有利子負債削減・在庫圧縮・自己資本充実
FY2016に初出。35回の記載のうち15回が「前進」で、最初の「前進」はFY2017-Q1。直近の記載は2026-08-13。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2023年。15社中3社が悪化側に。
直近の記載が「前進」なのは、ほかに5社。
- 2026-08-13前進決算
「当第１四半期連結会計期間末における流動負債は196億６百万円（前連結会計年度末206億64百万円）となり、10億58百万円減少いたしました。これは主に「短期借入金」が８億40百万円、「支払手形及び買掛金」が２億25百万円減少したことによるものであります。」
短期借入金、流動負債および負債合計が前連結会計年度末から減少し、B/Sスリム化の進展を示している。 - FY2026前進有価証券報告書
「当連結会計年度末における流動負債は206億64百万円（前連結会計年度末238億32百万円）となり、31億67百万円減少いたしました。これは主に「短期借入金」が24億66百万円、「支払手形及び買掛金」が10億79百万円減少したことによるものであります。」
B/Sのスリム化に関して、流動負債31億67百万円、短期借入金24億66百万円、負債合計34億17百万円の減少を記載している。 - 2026-05-14前進業績予想の修正
「当連結会計年度末における流動負債は206億64百万円（前連結会計年度末238億32百万円）となり、31億67百万円減少いたしました。これは主に「短期借入金」が24億66百万円、「支払手形及び買掛金」が10億79百万円減少したことによるものであります。」
短期借入金、流動負債、負債合計が減少し、B/Sスリム化と財務体質改善の測定可能な進展を記載している。 - FY2026-H1前進有価証券報告書
「当中間連結会計期間末における流動負債は216億53百万円（前連結会計年度末238億８百万円）となり、21億78百万円減少いたしました。これは主に「支払手形及び買掛金」が９億70百万円、「その他」が４億19百万円、「短期借入金」が３億60百万円、「未払法人税等」が２億31百万円減少したことによるものであります。この結果、負債合計は231億57百万円（前連結会計年度末255億51百万円）となり、23億93百万円減少いたしました。」
流動負債は21億78百万円、負債合計は23億93百万円減少し、短期借入金も3億60百万円減少した。棚卸資産も商品及び製品12億58百万円、原材料及び貯蔵品9億16百万円減少しており、B/Sのスリム化に関する測定可能な進展が記載されている。 - FY2025負債総額減少と短期借入金増加有価証券報告書
「当連結会計年度末における流動負債は238億32百万円（前連結会計年度末237億20百万円）となり、１億11百万円増加いたしました。これは主に「未払法人税等」が９億99百万円、「その他」が９億96百万円減少したものの、「短期借入金」が16億68百万円、「支払手形及び買掛金」が６億８百万円増加したことによるものであります。」
財務体質改善を掲げる一方、流動負債は増加し、短期借入金も16億68百万円増加した。負債合計は133百万円減少しており、項目別の動きは混在している。 - FY2025-H1負債減少と短期借入金増加有価証券報告書
「当中間連結会計期間末における流動負債は226億20百万円（前連結会計年度末237億20百万円）となり、11億円減少いたしました。これは主に「短期借入金」が６億54百万円増加したものの、「未払法人税等」が６億４百万円、「その他」が５億77百万円、「電子記録債務」が３億77百万円、「支払手形及び買掛金」が２億９百万円減少したことによるものであります。この結果、負債合計は245億67百万円（前連結会計年度末256億84百万円）となり、11億17百万円減少いたしました。」
負債合計と流動負債は減少した一方、短期借入金は6億54百万円増加しており、財務体質改善に関する項目の変動は混在している。 - FY2024前進有価証券報告書
「「棚卸資産の減少額」23億98百万円、また、「短期借入金」が43億53百万円、「1年内返済予定の長期借入金」が５億円減少した」
