借入金の流動性・金利変動リスク
FY2016に初出。35回の記載のうち26回が「再掲」。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2022年。26社中4社が悪化側に。
直近の記載が「対処」なのは、ほかに7社。
- FY2026対処有価証券報告書
「なお、当連結会計年度末の有利子負債残高の内訳は以下のとおりであります。短期借入金 539 １年内返済予定の長期借入金 360 計 899」
有利子負債残高は前年度末の1,122百万円から899百万円へ減少した。長期借入金はなくなり、借入金の流動性リスクにさらされる残高が縮小した。 - 2026-05-12対処業績予想の修正
「キャッシュ・フロー対有利子負債比率 0.2年」
キャッシュ・フロー対有利子負債比率が前年度の2.5年から0.2年へ低下し、借入金に対するキャッシュ・フローの負担指標が改善した。 - FY2026-H1対処有価証券報告書
「短期借入金 589 566 1年内返済予定の長期借入金 273 140 長期借入金 260 290」
有利子負債残高は前年度末の1,122百万円から当中間期末の996百万円へ減少した。借入金の流動性リスクにさらされる残高が縮小している。 - FY2025対処有価証券報告書
「なお、当連結会計年度末の有利子負債残高の内訳は以下のとおりであります。短期借入金 589 １年内返済予定の長期借入金 273 長期借入金 260 計 1,122」
有利子負債残高は前年度末の1,532百万円から1,122百万円へ減少した。長期借入金は133百万円から260百万円へ増加したが、合計残高は減少している。 - FY2025-H1対処有価証券報告書
「短期借入金 718 682 1年内返済予定の長期借入金 681 678 長期借入金 133 -」
短期借入金、１年内返済予定の長期借入金、長期借入金の合計は、前連結会計年度末の1,532百万円から当中間連結会計期間末の1,360百万円へ減少した。長期借入金残高はゼロとなった。 - FY2024対処有価証券報告書
「キャッシュ・フロー対有利子負債比率は0.5年、インタレスト・カバレッジ・レシオは210.8となりました。」
キャッシュ・フロー対有利子負債比率は前年度の2.2年から0.5年へ低下し、インタレスト・カバレッジ・レシオは210.8となった。借入金の返済負担を示す指標は改善方向に変化している。 - FY2024-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
借入金の流動性・金利変動リスクを含む既存の事業等のリスクについて、新たな発生や重要な変更はないとされている。 - FY2024-Q2再掲有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
借入金の流動性・金利変動リスクを含む既存の事業等のリスクについて、新たな発生や重要な変更はないとされている。 - FY2024-Q1再掲有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
借入金の流動性・金利変動リスクを含む既存の事業等のリスクについて、新たな発生や重要な変更はないとされている。 - FY2023再掲有価証券報告書
「また、借入金は流動性リスクに晒されておりますが、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。」
借入金の流動性リスクを認識し、月次の資金繰計画によって管理する説明が継続している。 - FY2023-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
借入金の流動性・金利変動リスクを含む既存の事業等のリスクについて、新たな発生や重要な変更はないとされている。 - FY2023-Q2再掲有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
借入金の流動性・金利変動リスクを含む既存の事業等のリスクについて、新たな発生や重要な変更はないとされた。 - FY2023-Q1再掲有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
借入金の流動性・金利変動リスクを含む既存の事業等のリスクについて、新たな発生や重要な変更はないとされている。 - FY2022対処有価証券報告書
「キャッシュ・フロー対有利子負債比率は0.5年、インタレスト・カバレッジ・レシオは259.7となりました。」
有利子負債に対する営業キャッシュ・フローの比率は0.5年となり、借入金の返済負担を示す指標が前期の0.8年から改善した。 - FY2022-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
借入金の流動性・金利変動リスクを含む既存の事業等のリスクについて、新たな発生や重要な変更はないとされている。 - FY2022-Q2再掲有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
借入金の流動性・金利変動リスクを含む既存の事業等のリスクについて、新たな発生や重要な変更はないとされている。 - FY2022-Q1再掲有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
借入金の流動性・金利変動リスクを含む既存の事業等のリスクについて、新たな発生や重要な変更はないとされている。 - FY2021再掲有価証券報告書
「また、借入金は流動性リスクに晒されておりますが、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。」
借入金の流動性リスクを認識し、月次の資金繰計画で管理する説明が継続している。 - FY2021-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
借入金の流動性・金利変動リスクを含む既存の事業等のリスクについて、新たな発生や重要な変更はないとされている。 - FY2021-Q2再掲有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
借入金の流動性・金利変動リスクを含む既存の事業等のリスクについて、新たな発生や重要な変更はないとされている。 - FY2021-Q1再掲有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
借入金の流動性・金利変動リスクを含む既存の事業等のリスクについて、新たな発生や重要な変更はないとされている。 - FY2020再掲有価証券報告書
「また、借入金は流動性リスクに晒されておりますが、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。」
借入金の流動性リスクを認識し、月次の資金繰計画で管理する説明が継続している。 - FY2020-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
借入金の流動性・金利変動リスクを含む既存の事業等のリスクについて、新たな発生や重要な変更はないとされている。 - FY2020-Q2再掲有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
借入金の流動性・金利変動リスクを含む既存の事業等のリスクについて、新たな発生や重要な変更はないとされている。 - FY2020-Q1再掲有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
借入金の流動性・金利変動リスクを含む既存の事業等のリスクについて、新たな発生や重要な変更はないとされている。 - FY2019再掲有価証券報告書
「また、借入金は流動性リスクに晒されておりますが、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。」
借入金の流動性リスクを認識し、月次資金繰計画によって管理する説明が継続している。 - FY2019-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
借入金の流動性・金利変動リスクを含む既存の事業等のリスクについて、新たな発生や重要な変更はないとされている。 - FY2019-Q2再掲有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
借入金の流動性・金利変動リスクを含む既存の事業等のリスクについて、新たな発生や重要な変更はないとされている。 - FY2019-Q1再掲有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
借入金の流動性・金利変動リスクを含む既存の事業等のリスクについて、新たな発生や重要な変更はないとされている。 - FY2018対処有価証券報告書
「キャッシュ・フロー対有利子負債比率 6.7年 6.0年 4.8年 3.4年 2.0年」
キャッシュ・フロー対有利子負債比率が前期の3.4年から2.0年へ低下し、借入金の返済負担を示す指標が改善した。借入金の流動性リスク自体は引き続き記載されている。 - FY2018-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
借入金の流動性・金利変動リスクを含む既存の事業等のリスクについて、新たな発生や重要な変更はないとされている。 - FY2018-Q2再掲有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
借入金の流動性・金利変動リスクを含む既存の事業等のリスクについて、新たな発生や重要な変更はないとされている。 - FY2018-Q1再掲有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
新たな事業等のリスクはなく、前年度記載の借入金の流動性・金利変動リスクについても重要な変更がないとされている。 - FY2017再掲有価証券報告書
「また、借入金は流動性リスクに晒されておりますが、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。」
借入金の流動性リスクを認識し、月次資金繰計画によって管理する説明が継続している。 - FY2016初出有価証券報告書
「また、借入金は流動性リスクに晒されておりますが、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。」
借入金について流動性リスクを認識している。金利変動についても長期借入金に関連するリスクとして記載されている。