ローコスト運営・在庫管理・リスク管理による有利子負債削減
FY2016に初出。36回の記載のうち10回が「前進」で、最初の「前進」はFY2018-Q1。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2023年。14社中2社が悪化側に。
直近の記載が「前進」なのは、ほかに5社。
- FY2026前進有価証券報告書
「当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は1,813百万円となり、ネット借入金（長・短借入金から現金及び預金を控除したもの）は2,767百万円、ネットＤＥレシオ（ネット借入金と純資産との倍率）は１倍以下（0.39倍）で、財務内容は健全と判断しております。」
現金増加と長期借入金返済により、ネット借入金は4,064百万円から2,767百万円、ネットDEレシオは0.62倍から0.39倍へ低下している。 - 2026-06-02悪化株主総会
「販売費及び一般管理費に貸倒引当金繰入額を計上したことにより、営業利益は１億66百万円（前年同期営業利益３億２百万円）、経常利益は１億90百万円（前年同期経常利益３億30百万円）となりました。」
貸倒引当金繰入額の計上により営業利益・経常利益が前年同期比で減少しており、債権管理・財務面の負担が顕在化している。 - FY2026-H1悪化有価証券報告書
「当中間連結会計期間末の負債は12,734百万円となり、前連結会計年度末に比べ2,669百万円増加いたしました。流動負債は8,622百万円となり、2,690百万円増加いたしました。これは主に短期借入金が増加したことによるものです。固定負債は4,112百万円となり、21百万円減少いたしました。これは主に長期借入金の減少によるものです。」
短期借入金の増加により負債・流動負債が増加し、自己資本比率も39.4％から35.6％へ低下している。 - FY2025ネット借入金・ネットDERは悪化したが自己資本比率は改善有価証券報告書
「当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は856百万円となり、ネット借入金（長・短借入金から現金及び預金を控除したもの）は4,064百万円、ネットＤＥレシオ（ネット借入金と純資産との倍率）は１倍以下（0.62倍）で、財務内容は健全と判断しております。」
ネット借入金は前年度の3,072百万円から4,064百万円、ネットDEレシオは0.48倍から0.62倍へ上昇した一方、自己資本比率は39.4％へ改善している。 - FY2025-H1短期借入金増加・自己資本比率低下有価証券報告書
「流動負債は6,576百万円となり、348百万円増加いたしました。これは主に短期借入金が増加したことによるものです。固定負債は4,288百万円となり、250百万円減少いたしました。これは主に長期借入金の減少によるものです。」「この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の37.3％から36.8％となりました。」
長期借入金は減少した一方、短期借入金が増加し、自己資本比率は37.3％から36.8％へ低下している。 - FY2024前進有価証券報告書
「当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は1,387百万円となり、ネット借入金（長・短借入金から現金及び預金を控除したもの）は3,072百万円、ネットＤＥレシオ（ネット借入金と純資産との倍率）は１倍以下（0.48倍）で、財務内容は健全と判断しております。」
営業キャッシュ・フローの黒字継続、長期借入金の返済、ネット借入金3,072百万円・ネットDEレシオ0.48倍を示し、有利子負債管理の進展を更新している。 - FY2024-Q3短期借入金増加・自己資本比率低下有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の負債は12,280百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,589百万円増加いたしました。流動負債は7,671百万円となり、1,954百万円増加いたしました。これは主に短期借入金の増加によるものです。固定負債は4,609百万円となり、365百万円減少いたしました。これは主に長期借入金の返済によるものです。」「この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の36.6％から33.7％となりました。」
短期借入金が増加し、長期借入金は返済で減少したが、負債全体は増加し、自己資本比率は36.6％から33.7％へ低下している。 - FY2024-Q2短期借入金増加・自己資本比率低下有価証券報告書
「流動負債は6,658百万円となり、942百万円増加いたしました。これは主に短期借入金の増加によるものです。固定負債は4,749百万円となり、225百万円減少いたしました。これは主に長期借入金の減少によるものです。」「この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の36.6％から35.1％となりました。」