棚卸資産の減少額23億98百万円、短期借入金43億53百万円、1年内返済予定の長期借入金5億円の減少を記載し、負債合計も32億80百万円減少した。 - FY2024-Q3前進有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における流動負債は224億93百万円（前連結会計年度末274億７百万円）となり、49億14百万円減少いたしました。これは主に「短期借入金」が49億18百万円減少したことによるものであります。この結果、負債合計は244億17百万円（前連結会計年度末289億65百万円）となり、45億47百万円減少いたしました。」
B/Sのスリム化に関連して、短期借入金が49億18百万円、流動負債が49億14百万円、負債合計が45億47百万円減少した。 - FY2024-Q2前進有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における投資活動によるキャッシュ・フローは、「有形固定資産の取得による支出」４億21百万円等の減少要因がありましたが、「有形固定資産の売却による収入」31億64百万円等の増加要因により、28億68百万円の収入（前年同期は３億77百万円の支出）となりました。」
有形固定資産の売却による収入31億64百万円を計上し、投資活動によるキャッシュ・フローは28億68百万円の収入となった。また、短期借入金は36億円、1年内返済予定の長期借入金は5億円、負債合計は47億93百万円減少した。 - FY2024-Q1前進有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における流動負債は235億22百万円（前連結会計年度末274億７百万円）となり、38億84百万円減少いたしました。これは主に「短期借入金」が27億13百万円、「支払手形及び買掛金」が６億39百万円、「１年内返済予定の長期借入金」が５億円減少したことによるものであります。」
B/Sのスリム化を含む収益構造改革を掲げる中、流動負債は38億84百万円、短期借入金は27億13百万円、1年内返済予定の長期借入金は5億円減少した。遊休資産等の譲渡に伴い固定資産売却益33億80百万円も計上している。 - FY2023-Q3前進有価証券報告書
「当社グループが経営目標の一つとして掲げる、経営の安全性を高めるための財務体質改善、ならびに中期経営計画「NEW GROWTH」における、財務体質の健全性の確保、経営資源の最大限の有効活用のため。」
財務体質改善と経営資源の有効活用を目的として、大連子会社の土地使用権等を約6億39百万円で譲渡し約4億84百万円の譲渡益を見込むほか、本社所有の土地・建物も譲渡契約を締結し、約28億59百万円の譲渡益を見込んでいる。固定資産譲渡という具体的な財務体質改善策が進展した。一方、当第3四半期末には短期借入金35億7百万円、負債合計43億10百万円、原材料・貯蔵品8億5百万円が増加している。 - FY2023-Q2短期借入金・負債の増加継続有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における流動負債は269億14百万円（前連結会計年度末231億42百万円）となり、37億71百万円増加いたしました。これは主に「短期借入金」が31億4百万円、「１年内返済予定の長期借入金」が5億円増加したことによるものであります。固定負債は12億11百万円（前連結会計年度末15億94百万円）となり、3億83百万円減少いたしました。これは主に「退職給付に係る負債」が53百万円増加し、「長期借入金」が5億円減少したことによるものであります。この結果、負債合計は281億25百万円（前連結会計年度末247億37百万円）となり、33億87百万円増加いたしました。」
財務体質の改善方針を継続しているが、短期借入金31億4百万円、1年内返済予定の長期借入金5億円、負債合計33億87百万円の増加が記載されている。長期借入金は5億円減少した。 - FY2023-Q1短期借入金・負債の増加継続有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における流動資産は271億10百万円（前連結会計年度末263億78百万円）となり、7億32百万円増加いたしました。これは主に「現金及び預金」が5億34百万円、「商品及び製品」が2億37百万円増加したことによるものであります。負債合計は256億94百万円（前連結会計年度末247億37百万円）となり、9億57百万円増加いたしました。これは主に「短期借入金」が15億65百万円、「1年内返済予定の長期借入金」が5億円増加したことによるものであります。」
