営業活動によるキャッシュ・フロー赤字と現金残高の減少
FY2018-Q2に初出。19回の記載のうち13回が「対処」で、最初の「対処」はFY2019-Q2。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2018年。8社中2社が悪化側に。
直近の記載が「対処」なのは、ほかに2社。
- FY2026対処有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは130億６千９百万円の増加（前連結会計年度は５億４千９百万円の増加）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前年度の549百万円増加から13,069百万円増加へ大幅に改善し、現金及び現金同等物も313億64百万円となった。 - 2026-09-02対処業績予想の修正
「営業活動によるキャッシュ・フローは130億６千９百万円の増加（前連結会計年度は５億４千９百万円の増加）となりました。」
営業キャッシュ・フローが549百万円の増加から130億69百万円の増加へ改善し、現金及び現金同等物も増加している。 - FY2026-H1対処有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは131億８千８百万円の増加（前年同期は４億５千６百万円の減少）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の4億56百万円減少から、当中間期は131億88百万円の増加へ改善した。仕入債務の増加等が主因として記載されている。 - FY2025悪化有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは５億４千９百万円の増加（前連結会計年度は48億５千万円の増加）となりました。」
営業キャッシュ・フローは増加を維持したものの、前年度の48億50百万円から5億49百万円へ大幅に縮小した。売上債権・棚卸資産の増加が主因として記載されている。 - FY2025-H1対処有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは４億５千６百万円の減少（前年同期は７億１千４百万円の減少）。」
営業活動によるキャッシュ・フローはなお456百万円の減少だが、前年同期の714百万円減少から赤字幅が縮小した。 - FY2024悪化有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは48億５千万円増加いたしました（前連結会計年度は72億６千９百万円の増加）。」
営業キャッシュ・フローは増加を維持したものの、前年度の72億69百万円から48億50百万円へ増加額が縮小した。売上債権及び契約資産の増加87億77百万円が主な減少要因となった。 - FY2024-Q2対処有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは７億１千４百万円減少いたしました（前年同期は22億８千９百万円の減少）。」
営業活動によるキャッシュ・フローはなお714百万円の減少となったが、前年同期の2,289百万円減少から赤字幅が縮小した。 - FY2023対処有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは72億６千９百万円増加いたしました（前連結会計年度は54億１千４百万円の減少）。」
営業キャッシュ・フローは前年度の54億14百万円の減少から、当年度は72億69百万円の増加へ改善した。 - FY2023-Q2対処有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは22億８千９百万円減少いたしました（前年同期は90億４千万円の減少）。」
営業活動によるキャッシュ・フローはなお減少したものの、前年同期の90億40百万円減少から22億89百万円減少へ赤字幅が縮小した。 - FY2022悪化有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは54億１千４百万円減少いたしました（前連結会計年度は204億５千７百万円の増加）。」
営業キャッシュ・フローは前期の204億57百万円の増加から54億14百万円の減少へ悪化し、現金及び現金同等物も161億73百万円減少した。 - FY2022-Q2対処有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは90億４千万円減少いたしました（前年同期は127億５千７百万円の減少）。」
営業活動によるキャッシュ・フローはなお減少したものの、前年同期の127億57百万円減少から90億40百万円減少へ赤字幅が縮小した。 - FY2021対処有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは204億５千７百万円増加いたしました（前連結会計年度は113億２千万円の増加）。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前期の113億20百万円増加から204億57百万円増加へ改善し、現金及び現金同等物も427億37百万円となった。 - FY2021-Q2悪化有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは127億５千７百万円減少いたしました（前年同期は39億９千２百万円の増加）。この減少は主に、たな卸資産の増加325億７百万円（前年同期は35億８千９百万円の減少）、売上債権の増加106億４千４百万円（前年同期は28億６千１百万円の減少）」
GIGAスクール案件に伴う棚卸資産・売上債権の増加により、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の39億92百万円増加から127億57百万円減少へ悪化した。 - FY2020対処有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは113億２千万円増加いたしました（前連結会計年度は55億４千３百万円の増加）。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前期の55億43百万円増加から113億20百万円増加へ改善し、現金及び現金同等物も248億90百万円となった。 - FY2020-Q2対処有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは39億９千２百万円増加いたしました（前年同期は５億７千８百万円の減少）。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の5億78百万円減少から、当期は39億92百万円の増加へ改善した。現金及び現金同等物も214億80百万円へ増加している。 - FY2019対処有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは55億４千３百万円増加いたしました（前連結会計年度は24億７千６百万円の減少）。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前期の24億76百万円の減少から、当期は55億43百万円の増加へ改善した。現金及び現金同等物も163億80百万円となった。 - FY2019-Q2対処有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは５億７千８百万円減少いたしました（前年同期は78億９千９百万円の減少）。」
営業活動によるキャッシュ・フローはなお減少したものの、前年同期の78億99百万円減少から5億78百万円減少へ赤字幅が縮小した。 - FY2018悪化有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは24億７千６百万円減少いたしました（前連結会計年度は46億１千万円の増加）。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年の46億10百万円の増加から24億76百万円の減少へ悪化した。 - FY2018-Q2初出有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは78億９千９百万円減少いたしました（前年同期は41億４百万円の減少）。この減少は主に、仕入債務の減少97億７千９百万円（前年同期は75億８千５百万円の減少）等の減少に対し、売上債権の減少12億８千万円（前年同期は31億７百万円の減少）、税金等調整前四半期純利益４億９千６百万円（前年同期は９億１千８百万円）等の増加によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは78億99百万円の減少となり、仕入債務の減少が主な減少要因として説明されている。