リース・有利子負債による財務体質リスク
FY2016に初出。36回の記載のうち22回が「対処」で、最初の「対処」はFY2017-Q2。直近の記載はFY2026。
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- FY2026悪化有価証券報告書
「2026年３月期末における有利子負債残高が10,820百万円となり、総資産に占める割合が29.3％となっております。」
ファイナンス・リースによる航空機取得により、有利子負債残高は前期末の3,128百万円から10,820百万円へ大幅に増加した。総資産比率は29.3％となり、リース・有利子負債による財務負担が拡大している。 - FY2026-H1悪化有価証券報告書
「この取引により、…リース債務（流動負債及び固定負債合計）が8,160百万円増加…なお、当中間会計期間末の有利子負債残高は10,936百万円となりました。」
航空機のファイナンス・リース取得によりリース債務が8,160百万円増加し、有利子負債残高は前事業年度末の3,128百万円から10,936百万円へ増加した。 - FY2025対処有価証券報告書
「当事業年度末における有利子負債残高は3,128百万円となりました。」
有利子負債残高は前回記録の4,023百万円から3,128百万円へ減少し、総資産に占める割合も12.8％となった。 - FY2025-H1対処有価証券報告書
「これは主として、デリバティブ債務が592百万円増加、未払消費税等が520百万円増加した一方で、借入金（流動負債および固定負債合計）およびリース債務（流動負債および固定負債合計）が返済により1,753百万円減少、定期整備引当金が355百万円減少したことなどによるものです。なお、当中間会計期間末の有利子負債残高は4,023百万円となりました。」
借入金およびリース債務の返済により、有利子負債残高は前事業年度末の3,583百万円から4,023百万円となった。前回記録の5,676百万円からも減少している。 - FY2024-Q3追加借入後の有利子負債小幅減少・高水準継続有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末の負債合計は19,126百万円となり、前事業年度末に比べ484百万円減少しました。これは主として、追加借入れにより短期借入金が800百万円増加、長期借入金が2,400百万円増加した一方で、借入金（流動負債および固定負債合計）およびリース債務（流動負債および固定負債合計）が約定返済により1,107百万円減少、定期整備引当金が2,272百万円減少、未払法人税等が176百万円減少したことなどによるものです。なお、当第３四半期会計期間末の有利子負債残高は5,676百万円となりました。」
追加借入れにより短期・長期借入金は増加した一方、約定返済により有利子負債残高は第2四半期末の5,793百万円から5,676百万円へ小幅に減少した。ただし、前事業年度末の3,583百万円を上回る高水準が続いている。 - FY2024-Q2悪化有価証券報告書
「なお、当第２四半期会計期間末の有利子負債残高は5,793百万円となりました。」
有利子負債残高は前事業年度末の3,583百万円および第1四半期末の4,429百万円から増加し、財務負担が拡大した。 - FY2024-Q1悪化有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末の有利子負債残高は4,429百万円となりました。」
有利子負債残高は前事業年度末の3,583百万円から4,429百万円へ増加した。短期借入金1,000百万円、長期借入金200百万円の増加も記載されている。 - FY2023対処有価証券報告書
「2023年３月期末における有利子負債残高が3,583百万円となり、総資産に占める割合が16.8％となっております。」
有利子負債残高は前期末の4,936百万円から3,583百万円へ、総資産比率は24.5％から16.8％へ低下し、財務負担の低下が続いた。 - FY2023-Q3対処有価証券報告書
「なお、当第３四半期会計期間末の有利子負債残高は3,757百万円となりました。」
有利子負債残高は前事業年度末の4,936百万円、前第2四半期末の4,111百万円からさらに減少し、財務負担の低下が続いている。 - FY2023-Q2対処有価証券報告書
「なお、当第２四半期会計期間末の有利子負債残高は4,111百万円となりました。」
有利子負債残高は前事業年度末の4,936百万円から4,111百万円へ減少し、借入金・リース債務の約定返済による財務負担の低下が続いている。 - FY2023-Q1対処有価証券報告書
「なお、当第１四半期会計期間末の有利子負債残高は4,523百万円となりました。」
有利子負債残高は前事業年度末の4,936百万円から4,523百万円へ減少し、財務負担の低下が続いている。 - FY2022対処有価証券報告書
「2022年３月期末における有利子負債残高が4,936百万円となり、総資産に占める割合が24.5％と高くなっております。」
有利子負債残高は前期末の10,898百万円から4,936百万円へ大幅に減少し、総資産比率も33.3％から24.5％へ低下した。金利上昇リスク自体は継続している。 - FY2022-Q3対処有価証券報告書