財務体質改善方針を継続しているが、商品・製品、短期借入金、1年内返済予定の長期借入金、負債合計が増加した。長期借入金は5億円減少している。 - FY2022-Q3在庫・短期借入金・負債の増加継続有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における流動資産は262億21百万円（前連結会計年度末234億56百万円）となり、27億65百万円増加いたしました。これは主に「受取手形、売掛金及び契約資産」が10億15百万円減少し、「原材料及び貯蔵品」が22億42百万円、「商品及び製品」が11億7百万円増加したことによるものであります。主に「支払手形及び買掛金」が7億75百万円減少し、「短期借入金」が30億83百万円増加したことによるものであります。この結果、負債合計は237億41百万円（前連結会計年度末212億6百万円）となり、25億34百万円増加いたしました。」
財務体質改善方針を継続しているが、原材料・製品在庫、短期借入金、負債合計が増加した。 - FY2022-Q2在庫・短期借入金・負債の増加継続有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における流動資産は248億83百万円（前連結会計年度末234億56百万円）となり、14億27百万円増加いたしました。これは主に「受取手形、売掛金及び契約資産」が15億28百万円減少し、「商品及び製品」が12億10百万円、「原材料及び貯蔵品」が11億52百万円、「現金及び預金」が5億92百万円増加したことによるものであります。負債合計は220億32百万円（前連結会計年度末212億6百万円）となり、8億25百万円増加いたしました。これは主に「短期借入金」が23億55百万円増加したことによるものであります。」
財務体質改善方針を継続しているが、商品・製品、原材料・貯蔵品、短期借入金、負債合計が増加した。 - FY2022-Q1在庫・短期借入金・負債の増加有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における流動資産は255億15百万円（前連結会計年度末234億56百万円）となり、20億59百万円増加いたしました。これは主に「商品及び製品」が8億74百万円、「現金及び預金」が7億18百万円、「原材料及び貯蔵品」が5億34百万円増加したことによるものであります。負債合計は226億85百万円（前連結会計年度末212億6百万円）となり、14億79百万円増加いたしました。これは主に「短期借入金」が13億40百万円増加したことによるものであります。」
財務体質改善方針を継続しているが、商品・製品、原材料・貯蔵品、短期借入金および負債合計が増加した。純資産は為替換算調整勘定の増加等により8億10百万円増加している。 - FY2021在庫減少と負債増加の併存有価証券報告書
「当社グループは財務体質の改善目標として営業利益率など収益性の改善ももちろんのことでありますが、当社グループの課題である経営の安全性を高めるため、有利子負債の削減、たな卸資産の圧縮、自己資本の充実等に努めてまいりました。この結果、負債合計は212億6百万円（前連結会計年度末207億11百万円）となり、4億95百万円増加いたしました。」
財務体質改善方針を継続しているが、原材料及び貯蔵品は減少した一方、負債合計は4億95百万円増加し、短期借入金も10億50百万円増加した。 - FY2021-Q3負債減少と借入項目の変動混在有価証券報告書
「これは主に「受取手形及び売掛金」が4億12百万円増加し、「現金及び預金」が14億23百万円、「原材料及び貯蔵品」が3億39百万円減少したことによるものであります。主に「短期借入金」が12億60百万円増加し、「１年内返済予定の長期借入金」が9億68百万円、「支払手形及び買掛金」が4億1百万円、「未払法人税等」が2億68百万円減少したことによるものであります。この結果、負債合計は202億65百万円（前連結会計年度末207億11百万円）となり、4億46百万円減少いたしました。」
