営業・投資活動によるキャッシュ・フローのマイナス化と現金残高の減少
FY2017に初出。32回の記載のうち14回が「対処」で、最初の「対処」はFY2018-Q2。直近の記載は2026-08-14。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2025年。17社中4社が悪化側に。
直近の記載が「対処」なのは、ほかに2社。
- 2026-08-14対処決算
「現金及び預金の増加17億4千1百万円」
前期まで現金及び現金同等物の減少が続いていたが、当四半期末の現金及び預金は前期末比で増加した。 - FY2026現金残高減少と営業キャッシュ・フロー改善の併存有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、26億9千8百万円（前年同期は25億1千3百万円の増加）となりました。」
営業キャッシュ・フローは増加したが、投資活動によるキャッシュ・フロー35億6千7百万円の減少及び配当金支払等により、現金及び現金同等物は17億5千9百万円減少した。 - FY2026-H1現金減少と営業キャッシュ・フロー改善の併存有価証券報告書
「当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は、前中間連結会計期間末に比べ19億5千4百万円減少し、228億3千6百万円となりました。」
現金及び現金同等物は前年同期末比19億54百万円減少した一方、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の6億56百万円から15億69百万円へ増加した。投資活動によるキャッシュ・フローは23億63百万円のマイナスとなり、現金残高の減少と営業キャッシュ・フローの改善が併存している。 - FY2025-H1悪化有価証券報告書
「当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は、前中間連結会計期間末に比べ27億6千3百万円減少し、247億9千1百万円となりました。営業活動により増加したキャッシュ・フローは、6億5千6百万円（前年同期は13億1千3百万円の増加）となりました。」
現金及び現金同等物は前年同期末比27億63百万円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローも13億13百万円から6億56百万円へ縮小した。投資活動による支出は縮小した一方、財務活動による配当支出は10億33百万円となり、キャッシュ・フロー状況は前中間期から悪化した。 - FY2024-Q3悪化有価証券報告書
「主な内訳は、棚卸資産（合計）の増加17億5千7百万円、投資有価証券の増加14億6千7百万円、有形固定資産の増加8億9千4百万円、有価証券の増加6億円、投資その他の資産のその他の増加1億3千5百万円及び流動資産のその他の増加1億3千4百万円の増加要因と、現金及び預金の減少11億5千4百万円及び受取手形及び売掛金の減少6億2千2百万円の減少要因によるものであります。」
前連結会計年度末から現金及び預金が11億54百万円減少し、棚卸資産が17億57百万円増加した。第3四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていないが、現金残高の減少と在庫増加が併存している。 - FY2024-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は、前第２四半期連結会計期間末に比べ9千1百万円減少し、275億5千4百万円となりました。営業活動により増加したキャッシュ・フローは、13億1千3百万円（前年同期は20億7千1百万円の増加）となりました。」
現金及び現金同等物は前年同期末比91百万円減少し、営業キャッシュ・フローも前年同期の20億71百万円から13億13百万円へ縮小した。投資活動によるキャッシュ・フローも前年同期の27億52百万円のプラスから15億99百万円のマイナスに転じた。 - FY2024-Q1現金横ばいと棚卸資産増加の併存有価証券報告書
「主な内訳は、棚卸資産（合計）の増加10億3千6百万円、投資有価証券の増加6億9千2百万円、投資その他の資産のその他の増加2億8千3百万円、流動資産のその他の増加1億9千3百万円、有形固定資産の増加1億5千7百万円及び現金及び預金の増加4千万円の増加要因と、受取手形及び売掛金の減少6億1百万円の減少要因によるものであります。」