「これは主として、借入金（流動負債および固定負債合計）およびリース債務（流動負債および固定負債合計）が約定返済により5,492百万円減少、営業未払金・未払金が支払により2,435百万円減少、８月および11月に売却した機材（ＪＡ08ＭＣ、ＪＡ23ＭＣ）に係る引当金の戻し入れ2,165百万円、および他の機材に係る引当金の繰り入れの純額として定期整備引当金が433百万円減少したことによるものです。なお、当第３四半期会計期間末の有利子負債残高は5,406百万円となりました。」
約定返済等により有利子負債残高は前四半期末の7,194百万円から5,406百万円へ減少し、財務負担がさらに低下した。 - FY2022-Q2対処有価証券報告書
「なお、当第２四半期会計期間末の有利子負債残高は7,194百万円となりました。」
有利子負債残高は前事業年度末の10,898百万円および前第1四半期末の8,175百万円から減少し、借入金・リース債務の約定返済による財務負担の低下が続いている。 - FY2022-Q1対処有価証券報告書
「なお、当第１四半期会計期間末の有利子負債残高は8,175百万円となりました。」
有利子負債残高は2021年3月期末の10,898百万円から8,175百万円へ減少した。借入金およびリース債務の約定返済により財務負担が低下している。 - FY2021悪化有価証券報告書
「加えて、当社はこれまで必要資金を金融機関からの借入れやファイナンス・リースにより調達した結果、2021年３月期末における有利子負債残高が10,898百万円となり、総資産に占める割合が33.3％と高くなっております。」
有利子負債残高は前期末の9,855百万円から10,898百万円へ増加し、総資産比33.3％となった。 - FY2021-Q3対処有価証券報告書
「なお、当第３四半期会計期間末の有利子負債残高は12,537百万円となりました。」
有利子負債残高は第2四半期会計期間末の12,997百万円から12,537百万円へ減少した。一方、前事業年度末の9,855百万円を上回る高水準であり、財務制限条項の抵触懸念も継続している。 - FY2021-Q2悪化有価証券報告書
「なお、当第２四半期会計期間末の有利子負債残高は12,997百万円となりました。」
有利子負債残高は第１四半期末の10,466百万円から12,997百万円へ増加し、財務負担が拡大した。 - FY2021-Q1悪化有価証券報告書
「なお、当第１四半期会計期間末の有利子負債残高は10,466百万円となりました。」
有利子負債残高は前事業年度末の9,855百万円から10,466百万円へ増加し、財務負担が拡大した。 - FY2020悪化有価証券報告書
「加えて、当社はこれまで必要資金を金融機関からの借入れやファイナンス・リースにより調達した結果、2020年３月期末における有利子負債残高が9,855百万円となり、総資産に占める割合が33.4％と高くなっております。このため、今後金融情勢が悪化することで負担金利が上昇した場合、当社の業績に影響を与える可能性があります。」
有利子負債残高は前期末の8,864百万円から9,855百万円へ増加し、総資産比33.4％となった。オペレーティング・リースの未経過額28,825百万円も開示されている。 - FY2020-Q3対処有価証券報告書
「これは主として、繰り入れおよび目的使用の純額として定期整備引当金が1,038百万円増加した一方で、前事業年度末に計上していた借入金（流動負債および固定負債合計）が約定返済により890百万円、リース債務（流動負債および固定負債合計）が約定返済により819百万円減少したことによるものです。なお、当第３四半期会計期間末の有利子負債残高は7,155百万円となりました。」
約定返済により借入金890百万円、リース債務819百万円が減少し、有利子負債残高も前四半期末の7,465百万円から7,155百万円へ低下した。 - FY2020-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末の負債合計は19,060百万円となり、前事業年度末に比べ489百万円減少しました。これは主として、繰り入れおよび目的使用の純額として定期整備引当金が403百万円増加した一方で、前事業年度末に計上していた借入金（流動負債および固定負債合計）が約定返済により751百万円、リース債務（流動負債および固定負債合計）が約定返済により647百万円減少したことによるものです。なお、当第２四半期会計期間末の有利子負債残高は7,465百万円となりました。」
借入金751百万円、リース債務647百万円の約定返済により負債合計が減少し、有利子負債残高は前四半期末の8,152百万円から7,465百万円へ減少した。 - FY2020-Q1対処有価証券報告書
「なお、当第１四半期会計期間末の有利子負債残高は8,152百万円となりました。」
有利子負債残高は前回記録の2019年3月期第3四半期末の9,227百万円から8,152百万円へ減少し、返済により財務負担が低下した。前年同期末の6,080百万円を上回る水準ではある。よって quantified は true、materialized は false と判定する。 - FY2019-Q3対処有価証券報告書
「なお、当第３四半期会計期間末の有利子負債残高は9,227百万円となりました。」
有利子負債残高は前四半期末の9,588百万円から9,227百万円へ減少した。一方、前事業年度末の6,080百万円を上回る水準は続いている。 - FY2019-Q2悪化有価証券報告書
