営業・投資活動によるキャッシュ・フロー増加と現金残高変動

営業活動および投資活動によるキャッシュ・フローの増減と、それに伴う現金及び現金同等物残高の変動を扱うテーマ。財務活動による資金調達を含めず、営業・投資活動の組み合わせに焦点を置く。