現金及び預金は前連結会計年度末比4千万円の小幅増加にとどまった一方、棚卸資産は10億36百万円増加した。第1四半期のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 - FY2023対処有価証券報告書
「当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度末に比べ54億8千9百万円増加し、279億7千8百万円となりました。」
現金及び現金同等物は前年度末比54億89百万円増加し、営業活動によるキャッシュ・フローも前年の20億84百万円から34億18百万円へ増加した。投資活動によるキャッシュ・フローもマイナスから24億84百万円のプラスへ転じた。 - FY2023-Q3対処有価証券報告書
「主な内訳は、現金及び預金の増加18億2千8百万円、投資その他の資産のその他の増加4億3千6百万円及び棚卸資産（合計）の増加2億6千2百万円の増加要因と、流動資産のその他の減少4億3千4百万円及び受取手形及び売掛金の減少3億1千7百万円の減少要因によるものであります。」
前連結会計年度末から現金及び預金が18億28百万円増加し、受取手形及び売掛金も3億17百万円減少した。前年度に確認された現金残高・運転資本の悪化は緩和されている。 - FY2023-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は、前第２四半期連結会計期間末に比べ51億6千1百万円増加し、276億4千6百万円となりました。」
現金及び現金同等物は前年同期末比51億6千1百万円増加した。営業活動によるキャッシュ・フローは20億7千1百万円のプラス、投資活動によるキャッシュ・フローも27億5千2百万円のプラスとなり、前年度に確認されたキャッシュ・フロー悪化は緩和された。 - FY2023-Q1対処有価証券報告書
「主な内訳は、現金及び預金の増加6億2千6百万円、投資その他の資産のその他の増加2億6千2百万円、棚卸資産（合計）の増加1億7千4百万円、有形固定資産の増加1億3千6百万円、受取手形及び売掛金の増加1億3千万円及び流動資産のその他の増加1億9百万円の増加要因によるものであります。」
前連結会計年度末から現金及び預金が6億2千6百万円増加し、総資産も14億3千9百万円増加した。棚卸資産は1億7千4百万円増加しており、現金回復と在庫増加が併存している。 - FY2022悪化有価証券報告書
「当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度末に比べ16億3千6百万円減少し、224億8千9百万円となりました。営業活動により増加したキャッシュ・フローは、20億8千4百万円（前年同期は29億7千1百万円の増加）となりました。」
営業キャッシュ・フローはプラスを維持したが、前年の29億71百万円から20億84百万円へ縮小し、現金及び現金同等物も16億36百万円減少した。投資活動によるキャッシュ・フローも34億35百万円のマイナスとなった。 - FY2022-Q3対処有価証券報告書
「主な内訳は、棚卸資産（合計）の増加15億5千3百万円、現金及び預金の増加10億9千2百万円、投資その他の資産のその他の増加5億円及び流動資産のその他の増加4億9千7百万円の増加要因と、受取手形及び売掛金の減少25億1千7百万円、有価証券の減少2億2百万円及び有形固定資産の減少1億6千3百万円の減少要因によるものであります。」
前連結会計年度末比で現金及び預金は10億92百万円増加し、受取手形及び売掛金は25億17百万円減少した。一方、棚卸資産は15億53百万円増加しており、現金・債権の改善と在庫増加が併存している。 - FY2022-Q2対処有価証券報告書
「営業活動により増加したキャッシュ・フローは、37億3千5百万円（前年同期は6億2千9百万円の増加）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前年同期比で大幅に増加し、現金及び現金同等物も前年同期末比6億5千5百万円増加した。一方、投資活動によるキャッシュ・フローは50億3千4百万円のマイナスとなっている。 - FY2022-Q1対処有価証券報告書
「主な内訳は、現金及び預金の増加31億6千8百万円、投資その他の資産のその他の増加2億8千9百万円及び流動資産のその他の増加1億7千8百万円の増加要因と、受取手形及び売掛金の減少23億6千9百万円、棚卸資産（合計）の減少6千6百万円及び有価証券の減少1億1百万円の減少要因によるものであります。」
現金及び預金が前年度末比31億6千8百万円増加し、受取手形及び売掛金も23億6千9百万円、棚卸資産も6億6千2百万円減少した。前年度末に見られた現金減少・棚卸資産増加の状態から改善している。 - FY2021現金回復と棚卸資産増加の併存有価証券報告書