短期借入金が1,739百万円から2,639百万円へ増加する一方、長期借入金は減少し、自己資本比率は36.6％から35.1％へ低下している。 - FY2024-Q1短期借入金増加・自己資本比率低下有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末の負債は10,891百万円となり、前連結会計年度末に比べ200百万円増加いたしました。流動負債は6,066百万円となり、350百万円増加いたしました。これは主に短期借入金が増加したことによるものです。固定負債は4,824百万円となり、150百万円減少いたしました。これは主に長期借入金の減少によるものです。当第１四半期連結会計期間末の純資産は6,158百万円となり、前連結会計年度末に比べ、22百万円減少いたしました。この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の36.6％から36.1％となりました。」
短期借入金が1,739百万円から2,701百万円へ増加し、長期借入金は3,459百万円から3,337百万円へ減少した。負債増加と純資産減少により、自己資本比率は36.6％から36.1％へ低下している。 - FY2023短期借入金増加・ネットDEレシオ微増有価証券報告書
「当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は1,022百万円となり、ネット借入金（長・短借入金から現金及び預金を控除したもの）は4,176百万円、ネットＤＥレシオ（ネット借入金と純資産との倍率）は１倍以下（0.68倍）で、財務内容は健全と判断しております。」
ネット借入金は前年度の3,864百万円から4,176百万円、ネットDEレシオは0.66倍から0.68倍となった。短期借入金は増加し、長期借入金は返済で減少している。 - FY2023-Q3負債増加・自己資本比率低下有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の負債は12,600百万円となり、前連結会計年度末に比べ2,599百万円増加いたしました。流動負債は7,489百万円となり、2,839百万円増加いたしました。これは主に短期借入金の増加によるものです。固定負債は5,110百万円となり、239百万円減少いたしました。これは主に長期借入金の返済によるものです。」「この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の36.8％から33.3％となりました。」
短期借入金の増加により流動負債・負債全体が増加し、長期借入金は返済で減少した。自己資本比率は36.8％から33.3％へ低下している。 - FY2023-Q2短期借入金増加・自己資本比率低下有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末の負債は11,007百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,005百万円増加いたしました。流動負債は5,836百万円となり、1,186百万円増加いたしました。これは主に短期借入金の増加によるものです。固定負債は5,170百万円となり、180百万円減少いたしました。これは主に長期借入金の減少によるものです。」「この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の36.8％から35.3％となりました。」
短期借入金が1,216百万円から1,839百万円へ増加し、長期借入金は減少した。負債増加に伴い自己資本比率は36.8％から35.3％へ低下している。 - FY2023-Q1短期借入金増加・自己資本比率小幅低下有価証券報告書
「流動負債は4,923百万円となり、272百万円増加いたしました。これは主に短期借入金が増加したことによるものです。固定負債は5,238百万円となり、112百万円減少いたしました。これは主に長期借入金の減少によるものです。」「この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の36.8％から36.5％となりました。」
短期借入金が1,216百万円から1,639百万円へ増加し、長期借入金は減少した。自己資本比率は36.8％から36.5％へ小幅に低下している。 - FY2022前進有価証券報告書
「ネット借入金（長・短借入金から現金及び預金を控除したもの）は3,864百万円、ネットＤＥレシオ（ネット借入金と純資産との倍率）は１倍以下（0.66倍）で、財務内容は健全と判断しております。」
ネット借入金は前年度の3,945百万円から3,864百万円、ネットDEレシオは0.69倍から0.66倍となり、有利子負債管理の進展を更新している。 - FY2022-Q3買掛金・短期借入金増加と自己資本比率低下有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の負債は12,504百万円となり、前連結会計年度末に比べ2,647百万円増加いたしました。流動負債は7,001百万円となり、2,930百万円増加いたしました。これは主に買掛金の増加によるものです。固定負債は5,502百万円となり、283百万円減少いたしました。これは主に長期借入金の返済によるものです。」