「なお、当第２四半期会計期間末の有利子負債残高は9,588百万円となりました。」
有利子負債残高は前事業年度末の6,080百万円、前四半期末の8,965百万円から増加し、財務負担がさらに拡大した。 - FY2019-Q1悪化有価証券報告書
「なお、当第１四半期会計期間末の有利子負債残高は8,965百万円となりました。」
航空機材導入に伴う新規借入れにより、有利子負債残高は前事業年度末の6,080百万円から8,965百万円へ増加した。リース・有利子負債による財務負担が再び拡大している。 - FY2018対処有価証券報告書
「加えて、当社はこれまで必要資金を金融機関からの借入れやファイナンス・リースにより調達した結果、2018年３月期末における有利子負債残高が6,080百万円となり、総資産に占める割合が24.5％と高くなっております。」
有利子負債残高は前期の7,061百万円から6,080百万円、総資産比率は32.1％から24.5％へ低下した。一方、航空機1機の購入導入によりオンバランス化を予定している。 - FY2018-Q3対処有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末の負債合計は15,166百万円となり、前事業年度末に比べ547百万円減少しました。これは主として、繰入れなどにより定期整備引当金が813百万円増加した一方で、約定返済により借入金（流動負債および固定負債合計）が451百万円、リース債務（流動負債および固定負債）が578百万円減少したことなどによるものです。」
負債合計は前事業年度末比547百万円減少し、借入金451百万円、リース債務578百万円も減少した。リース・有利子負債による財務負担の低下が続いている。 - FY2018-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末の負債合計は15,538百万円となり、前事業年度末に比べ175百万円減少しました。これは主として、繰入れなどにより定期整備引当金が540百万円増加した一方で、約定返済により借入金（流動負債および固定負債合計）が300百万円、リース債務（流動負債および固定負債）が385百万円減少したことなどによるものです。」
負債合計が前事業年度末比175百万円減少し、借入金300百万円、リース債務385百万円も減少した。 - FY2018-Q1対処有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末の負債合計は15,063百万円となり、前事業年度末に比べ650百万円減少いたしました。これは主として、繰入れなどにより定期整備引当金が265百万円増加した一方で、約定返済により借入金（流動負債および固定負債合計）が150百万円、リース債務（流動負債および固定負債）が193百万円減少したほか、法人税、住民税及び事業税の納付に伴う未払法人税等の減少等により未払法人税等が648百万円減少したことなどによるものです。」
負債合計が前事業年度末比650百万円減少し、借入金150百万円、リース債務193百万円も減少した。 - FY2017対処有価証券報告書
「加えて、当社はこれまで必要資金を金融機関からの借入れやファイナンス・リースにより調達した結果、平成29年３月期末における有利子負債残高が7,061百万円となり、総資産に占める割合が32.1％と高くなっております。」
有利子負債残高は7,061百万円、総資産比32.1％となり、前期より負債・リース債務が減少した。一方、未経過オペレーティング・リース料31,016百万円のオンバランス化可能性は引き続き記載している。 - FY2017-Q3対処有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末の負債合計は14,845百万円となり、前事業年度末に比べ966百万円減少いたしました。これは主として、繰入れなどにより定期整備引当金が666百万円増加した一方で、前事業年度末に計上していた債務を支払ったことなどにより未払金（営業未払金および未払金）が571百万円、約定返済により借入金（流動負債および固定負債合計）が583百万円、リース債務（流動負債および固定負債）が598百万円減少したことなどによるものです。」
負債合計が前事業年度末比966百万円減少し、借入金とリース債務も減少した。 - FY2017-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末の負債合計は14,596百万円となり、前事業年度末に比べ1,215百万円減少いたしました。これは主として、前事業年度末に計上していた債務を支払ったことなどにより未払金（営業未払金および未払金）が632百万円、借入金（流動負債および固定負債合計）が434百万円、リース債務（流動負債および固定負債）が398百万円減少したことなどによるものです。」
負債合計、借入金、リース債務が前事業年度末から減少し、財務体質に関する数値上の負担が低下した。 - FY2016初出有価証券報告書
「平成28年３月期末における有利子負債残高が8,594百万円となり、総資産に占める割合が42.9％と高くなっております。そのため、今後金融情勢が悪化することで負担金利が上昇した場合、当社の業績に影響を与える可能性があります。」
オペレーティング・リースのオンバランス化、金利上昇、財務制限条項抵触の可能性を記載。