「当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度末に比べ19億7千2百万円増加し、241億2千5百万円となりました。営業活動により増加したキャッシュ・フローは、29億7千1百万円（前年同期は43億7千2百万円の増加）となりました。」
現金及び現金同等物は前年度末比19億72百万円増加し、投資活動によるキャッシュ・フローもプラスに転じた。一方、営業キャッシュ・フローは前年より縮小し、棚卸資産は14億85百万円増加した。 - FY2021-Q3現金減少と棚卸資産増加有価証券報告書
「主な内訳は、たな卸資産（合計）の増加29億6百万円、投資その他の資産のその他の増加7億9千万円及び有価証券の増加2億円等の増加要因と、受取手形及び売掛金の減少28億円、現金及び預金の減少26億7千1百万円及び流動資産のその他の減少3億2千8百万円等の減少要因によるものであります。」
前連結会計年度末から現金及び預金が26億7千1百万円減少し、棚卸資産が29億6百万円増加した。第3四半期のキャッシュ・フロー計算書は作成されておらず、営業キャッシュ・フローの状況は示されていない。 - FY2021-Q2営業キャッシュ・フロー縮小と現金残高減少有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は、前第２四半期連結会計期間末に比べ8億7千万円減少し、218億2千9百万円となりました。」
現金及び現金同等物は前年同期末比8億7千万円減少した。営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の55億3千2百万円から6億2千9百万円へ縮小した一方、投資活動によるキャッシュ・フローは5億8千4百万円の増加となった。 - FY2021-Q1現金残高減少と運転資本構成変化有価証券報告書
「主な内訳は、たな卸資産（合計）の増加13億1千3百万円、投資その他の資産のその他の増加8億2千4百万円、流動資産のその他の増加6億3千1百万円及び有価証券の増加1億1百万円等の増加要因と、受取手形及び売掛金の減少36億2千6百万円、現金及び預金の減少8億1百万円」
受取手形及び売掛金が36億2千6百万円減少した一方、たな卸資産が13億1千3百万円増加し、現金及び預金は8億1百万円減少した。 - FY2020営業キャッシュ・フロー改善と現金同等物減少の併存有価証券報告書
「当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度末に比べ12億2千3百万円減少し、221億5千2百万円となりました。営業活動により増加したキャッシュ・フローは、43億7千2百万円（前年同期は29億9百万円の減少）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年の29億9百万円のマイナスから43億7千2百万円のプラスへ改善した一方、定期預金増加等の投資活動により現金及び現金同等物は12億2千3百万円減少した。 - FY2020-Q3対処有価証券報告書
「主な内訳は、たな卸資産（合計）の増加13億8千2百万円、現金及び預金の増加10億7千3百万円、流動資産のその他の増加8億6千7百万円、有形固定資産の増加1億9千5百万円及び投資その他の資産のその他の増加1億2千7百万円等の増加要因と、受取手形及び売掛金の減少47億4千2百万円等の減少要因によるものであります。」
前連結会計年度末から現金及び預金が10億7千3百万円増加し、受取手形及び売掛金が47億4千2百万円減少した。前年度以降に確認された現金残高・運転資本の悪化は当四半期に一部改善しているが、第3四半期のキャッシュ・フロー計算書自体は作成されていない。 - FY2020-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は、前第２四半期連結会計期間末に比べ51億8千4百万円減少し、226億9百万円となりました。当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、以下のとおりであります。」
現金及び現金同等物は前年同期末比51億8千4百万円減少し、投資活動によるキャッシュ・フローも56億8千5百万円のマイナスとなった。営業活動によるキャッシュ・フローは55億3千2百万円のプラスに改善したが、預入期間3ヶ月超の定期預金増加などにより現金残高は減少している。 - FY2020-Q1対処有価証券報告書
