ウィットワン事業承継に伴う借入と財務制限条項
FY2019-Q1に初出。28回の記載のうち11回が「後退」で、最初の「後退」はFY2019-Q2。直近の記載はFY2026。
- FY2026前進有価証券報告書
「当社は、株式会社三井住友銀行をアレンジャーとして総額1,405百万円のシンジケートローン契約を2020年３月26日付で締結し、その後複数回の変更契約を締結しております。なお、財務制限条項は2026年３月25日付変更契約に基づく内容であります。」
2026年3月25日付変更契約により、長期タームローンの新トランシェとコミットメントラインを組成し、2027年・2029年までの満期を設定した。期末の契約借入残高は695,950千円で、前期末の700,250千円から減少している。 - FY2026-H1対処有価証券報告書
「2025年９月25日付の変更契約書により、満期日が2025年９月30日から2026年３月31日に延長されております。なお、財務制限条項の内容につきましては、2024年９月24日付の変更契約書から変更されておりません。」
シンジケートローンの満期日を2025年9月30日から2026年3月31日へ延長する変更契約を締結した。契約上の財務制限条項は継続しているが、当中間期末の同契約借入残高は合計650,250千円で、前期末の700,250千円から減少している。 - FY2025対処有価証券報告書
「短期借入金 463,239千円 525,250千円 長期借入金（一年内返済予定額を含む） 335,750千円 175,000千円 計 798,989千円 700,250千円」
変更後のシンジケートローンについて、財務制限条項の対象借入残高は合計798,989千円から700,250千円へ減少した。長期借入部分の減少と契約変更後の条項を継続して開示している。 - FY2025-H1再掲有価証券報告書
「当社は、株式会社三井住友銀行をアレンジャーとして総額1,405百万円のシンジケートローン契約を2020年３月付で締結し、2024年９月24日付で変更契約を締結しております。」
2024年9月24日付の変更契約後のシンジケートローンと財務制限条項を継続して開示している。対象借入残高は短期525.250百万円、長期借入金等245.250百万円であり、前期末から長期借入金等は減少している。 - FY2024対処有価証券報告書
「シンジケートローン契約に関して、2024年９月末に期日を迎える予定であった短期借入金（トランシェＢ）を増額するとともに借入期間を１年に延ばす借換え（トランシェＤ）及び財務制限条項について緩和となる変更契約を締結いたしました。」
財務制限条項への過去の抵触は残るものの、借入期間を1年へ延長し、525百万円のタームローンへの借換えと条項緩和を実施した。短期借入・契約更新リスクへの対応が進んだ。 - FY2024-Q3後退有価証券報告書
「短期借入金 463,239千円 長期借入金（一年以内返済予定額を含む） 381,000千円」
財務制限条項の対象借入残高は、前連結会計年度末の短期665百万円・長期516.750百万円から、短期463.239百万円・長期381百万円へ減少した。一方、前年度末の財務制限条項抵触と金融機関との協議継続は記載されている。 - FY2024-Q2後退有価証券報告書
「短期借入金 665,000千円 564,413千円 長期借入金（一年以内返済予定額を含む） 516,750千円 426,250千円」
財務制限条項の対象借入残高は、短期借入金が665百万円から564.413百万円、長期借入金が516.750百万円から426.250百万円へ減少した。一方、前連結会計年度末の財務制限条項抵触と金融機関との協議継続は記載されている。 - FY2024-Q1再掲有価証券報告書
「前連結会計年度末において当該財務制限条項に抵触しておりますが、取引金融機関と密接な関係を維持し、定期的に建設的な協議を継続していることから、今後も取引金融機関より継続的な支援が得られるものと考えております。」
財務制限条項への抵触は継続している。金融機関との協議と支援継続への見込みを対応策として記載しているが、継続企業の前提に関する重要な不確実性は残っている。 - FY2023-Q3後退有価証券報告書
「短期借入金 600,000千円 700,000千円 長期借入金（一年以内返済予定額を含む） 697,750千円 562,000千円」
財務制限条項の対象借入は、短期借入金が600百万円から700百万円へ増加した一方、長期借入金は697.750百万円から562百万円へ減少し、合計残高は前年度末比で減少した。純資産維持、経常損失、負債比率に関する条件は継続している。 - FY2023-Q2悪化有価証券報告書
「短期借入金 600,000千円 700,000千円 長期借入金（一年以内返済予定額を含む） 697,750千円 607,250千円」
財務制限条項の対象借入について、短期借入金は600百万円から700百万円へ増加し、長期借入金は697.750百万円から607.250百万円へ減少した。合計では対象借入残高が増加しており、財務制限条項も継続している。 - FY2023-Q1後退有価証券報告書
「短期借入金 600,000千円 600,000千円 長期借入金（一年以内返済予定額を含む） 697,750千円 652,500千円」
財務制限条項の対象借入のうち、短期借入金は600百万円で横ばい、長期借入金は前年度末の697.750百万円から652.500百万円へ減少した。財務制限条項自体は継続しており、前年度末の抵触が解消したとの記載はない。 - FY2022顕在化有価証券報告書
「当社は、当連結会計年度末の連結貸借対照表の純資産が1,892,475千円となったため、シンジケートローン契約の財務制限条項に抵触しておりますが、自己資本比率は38.8%と一般的に安全性に問題がない水準にあります。また、主要取引金融機関に対しシンジケートローン契約の当該事項につき適用免除について協議を行いました。その結果、取引金融機関より期限の利益喪失請求を行わないことにつき同意を得ております。」
純資産維持条項への抵触が実際に発生した。借入金残高は短期600百万円、長期697.750百万円となった一方、金融機関から期限の利益喪失請求を行わない同意を得た。 - FY2022-Q3悪化有価証券報告書
「短期借入金 350,000千円 600,000千円 長期借入金（一年以内返済予定額を含む） 303,750千円 743,000千円」