原材料及び貯蔵品は3億39百万円減少し、負債合計も4億46百万円減少した。一方、短期借入金は12億60百万円増加し、1年内返済予定の長期借入金や買掛金は減少するなど、借入・負債項目の変動は混在している。 - FY2021-Q2負債減少と借入項目の変動混在有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における流動負債は170億37百万円（前連結会計年度末188億65百万円）となり、18億27百万円減少いたしました。これは主に「短期借入金」が8億71百万円増加し、「1年内返済予定の長期借入金」が9億78百万円、「支払手形及び買掛金」が8億19百万円減少したことによるものであります。固定負債は19億43百万円（前連結会計年度末18億45百万円）となり、98百万円増加いたしました。これは主に「退職給付に係る負債」が48百万円減少し、「長期借入金」が1億76百万円増加したことによるものであります。この結果、負債合計は189億81百万円（前連結会計年度末207億11百万円）となり、17億29百万円減少いたしました。」
負債合計は17億29百万円減少した一方、短期借入金と長期借入金は増加し、1年内返済予定の長期借入金や買掛金は減少した。財務体質改善の項目別変動は引き続き混在している。 - FY2021-Q1負債減少と短期借入金増加有価証券報告書
「当社グループは財務体質の改善目標として営業利益率など収益性の改善ももちろんのことでありますが、当社グループの課題である経営の安全性を高めるため、有利子負債の削減、たな卸資産の圧縮、自己資本の充実等に努めてまいりました。この結果、負債合計は201億88百万円（前連結会計年度末207億11百万円）となり、5億22百万円減少いたしました。これは主に「短期借入金」が7億5百万円増加し、「支払手形及び買掛金」が8億17百万円減少したことによるものであります。」
財務体質改善方針を継続し、負債合計は5億22百万円減少した。一方、短期借入金は7億5百万円増加し、支払手形及び買掛金は8億17百万円減少した。 - FY2020負債減少と財務項目の混在有価証券報告書
「この結果、負債合計は207億11百万円（前連結会計年度末214億33百万円）となり、7億21百万円減少いたしました。」
負債合計は7億21百万円減少した一方、短期借入金と1年内返済予定の長期借入金は増加し、有利子負債総額は129億61百万円となっている。財務体質改善の進展と項目別の変動が併記されている。 - FY2020-Q3前進有価証券報告書
「これは主に「現金及び預金」が20億60百万円、「原材料及び貯蔵品」が8億15百万円減少したことによるものであります。主に「１年内返済予定の長期借入金」が5億円増加し、「未払法人税等」が9億90百万円、「支払手形及び買掛金」が9億37百万円減少したことによるものであります。これは主に「長期借入金」が5億円減少し、「その他」に含まれる「リース債務」が7億52百万円増加したことによるものであります。」
財務体質改善の方針を継続し、原材料及び貯蔵品8億15百万円、長期借入金5億円、買掛金9億37百万円などの減少を記載している。一方、1年内返済予定の長期借入金とリース債務は増加した。 - FY2020-Q2在庫・有利子負債の一部減少有価証券報告書
「当社グループは財務体質の改善目標として営業利益率など収益性の改善ももちろんのことでありますが、当社グループの課題である経営の安全性を高めるため、有利子負債の削減、たな卸資産の圧縮、自己資本の充実等に努めてまいりました。この結果、次のとおりの財政状態となりました。これは主に「現金及び預金」が14億97百万円、「原材料及び貯蔵品」が9億86百万円減少したことによるものであります。主に「１年内返済予定の長期借入金」が5億円増加し、「支払手形及び買掛金」が10億5百万円、「未払法人税等」が8億77百万円、「短期借入金」が4億74百万円減少いたしました。これは主に「長期借入金」が5億円減少したことによるものであります。」
財務体質改善の方針を継続し、原材料・貯蔵品、短期借入金、長期借入金は減少した。一方、1年内返済予定の長期借入金は5億円増加した。 - FY2020-Q1在庫減少と短期借入金増加有価証券報告書