買掛金の増加により流動負債と負債全体が増加し、長期借入金は返済により減少した。自己資本比率は前連結会計年度末の36.6％から31.8％へ低下している。 - FY2022-Q2短期借入金・買掛金増加と自己資本比率低下有価証券報告書
「流動負債は4,870百万円となり、799百万円増加いたしました。これは主に短期借入金及び買掛金の増加によるものです。固定負債は5,600百万円となり、184百万円減少いたしました。これは主に長期借入金の減少によるものです。」「この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の36.6％から35.3％となりました。」
短期借入金・買掛金の増加により流動負債が増加し、長期借入金は減少した。自己資本比率は36.6％から35.3％へ低下している。 - FY2021前進有価証券報告書
「当連結会計年度末のネット借入金（長・短借入金から現預金を控除したもの）は3,945百万円となっていますが、2014年度から開始した『中期経営計画＝CHALLENGE-2020』期間中の過去７年間の営業キャッシュ・フローは合計約4,294百万円となり、当連結会計年度末のネットＤＥレシオ（ネット借入金と純資産との倍率）は１倍以下（0.69倍）で、財務内容は引続き健全と判断しています。」
営業キャッシュ・フローの累計、ネット借入金、ネットDEレシオを更新し、長期借入金の返済とともに有利子負債管理の進展を具体化している。 - FY2021-Q3買掛金増加・長期借入金返済と自己資本比率低下有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の負債は12,051百万円となり、前連結会計年度末に比べ2,012百万円増加いたしました。流動負債は6,130百万円となり、2,310百万円増加いたしました。これは主に買掛金の増加によるものです。固定負債は5,920百万円となり、298百万円減少いたしました。これは主に長期借入金の返済によるものです。」「この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の33.9％から31.8％となりました。」
買掛金の増加により流動負債・負債全体が増加し、長期借入金は返済で減少した。自己資本比率は33.9％から31.8％へ低下している。 - FY2021-Q2短期借入金・買掛金増加と自己資本比率低下有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末の負債は10,814百万円となり、前連結会計年度末に比べ775百万円増加いたしました。流動負債は4,776百万円となり、956百万円増加いたしました。これは主に短期借入金及び買掛金の増加によるものです。固定負債は6,037百万円となり、181百万円減少いたしました。これは主に長期借入金の減少によるものです。」「この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の33.9％から31.8％となりました。」
短期借入金・買掛金の増加により流動負債と負債全体が増加し、長期借入金は減少した。純資産の減少もあり、自己資本比率は33.9％から31.8％へ低下している。 - FY2021-Q1短期借入金増加・自己資本比率低下有価証券報告書
「流動負債は4,071百万円となり、251百万円増加いたしました。これは主に短期借入金が増加したことによるものです。固定負債は6,172百万円となり、46百万円減少いたしました。これは主に長期借入金の減少によるものです。当第１四半期連結会計期間末の純資産は5,099百万円となり、前連結会計年度末に比べ、43百万円減少いたしました。この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の33.9％から33.2％となりました。」
短期借入金の増加と純資産の減少により、自己資本比率が33.9％から33.2％へ低下している。有利子負債管理の進展とは異なる財務状態の変化を示している。 - FY2020前進有価証券報告書
「当連結会計年度末のネット借入金（長・短借入金から現預金を控除したもの）は4,908百万円となっていますが、2014年度から開始した『中期経営計画＝CHALLENGE-2020』期間中の過去６年間の営業キャッシュ・フローは合計約3,915百万円となり、当連結会計年度末のネットＤＥレシオ（ネット借入金と純資産との倍率）は１倍以下（0.95倍）で、財務内容は引続き健全と判断しています。」
