売上債権・棚卸資産の増加による営業キャッシュフローの悪化

「営業活動によるキャッシュ・フローは、41億20百万円の収入（前年同期は103億72百万円の収入）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益70億５百万円、減価償却費31億22百万円の計上及び、仕入債務の増加が18億88百万円あった一方で、売上債権の増加が30億70百万円、棚卸資産の増加が28億82百万円、法人税等の支払による支出が30億80百万円あったことによるものです。」

「営業活動によるキャッシュ・フローは、41億20百万円の収入（前年同期は103億72百万円の収入）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益70億５百万円、減価償却費31億22百万円の計上及び、仕入債務の増加が18億88百万円（前年同期は13億円の減少）あった一方で、売上債権の増加が30億70百万円（前年同期は28億44百万円の減少）、棚卸資産の増加が28億82百万円（前年同期は21百万円の減少）、法人税等の支払による支出が30億80百万円（前年同期は36億46百万円の支出）あったことによるものです。」

「当中間連結会計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは21億30百万円のキャッシュ・イン（前年同期は66億17百万円のキャッシュ・イン）となりました。これは、法人税等の支払額を13億42百万円（前年同期は19億84百万円）、棚卸資産の増加を14億30百万円（前年同期は６億89百万円）計上したものの、税金等調整前中間純利益が24億78百万円（前年同期は52億9百万円）、仕入債務の増加が８億42百万円（前年同期は１億99百万円の減少）となったことなどによるものです。」

「営業活動によるキャッシュ・フローは103億72百万円のキャッシュ・イン（前年同期は96億65百万円のキャッシュ・イン）となりました。これは、……売上債権の減少によるキャッシュ・インが28億44百万円……あったこと等によるものです。」

「当中間連結会計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは66億17百万円のキャッシュ・イン（前年同期は51億46百万円のキャッシュ・イン）となりました。これは、法人税等の支払額を19億72百万円（前年同期は７億44百万円）計上したものの、税金等調整前中間純利益が52億９百万円（前年同期は27億62百万円）、売上債権の減少が27億73百万円（前年同期は22億38百万円）となったことなどによるものです。」

「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは51億46百万円のキャッシュ・イン（前年同期は16億51百万円のキャッシュ・アウト）となりました。これは、税金等調整前四半期純利益27億62百万円（前年同期は64億79百万円）に加え、売上債権の減少が22億38百万円（前年同期は28億55百万円の増加）、減価償却費12億39百万円（前年同期は11億97百万円）等によるものです。」

「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは16億51百万円のキャッシュ・アウト（前年同期は41億54百万円のキャッシュ・イン）となりました。これは、税金等調整前四半期純利益が64億79百万円と前年同期の57億円の利益を７億78百万円上回ったものの、支払条件の変更（支払サイト短縮化）により仕入債務が44億２百万円減少（前年同期は20億57百万円の増加）したことが主因です。加えて、資金減少要因として、売上債権の増加が28億55百万円、法人税等の支払が25億６百万円となりました。」

「営業活動によるキャッシュ・フローは、64億３百万円の収入（前年同期は53億11百万円の収入）となりました。これは主に棚卸資産の増加にともなう資金の減少が84億94百万円（前年同期は21億90百万円の資金の減少）あったものの、税金等調整前当期純利益を116億95百万円（前年同期は38億14百万円の利益）計上し、仕入債務の増加にともなう資金の増加が14億17百万円あったことなどによるものです。」

「当第２四半期連結累計期間における営業活動の結果、獲得した資金は、41億54百万円（前年同期は17億70百万円）となりました。これは主に棚卸資産の増加にともなう資金の減少が40億82百万円（前年同期は５億23百万円の資金の増加）あったものの、税金等調整前四半期純利益を57億円（前年同期は12億36百万円の利益）計上し、仕入債務の増加にともなう資金の増加が20億57百万円（前年同期は48百万円の資金の減少）あったこと等によるものです。」

「営業活動によるキャッシュ・フローは、受注の大幅な増加により、たな卸資産が増加したことで資金が21億90百万円減少したものの、仕入債務の増加により資金が30億78百万円増加したことに加え、減価償却費を16億１百万円計上したことなどにより、獲得した資金は53億11百万円（前年同期は63億52百万円の獲得）となりました。」

「当第２四半期連結累計期間における営業活動の結果、獲得した資金は、17億70百万円（前年同期は22億22百万円）となりました。これは主に売上債権の増加にともなう資金の減少が５億44百万円（前年同期は15億69百万円の資金の増加）あったものの、税金等調整前四半期純利益を12億36百万円（前年同期は２億83百万円の損失）計上したこと等によるものです。」

「当第３四半期連結累計期間におきましては、半導体業界の市場低迷等の影響により、受注及び売上が大幅な減少となりましたが、売上債権の回転期間の改善等により売掛金の早期回収が進み、資金調達の効率化を図ることが出来ました。」

「当第２四半期連結累計期間における営業活動の結果、獲得した資金は、22億22百万円（前年同期は22億86百万円の使用）となりました。これは主に仕入債務の減少による資金の減少が１億88百万円あったものの、回収期間が改善されたこと等による売上債権の減少にともなう資金の増加が15億69百万円あったこと等によるものです。」

「当第１四半期連結会計期間におきましては、半導体業界の市場低迷等の影響により、受注が減少し、売上についても大幅な減少となったことにより、たな卸資産が増加し、売上債権が減少しております。」

「当連結会計年度の営業活動によるキャッシュ・フローは26億円の減少（前期は29億23百万円の増加）となりました。」

「この結果、当第２四半期連結累計期間の営業活動によるキャッシュ・フローは22億86百万円の減少（前年同期は14億73百万円の増加）となりました。」

「当連結会計年度における営業活動は、海外顧客エリアへのマーケットイン型による営業戦略を積極的に展開し、中国・台湾市場等のアジア地域を中心とした海外向受注高・売上高が拡大したことから、29億23百万円（前期は20億54百万円）の資金獲得となりました。これは、受注状況による生産高アップに備えるため、海外生産拠点における高効率生産体制を追求し、適地生産体制・直出荷体制の増強を図ったことによるたな卸資産の増加に伴う資金の減少が21億７百万円あったものの、税金等調整前当期純利益を36億円計上したこと等によるものです。」

「当第２四半期連結累計期間における営業活動の結果獲得した資金は、14億73百万円（前年同期は５億28百万円の使用）となりました。これは主に、売上債権の増加に伴う資金の減少が８億７百万円、たな卸資産の増加に伴う資金の減少が12億82百万円あったものの、仕入債務の増加に伴う資金の増加が10億85百万円、税金等調整前四半期純利益の計上が24億63百万円あったこと等によるものです。」

「当第２四半期連結累計期間における営業活動の結果使用した資金は、５億28百万円（前年同期は14億15百万円の獲得）となりました。これは主に、仕入債務の増加に伴う資金の増加が12億36百万円（前年同期は３億48百万円の増加）、税金等調整前四半期純利益の計上が20億44百万円（前年同期は14億88百万円）、減価償却費の計上が６億10百万円（前年同期は５億83百万円）あったものの、売上債権の増加に伴う資金の減少が37億３百万円（前年同期は８億４百万円の減少）、たな卸資産の増加に伴う資金の減少が５億11百万円（前年同期は２億73百万円の増加）あったこと等によるものです。」