営業キャッシュ・フロー赤字化と運転資本改善による回復

営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の収入から支出へ転じて赤字化した後、営業債権などの減少による運転資本改善で回復するテーマ。赤字化とその後の改善という推移を一体として扱う。