財務制限条項の対象借入について、短期借入金は350百万円から600百万円、長期借入金は303.750百万円から743百万円へ増加した。対象借入残高が大きく増加している。 - FY2022-Q2悪化有価証券報告書
「短期借入金 350,000千円 400,000千円 長期借入金（一年以内返済予定額を含む） 303,750千円 263,250千円」
財務制限条項の対象借入について、短期借入金は350百万円から400百万円へ増加し、長期借入金は303.750百万円から263.250百万円へ減少した。対象借入全体では残高が増加している。 - FY2022-Q1悪化有価証券報告書
「短期借入金 350,000千円 600,000千円 長期借入金（一年以内返済予定額を含む） 303,750千円 283,500千円」
財務制限条項の対象借入は、短期借入金が350百万円から600百万円へ増加し、長期借入金は303.750百万円から283.500百万円へ減少した。対象借入全体では残高が増加している。 - FY2021後退有価証券報告書
「短期借入金 350,000千円 長期借入金（一年内返済予定額を含む） 303,750千円」
財務制限条項の対象借入は、短期借入金350百万円で横ばい、長期借入金は前年度の384.750百万円から303.750百万円へ減少した。純資産75％以上の維持、経常損益の2回連続損失回避、有利子負債に関する条件は継続している。 - FY2021-Q3悪化有価証券報告書
「短期借入金 350,000千円 500,000千円 長期借入金（一年以内返済予定額を含む） 384,750千円 324,000千円」
財務制限条項の対象借入は、短期借入金が350百万円から500百万円へ増加した一方、長期借入金は384.750百万円から324百万円へ減少した。対象借入全体では残高が増加している。 - FY2021-Q2後退有価証券報告書
「短期借入金 350,000千円 350,000千円 長期借入金（一年以内返済予定額を含む） 384,750千円 344,250千円」
財務制限条項の対象となる第2区分の長期借入金は384.750百万円から344.250百万円へ減少し、短期借入金は350百万円で横ばいとなった。 - FY2021-Q1後退有価証券報告書
「短期借入金 350,000千円 300,000千円 長期借入金（一年以内返済予定額を含む） 384,750千円 364,500千円」
財務制限条項の対象借入残高は、短期借入金が350百万円から300百万円、長期借入金が384.750百万円から364.500百万円へ減少した。純資産75％以上の維持、経常損益の2回連続損失回避、有利子負債に関する条件は継続している。 - FY2020対象借入残高・財務制限条件の確定有価証券報告書
「短期借入金 350,000千円 長期借入金（一年内返済予定額を含む） 384,750千円…純資産の部の合計金額を…75％…以上に維持すること。…経常損益を２回連続して損失としないこと。」
新たな財務制限条項の対象借入は短期350百万円、長期384.750百万円となり、純資産75％以上、経常損益の2期連続損失回避、一定の有利子負債比率維持が条件として具体化された。 - FY2020-Q3悪化有価証券報告書
「短期借入金 － 500,000千円 長期借入金（一年以内返済予定額を含む） － 405,000千円 ・2020年６月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2019年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。」
従来の財務制限条項付き長期借入金残高は100,010千円へ減少した一方、新たに短期借入金500百万円と長期借入金405百万円が対象となり、純資産75％以上の維持など追加の財務制限条項が開示された。 - FY2020-Q2後退有価証券報告書
「長期借入金（一年以内返済予定額を含む）の一部（金銭消費貸借契約による借入残高116,675千円）について財務制限条項がついております。」
財務制限条項の対象借入残高は前回の133,340千円から116,675千円へ減少した。純資産を基準額の70％以上に維持し、経常損益を0円以上に維持する条件は継続している。 - FY2020-Q1後退有価証券報告書
「長期借入金（一年以内返済予定額を含む）の一部（金銭消費貸借契約による借入残高133,340千円）について財務制限条項がついております。」
財務制限条項の対象借入残高は前回記載の150.005百万円から133.340百万円へ減少した。純資産を基準額の70％以上に維持し、経常損益を0円以上に維持する条件は継続している。 - FY2019-Q4後退有価証券報告書
「長期借入金（一年以内返済予定額を含む）の一部（金銭消費貸借契約による借入残高150,005千円）について財務制限条項がついております。」
財務制限条項の対象となる借入残高は、前回記載の183百万円から150.005百万円に減少した。純資産を基準額の70％以上に維持すること及び経常損益を0円以上に維持する条件は継続している。 - FY2019-Q2後退有価証券報告書
「長期借入金（一年以内返済予定額を含む）の一部（金銭消費貸借契約による借入残高183百万円）について財務制限条項がついております。」
財務制限条項の対象借入残高は、前回記載の200百万円から183百万円となった。一方、純資産を基準額の70％以上に維持すること及び経常損益を0円以上に維持することという条件は継続している。 - FY2019-Q1初出有価証券報告書
「長期借入金（一年以内返済予定額を含む）の一部（金銭消費貸借契約による借入残高200百万円）について財務制限条項がついております。当該条項は以下の通りであります。 ・平成31年３月決算期を初回とする各年度決算期の末日における連結の貸借対照表において、純資産の部の合計額を、平成30年3月決算期の年度決算期の末日における純資産の部の合計額又は前年度決算期の末日における純資産の部の合計額のいずれか大きい方の70％以上に維持すること。 ・平成31年３月決算期を初回とする各年度決算期の末日における損益計算書において、経常損益の金額を０円以上に維持すること。」
ウィットワンの会社分割承継対価・運転資金に関連する借入について、借入残高200百万円に財務制限条項が付され、平成31年3月決算期以降の純資産維持と経常損益の黒字維持が条件として開示された。