「当社グループは財務体質の改善目標として営業利益率など収益性の改善ももちろんのことでありますが、当社グループの課題である経営の安全性を高めるため、有利子負債の削減、たな卸資産の圧縮、自己資本の充実等に努めてまいりました。この結果、次のとおりの財政状態となりました。これは主に「原材料及び貯蔵品」が2億13百万円、「商品及び製品」が1億19百万円減少したことによるものであります。主に「短期借入金」が3億52百万円増加し、「支払手形及び買掛金」が4億16百万円減少したことによるものであります。」
財務体質改善の方針を継続し、原材料・貯蔵品と商品・製品は減少した一方、短期借入金は3億52百万円増加した。 - FY2019在庫・短期借入金増加を伴う財務項目の変動有価証券報告書
「これは主に「現金及び預金」が7億27百万円減少し、「原材料及び貯蔵品」が7億25百万円、「商品及び製品」が1億61百万円増加したことによるものであります。主に「短期借入金」が10億4百万円、「支払手形及び買掛金」が5億6百万円、「１年内返済予定の長期借入金」が3億87百万円増加し、「長期借入金」が5億円減少したことによるものであります。」
財務体質改善方針を継続しているが、原材料・製品在庫、短期借入金、1年内返済予定の長期借入金、買掛金は増加し、長期借入金は減少した。 - FY2019-Q3財務項目の変動混在有価証券報告書
「当社グループは財務体質の改善目標として営業利益率など収益性の改善ももちろんのことでありますが、当社グループの課題である経営の安全性を高めるため、有利子負債の削減、たな卸資産の圧縮、自己資本の充実等に努めてまいりました。この結果、次のとおりの財政状態となりました。これは主に「商品及び製品」が3億48百万円、「受取手形及び売掛金」が2億22百万円、「仕掛品」が1億12百万円増加し、「現金及び預金」が12億7百万円減少したことによるものであります。主に「短期借入金」が4億33百万円、「１年内返済予定の長期借入金」が4億7百万円、「支払手形及び買掛金」が3億38百万円増加し、「長期借入金」が5億円減少したことによるものであります。」
財務体質改善の方針を継続している。長期借入金と負債合計は減少した一方、短期借入金、1年内返済予定の長期借入金、買掛金、商品及び製品は増加し、財務項目の変動は混在している。 - FY2019-Q2財務項目の変動混在有価証券報告書
「当社グループは財務体質の改善目標として営業利益率など収益性の改善ももちろんのことでありますが、当社グループの課題である経営の安全性を高めるため、有利子負債の削減、たな卸資産の圧縮、自己資本の充実等に努めてまいりました。この結果、次のとおりの財政状態となりました。これは主に「現金及び預金」が6億82百万円、「原材料及び貯蔵品」が2億55百万円、「受取手形及び売掛金」が2億27百万円減少したことによるものであります。主に「１年内返済予定の長期借入金」が4億17百万円、「支払手形及び買掛金」が1億59百万円増加し、「未払法人税等」が4億93百万円減少いたしました。これは主に「長期借入金」が5億円減少したことによるものであります。」
財務安全性の改善方針を継続している。原材料・売掛金・長期借入金は減少した一方、1年内返済予定の長期借入金や買掛金は増加しており、財務項目の変動は混在している。 - FY2019-Q1財務項目の変動混在有価証券報告書
「当社グループは財務体質の改善目標として営業利益率など収益性の改善ももちろんのことでありますが、当社グループの課題である経営の安全性を高めるため、有利子負債の削減、たな卸資産の圧縮、自己資本の充実等に努めてまいりました。この結果、主に「原材料及び貯蔵品」が3億円、「受取手形及び売掛金」が1億98百万円減少し、「１年内返済予定の長期借入金」が4億90百万円増加し、「長期借入金」が5億円減少いたしました。」
原材料・売掛金と長期借入金は減少した一方、1年内返済予定の長期借入金は増加しており、財務項目の変動は混在している。 - FY2018-Q3財務項目の変動混在有価証券報告書
「当社グループは財務体質の改善目標として営業利益率など収益性の改善ももちろんのことでありますが、当社グループの課題である経営の安全性を高めるため、有利子負債の削減、たな卸資産の圧縮、自己資本の充実等に努めてまいりました。この結果、次のとおりの財政状態となりました。主に、「受取手形及び売掛金」が4億72百万円減少し、「現金及び預金」が11億2百万円、「商品及び製品」が7億43百万円増加いたしました。主に、「１年内返済予定の長期借入金」が25億60百万円減少し、「短期借入金」が26億83百万円、「支払手形及び買掛金」が6億7百万円増加いたしました。主に、「長期借入金」が4億7百万円増加いたしました。」