「主な内訳は、現金及び預金の増加54億4千2百万円、有形固定資産の増加2億7千8百万円及び流動資産のその他の増加1億7千1百万円等の増加要因と、受取手形及び売掛金の減少54億1千8百万円及びたな卸資産（合計）の減少4億4千5百万円等の減少要因によるものであります。」
前連結会計年度末から現金及び預金が54億4千2百万円増加し、受取手形及び売掛金が54億1千8百万円、たな卸資産が4億4千5百万円減少した。前年度に悪化した現金残高・運転資本の状態は当四半期に改善した。 - FY2019悪化有価証券報告書
「当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度末に比べ49億4千2百万円減少し、233億7千6百万円となりました。営業活動により減少したキャッシュ・フローは、29億9百万円（前年同期は10億5千5百万円の増加）となりました。」
現金及び現金同等物は前年度末比49億42百万円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローも前年のプラスから29億9百万円のマイナスに転じた。売上債権・たな卸資産の増加が主な減少要因として記載されている。 - FY2019-Q3悪化有価証券報告書
「主な内訳は、たな卸資産（合計）の増加47億9千4百万円、有形固定資産の増加4億4千8百万円、流動資産のその他の増加1億5千9百万円及び無形固定資産の増加1億4千9百万円等の増加要因と、現金及び預金の減少39億7千3百万円及び受取手形及び売掛金の減少12億5千2百万円等の減少要因によるものであります。」
前連結会計年度末比で現金及び預金が39億7千3百万円減少し、たな卸資産が47億9千4百万円増加した。第3四半期のキャッシュ・フロー計算書は作成されておらず、営業キャッシュ・フローの状況は本 filing では示されていない。 - FY2019-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は、前第２四半期連結会計期間末に比べ16億9千9百万円減少し、278億8千4百万円となりました。当第２四半期連結累計期間における営業活動により増加したキャッシュ・フローは、2億5千4百万円（前年同期は12億2千2百万円の増加）となりました。」
現金及び現金同等物は前年同期末比16億9千9百万円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローも前年同期の12億2千2百万円から2億5千4百万円へ減少した。営業活動自体はプラスを維持しているが、現金残高と営業キャッシュ創出額は前回の改善局面から悪化した。 - FY2019-Q1対処有価証券報告書
「主な内訳は、たな卸資産（合計）の増加11億6千9百万円、現金及び預金の増加8億6千8百万円及び有形固定資産の増加2億5千4百万円等の増加要因と」
前連結会計年度末から現金及び預金が8億6千8百万円増加した。第1四半期のキャッシュ・フロー計算書は作成されていないため、営業活動によるキャッシュ・フローの改善までは示されていない。 - FY2018-Q3対処有価証券報告書
「現金及び預金の増加1億1千7百万円」
前連結会計年度末と比べて現金及び預金は117百万円増加した。なお、第3四半期累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されておらず、営業活動によるキャッシュ・フローの状況は本 filing では示されていない。 - FY2018-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は、前第２四半期連結会計期間末に比べ36億4千4百万円増加し、295億8千3百万円となりました。当第２四半期連結累計期間における営業活動により増加したキャッシュ・フローは、12億2千2百万円（前年同期は10億1千1百万円の減少）となりました。」
現金及び現金同等物は前年同期末比36億4千4百万円増加した。営業活動によるキャッシュ・フローも前年同期のマイナスから12億2千2百万円のプラスに転じ、前期に確認されたキャッシュ・フロー悪化は緩和された。 - FY2017初出有価証券報告書
「当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度末に比べ31億8千3百万円減少し、290億1千1百万円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年の18億7百万円の増加から8億6千5百万円の減少に転じ、投資活動によるキャッシュ・フローも29億8千3百万円の増加から19億5千3百万円の減少となった。