過去6年間の営業キャッシュ・フロー、ネット借入金、ネットDEレシオを示し、営業キャッシュ・フローの確保と借入管理の進展を具体化している。 - FY2020-Q3短期借入金増加・自己資本比率低下が進行有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の負債は13,236百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,663百万円増加いたしました。流動負債は6,878百万円となり、1,968百万円増加いたしました。これは主に短期借入金の増加によるものです。固定負債は6,358百万円となり、305百万円減少いたしました。これは主に長期借入金の減少によるものです。」「この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の33.8％から29.4％となりました。」
短期借入金が増加し、長期借入金は減少した。負債全体の増加と純資産の減少により、自己資本比率は33.8％から29.4％へ低下している。 - FY2020-Q2短期借入金増加・自己資本比率低下有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末の負債は11,395百万円となり、前連結会計年度末に比べ177百万円減少いたしました。流動負債は4,963百万円となり、53百万円増加いたしました。これは主に短期借入金の増加によるものです。固定負債は6,432百万円となり、230百万円減少いたしました。これは主に長期借入金の減少によるものです。当第２四半期連結会計期間末の純資産は5,683百万円となり、前連結会計年度末に比べ、222百万円減少いたしました。この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の33.8％から33.3％となりました。」
短期借入金が増加し、長期借入金は減少した。純資産の減少により、自己資本比率は33.8％から33.3％へ低下している。 - FY2020-Q1短期借入金増加・自己資本比率低下有価証券報告書
「流動負債は4,949百万円となり、39百万円増加いたしました。これは主に短期借入金の増加によるものです。固定負債は6,557百万円となり、106百万円減少いたしました。これは主に長期借入金の減少によるものです。」「この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の33.8％から33.2％となりました。」
短期借入金が増加する一方、長期借入金は減少し、自己資本比率は33.8％から33.2％へ低下している。有利子負債管理に関する財務状態の変動が示されている。 - FY2019前進有価証券報告書
「当連結会計年度末のネット借入金（長・短借入金から現預金を控除したもの）は5,167百万円となっていますが、2014年度から開始した『CHALLENGE-2020』期間中の過去５年間の営業キャッシュ・フローは合計約3,292百万円となり、当連結会計年度末のネットＤＥレシオ（ネット借入金と純資産との倍率）は1倍以下（0.9倍）で、財務内容は引続き健全と判断しています。」
短期借入金の返済に加え、過去5年間の営業キャッシュ・フロー約32億92百万円、ネットDEレシオ0.9倍を示し、有利子負債管理の進展を説明している。新設冷蔵庫の借入金返済は2020年から開始予定としている。 - FY2019-Q3借入金減少と自己資本比率低下の併存有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の負債は140億90百万円となり、前連結会計年度末に比べ12億２百万円増加いたしました。流動負債は73億59百万円となり、10億95百万円増加いたしました。これは主に買掛金の増加によるものです。」「この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の32.2％から29.6％となりました。」
短期借入金・長期借入金は前連結会計年度末から合計で減少している一方、買掛金の増加により負債全体は増加し、自己資本比率は32.2％から29.6％へ低下している。 - FY2019-Q2前進有価証券報告書
「流動負債は46億23百万円となり、16億40百万円減少いたしました。これは主に短期借入金の返済によるものです。」「この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の32.2％から34.2％となりました。」
短期借入金の返済により流動負債が16億40百万円減少し、自己資本比率も32.2％から34.2％へ改善した。有利子負債のコントロールに関する具体的な進展が示されている。 - FY2019-Q1前進有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末の負債は110億84百万円となり、前連結会計年度末に比べ18億２百万円減少いたしました。流動負債は44億58百万円となり、18億６百万円減少いたしました。これは主に短期借入金の返済によるものです。」「この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の32.2％から35.3％となりました。」
