棚卸資産増加等による営業活動キャッシュ・フローのマイナス化
FY2017-Q2に初出。20回の記載のうち7回が「対処」で、最初の「対処」はFY2019-Q2。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2018年。12社中3社が悪化側に。
直近の記載が「対処」なのは、ほかに6社。
- FY2026対処有価証券報告書
「営業活動により得られた資金は8,912百万円（前期比225.4％増）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益の計上額6,933百万円並びに棚卸資産の減少額2,101百万円、仕入債務の増加額782百万円等によるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前期の2,739百万円から8,912百万円へ増加し、棚卸資産の減少等により資金獲得が大幅に改善した。 - FY2026-H1対処有価証券報告書
「営業活動により得られた資金は5,559百万円（前年同期は1,903百万円の使用）となりました。これは主に、税金等調整前中間純利益4,410百万円、減価償却費743百万円の計上、棚卸資産の減少額1,949百万円及び仕入債務の増加額683百万円等による資金の増加並びにその他債務の減少額1,130百万円及び法人税等の支払額1,306百万円等による資金の減少を反映したものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の1,903百万円の資金使用から5,559百万円の資金獲得へ転じた。 - FY2025悪化有価証券報告書
「営業活動により得られた資金は2,738百万円（前期比54.3％減）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前期の5,990百万円から2,738百万円へ減少した。棚卸資産増加、仕入債務減少、法人税支払等が資金減少要因となった。 - FY2025-H1悪化有価証券報告書
「営業活動により使用した資金は1,903百万円（前年同期比2.1％増）となりました。」
営業活動による資金使用が前年同期の1,864百万円から1,903百万円へ増加し、棚卸資産増加や仕入債務減少等が資金減少要因となった。 - FY2024悪化有価証券報告書
「営業活動により得られた資金は5,990百万円（前期比33.4％減）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益の計上額6,654百万円（前期比15.8％増）及び仕入債務の増加額2,570百万円（前期は2,770百万円の使用）並びに棚卸資産の増加額2,600百万円（前期は4,864百万円の減少）及び法人税等の支払額1,625百万円（前期比10.7％減）等によるものであります。」
営業活動キャッシュ・フローは黒字を維持したが、前年の8,997百万円から5,990百万円へ減少し、棚卸資産の増加が資金減少要因となった。 - FY2024-Q2悪化有価証券報告書
「営業活動により使用した資金は1,864百万円（前年同期は717百万円の獲得）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益2,320百万円、減価償却費602百万円の計上、仕入債務の増加額362百万円及びその他債務の増加額589百万円等による資金の増加並びに棚卸資産の増加額4,307百万円、契約負債の減少額567百万円及び法人税等の支払額907百万円等による資金の減少を反映したものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の資金獲得から資金使用へ転じ、棚卸資産の増加額4,307百万円が主な資金減少要因となった。 - FY2023前進有価証券報告書
「営業活動により得られた資金は8,997百万円（前期比42.3％増）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益の計上額5,745百万円（前期比1.4％減）及び棚卸資産の減少額4,864百万円（前期は64百万円の使用）並びに仕入債務の減少額2,770百万円（前期は2,470百万円の獲得）及び法人税等の支払額1,820百万円（前期比12.4％減）等によるものであります。」
営業活動キャッシュ・フローは前期の6,324百万円から8,997百万円へ増加し、棚卸資産の減少が資金増加要因となった。 - FY2023-Q2営業活動キャッシュ・フロー黒字大幅縮小有価証券報告書
「営業活動により得られた資金は717百万円（前年同期比78.2％減）となりました。」
営業活動キャッシュ・フローは黒字を維持したが、前年同期の3,292百万円から717百万円へ大幅に縮小した。仕入債務の減少や法人税等の支払いが資金減少要因となっている。 - FY2022営業活動キャッシュ・フロー黒字縮小有価証券報告書
「営業活動により得られた資金は6,324百万円（前期比77.4％減）となりました。」
営業活動キャッシュ・フローは黒字を維持したが、前期の28,040百万円から6,324百万円へ大幅に縮小した。 - FY2022-Q2営業活動キャッシュ・フロー黒字縮小有価証券報告書
「営業活動により得られた資金は3,292百万円（前年同期比52.9％減）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益3,474百万円の計上、棚卸資産の減少額674百万円及び仕入債務の増加額955百万円等による資金の増加並びにその他債務の減少額1,098百万円及び法人税等の支払額1,130百万円等による資金の減少を反映したものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の6,995百万円から3,292百万円へ減少したが、資金獲得は継続している。 - FY2021前進有価証券報告書
「営業活動により得られた資金は28,040百万円（前期は1,650百万円の使用）となりました。」
棚卸資産の減少24,451百万円を主因として、営業キャッシュ・フローが大幅な資金使用から資金獲得へ転じ、創業以来最大となった。 - FY2021-Q2対処有価証券報告書
「営業活動により得られた資金は6,995百万円（前年同期は10,716百万円の使用）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益2,208百万円の計上及びたな卸資産の減少額6,185百万円等による資金の増加を反映したものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の107億円超の資金使用から69億円超の資金獲得へ転じ、棚卸資産の減少が資金増加要因となった。 - FY2020悪化有価証券報告書
「営業活動により使用した資金は1,650百万円（前期は11,962百万円の獲得）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益の計上額4,684百万円（前期比25.6％減）、たな卸資産の増加額5,974百万円（前期は4,574百万円の減少）等によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前期の119億円超の資金獲得から16億円超の資金使用へ転じ、たな卸資産の増加が主な減少要因となった。 - FY2020-Q2悪化有価証券報告書
「営業活動により使用した資金は10,727百万円（前年同期は3,391百万円の獲得）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益1,998百万円の計上等による資金の増加並びにたな卸資産の増加額11,193百万円及び法人税等の支払額1,309百万円等による資金の減少を反映したものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の資金獲得から107億円超の資金使用へ転じ、棚卸資産増加が主な減少要因となった。 - FY2019対処有価証券報告書
「営業活動により得られた資金は11,962百万円（前期は10,606百万円の使用）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益の計上額6,295百万円、たな卸資産の減少額4,574百万円、仕入債務の増加額1,659百万円等によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年の106億円超の資金使用から119億円超の資金獲得へ転じ、棚卸資産減少等が資金増加要因となった。 - FY2019-Q2対処有価証券報告書
「営業活動により得られた資金は3,391百万円（前年同期は3,465百万円の使用）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益2,552百万円の計上及びたな卸資産の減少額2,067百万円等による資金の増加と、法人税等の支払額1,238百万円等による資金の減少を反映したものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の3,465百万円の資金使用から3,391百万円の資金獲得へ転じた。たな卸資産の減少が資金増加要因となっている。 - FY2018-Q2営業活動キャッシュ・フロー赤字拡大有価証券報告書
「営業活動により使用した資金は3,465百万円（前年同期比131.2％増）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益2,275百万円の計上等による資金の増加と、たな卸資産の増加額3,658百万円、仕入債務の減少額1,113百万円及び法人税等の支払額829百万円等による資金の減少を反映したものであります。」
営業活動による資金使用額が前年同期の1,498百万円から3,465百万円へ拡大し、棚卸資産増加などが主な減少要因となった。 - FY2017-Q2初出有価証券報告書
「営業活動により使用した資金は1,498百万円（前年同期は1,347百万円の獲得）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益3,202百万円の計上及びその他債務の増加額957百万円等による資金の増加と、たな卸資産の増加額4,839百万円及び法人税等の支払額989百万円等による資金の減少を反映したものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の資金獲得から資金使用へ転じ、棚卸資産の増加が主な減少要因として示されている。