1年内返済予定の長期借入金は25億60百万円減少した一方、短期借入金・長期借入金はそれぞれ26億83百万円・4億7百万円増加し、商品及び製品も7億43百万円増加した。財務安全性に関する各項目の変動は混在している。 - FY2018-Q2前進有価証券報告書
「当社グループは財務体質の改善目標として営業利益率など収益性の改善ももちろんのことでありますが、当社グループの課題である経営の安全性を高めるため、有利子負債の削減、たな卸資産の圧縮、自己資本の充実等に努めてまいりました。この結果、次のとおりの財政状態となりました。主に、「原材料及び貯蔵品」が4億18百万円減少し、「１年内返済予定の長期借入金」が22億80百万円減少いたしました。一方、「短期借入金」は13億53百万円、「長期借入金」は4億17百万円増加いたしました。」
在庫と1年内返済予定の長期借入金の減少を示す一方、短期借入金と長期借入金は増加しており、財務項目ごとの変動を具体的に記載している。 - FY2018-Q1前進有価証券報告書
「当社グループは財務体質の改善目標として営業利益率など収益性の改善ももちろんのことでありますが、当社グループの課題である経営の安全性を高めるため、有利子負債の削減、たな卸資産の圧縮、自己資本の充実等に努めてまいりました。この結果、次のとおりの財政状態となりました。主に、「原材料及び貯蔵品」が4億19百万円減少いたしました。主に、「支払手形及び買掛金」が3億29百万円、「１年内返済予定の長期借入金」が2億80百万円減少し、「長期借入金」が10百万円減少いたしました。」
財務安全性の改善策を継続し、原材料及び貯蔵品、買掛金、1年内返済予定の長期借入金、長期借入金の減少を当第1四半期末の結果として示している。 - FY2017-Q3前進有価証券報告書
「当社グループは財務体質の改善目標として営業利益率など収益性の改善ももちろんのことでありますが、当社グループの課題である経営の安全性を高めるため、有利子負債の削減、たな卸資産の圧縮、自己資本の充実等に努めてまいりました。この結果、次のとおりの財政状態となりました。主に、「原材料及び貯蔵品」が9億75百万円、「商品及び製品」が5億45百万円減少いたしました。主に、「１年内返済予定の長期借入金」が20億円増加し、「長期借入金」が26億52百万円減少いたしました。」
財務安全性の改善策を継続し、原材料及び貯蔵品9億75百万円、商品及び製品5億45百万円の減少、長期借入金26億52百万円の減少を示している。一方、1年内返済予定の長期借入金は20億円増加している。 - FY2017-Q2前進有価証券報告書
「当社グループは財務体質の改善目標として営業利益率など収益性の改善ももちろんのことでありますが、当社グループの課題である経営の安全性を高めるため、有利子負債の削減、たな卸資産の圧縮、自己資本の充実等に努めてまいりました。この結果、次のとおりの財政状態となりました。主に、「原材料及び貯蔵品」が7億64百万円、「商品及び製品」が6億33百万円減少いたしました。主に、「短期借入金」が8億15百万円減少し、「長期借入金」が23億62百万円減少いたしました。」
財務安全性の改善策を継続し、原材料・貯蔵品、商品・製品、短期借入金、長期借入金の減少を当第2四半期末の結果として示している。 - FY2017-Q1前進有価証券報告書
「当社グループは財務体質の改善目標として営業利益率など収益性の改善ももちろんのことでありますが、当社グループの課題である経営の安全性を高めるため、有利子負債の削減、たな卸資産の圧縮、自己資本の充実等に努めてまいりました。主に、「原材料及び貯蔵品」が4億32百万円減少いたしました。主に、「長期借入金」が2億90百万円減少いたしました。」
財務体質改善の取り組みを継続し、当四半期末には原材料及び貯蔵品と長期借入金の減少が記載されている。 - FY2016初出有価証券報告書
「当社グループは財務体質の改善目標として営業利益率など収益性の改善ももちろんのことでありますが、当社グループの課題である経営の安全性を高めるため、有利子負債の削減、たな卸資産の圧縮、自己資本の充実等に努めてまいりました。」
収益性だけでなく経営の安全性を重視し、負債、在庫、自己資本を改善対象としている。