短期借入金の返済により流動負債が18億06百万円減少し、自己資本比率も32.2％から35.3％へ改善した。有利子負債のコントロールに関する具体的な進展が示されている。 - FY2018-Q3短期借入金減少と自己資本比率の小幅改善有価証券報告書
「短期借入金 2,108 1,643」「この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の31.8％から32.0％となりました。」
短期借入金は前連結会計年度末の21億08百万円から16億43百万円へ減少し、自己資本比率も31.8％から32.0％へ小幅に改善した。一方、負債全体は買掛金や資産除去債務の増加により増加している。 - FY2018-Q2前進有価証券報告書
「流動負債は46億50百万円となり、13億８百万円減少いたしました。これは主に短期借入金の返済によるものです。」「この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の31.8％から34.9％となりました。」
短期借入金の返済により流動負債が13億08百万円減少し、自己資本比率も31.8％から34.9％へ改善した。有利子負債のコントロールに関する具体的な進展が示されている。 - FY2018-Q1前進有価証券報告書
「流動負債は37億57百万円となり、22億２百万円減少いたしました。これは主に短期借入金の返済によるものです。」「この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の31.8％から37.2％となりました。」
短期借入金の返済により流動負債が22億02百万円減少し、自己資本比率も31.8％から37.2％へ改善した。前年度までの借入増加・比率低下から、財務状態に具体的な改善が生じている。 - FY2017借入増加と自己資本比率低下有価証券報告書
「経営計画「CHALLENGE-2020」においても適切に有利子負債をコントロールすることを重要施策としており、資金調達に関するリスクを軽減させています。」「当連結会計年度末の負債は123億28百万円となり、前連結会計年度末に比べ48億46百万円増加いたしました。」「この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の43.1％から31.8％となりました。」
有利子負債のコントロールを重要施策として掲げる一方、豊洲冷蔵庫等への設備投資に伴い負債が増加し、自己資本比率が43.1％から31.8％へ低下している。 - FY2017-Q3借入増加と自己資本比率低下がさらに進行有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の負債は126億97百万円となり、前連結会計年度末に比べ52億15百万円増加いたしました。流動負債は114億90百万円となり、49億85百万円増加いたしました。これは主に短期借入金の増加によるものです。固定負債は12億６百万円となり、２億30百万円増加いたしました。これは主に長期借入金の増加によるものです。」「この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の43.1％から31.0％となりました。」
支払利息の削減努力が記載される一方、新冷蔵庫建設に伴う短期・長期借入金の増加が続き、自己資本比率は第２四半期末の38.1％から31.0％へさらに低下している。 - FY2017-Q2借入増加と自己資本比率低下が進行有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末の負債は89億62百万円となり、前連結会計年度末に比べ14億80百万円増加いたしました。流動負債は77億84百万円となり、12億78百万円増加いたしました。これは主に短期借入金の増加によるものです。固定負債は11億78百万円となり、２億１百万円増加いたしました。これは主に長期借入金の増加によるものです。」
物流経費や支払利息の削減努力が続く一方、新冷蔵庫建設に伴う借入金が増加し、自己資本比率は43.1％から38.1％へ低下している。 - FY2017-Q1コスト削減継続と借入増加の併記有価証券報告書
「流動負債は69億３百万円となり、３億98百万円増加いたしました。これは主に短期借入金の増加によるものです。固定負債は11億47百万円となり、１億70百万円増加いたしました。これは主に長期借入金の増加によるものです。」「自己資本比率は前連結会計年度末の43.1％から41.1％となりました。」
物流経費や支払利息の削減努力が示される一方、短期・長期借入金が増加し、自己資本比率は前年度末から低下している。 - FY2016初出有価証券報告書
「財務面では、ローコストオペレーション・的確な在庫管理・リスクマネージメントに取組み、連結ベースにおいて、２年間の営業キャッシュ・フローは約22億円の収入を獲得、ネット有利子負債は８億33百万円へ約24億円削減し、自己資本比率は28.5％から43.1％へ大きく改善となりました。」
２年間の営業キャッシュ・フロー、ネット有利子負債、自己資本比率の実績を財務施策の成果として記載している。