売上債権・棚卸資産の増加による営業キャッシュ・フローのマイナス化
FY2017-Q2に初出。30回の記載のうち2回が「再掲」。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2018年。12社中3社が悪化側に。
直近の記載が「前進」なのは、ほかに2社。
- FY2026前進有価証券報告書
「営業活動全体として37億３百万円の収入となり、前連結会計年度と比べ収入が14億２千９百万円(62.9％)の増加となりました。」
営業キャッシュ・フローは37億331万6千円となり、前年同期比62.9％増加した。売上債権は6億2,006万5千円減少し、現金及び現金同等物も前期末比8.9％増加した。 - 2026-05-12対処決算
「営業活動全体として37億３百万円の収入となり、前連結会計年度と比べ収入が14億２千９百万円(62.9％)の増加となりました。」
営業キャッシュ・フローは前年の22億7,385万円から37億331万円へ増加し、キャッシュ創出の状況が改善した。 - FY2026-H1営業キャッシュ・フローと現金残高の回復有価証券報告書
「当中間連結会計期間における営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前中間純利益15億２千４百万円、非資金費用である減価償却費６億４千６百万円、仕入債務の増加額９億４千７百万円及び売上債権の増加額10億５千７百万円などにより、営業活動全体として16億３千７百万円の収入となり、前年同期と比べ収入が６億４千２百万円(64.5％)の増加となりました。」
売上債権が10億5,700万円増加した一方、営業キャッシュ・フローは16億3,700万円の収入となり、前年同期比64.5％増加した。現金及び現金同等物も前年同期比24.4％増加している。 - FY2025-H1営業キャッシュ・フローと現金残高の減少有価証券報告書
「当中間連結会計期間における営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前中間純利益12億５千万円、非資金費用である減価償却費６億５千５百万円、仕入債務の増加額６億８百万円及び売上債権の増加額８億７千２百万円、未払金の減少額２億６千８百万円などにより、営業活動全体として９億９千５百万円の収入となり、前年同期と比べ収入が12億２千５百万円(55.2％)の減少となりました。」
売上債権が8億7,262万1千円増加する一方、営業キャッシュ・フローは9億9,579万5千円となり、前年同期比55.2％減少した。現金及び現金同等物も前年同期比18.7％減少している。 - FY2024営業キャッシュ・フローと現金残高の増加有価証券報告書
「営業活動全体として38億５千９百万円の収入となり、前連結会計年度と比べ収入が12億７千１百万円(49.1％)の増加となりました。」
営業キャッシュ・フローは38億5,947万円となり、前年同期比49.1％増加した。売上債権は3億4,700万円減少し、現金及び現金同等物も3.8％増加した一方、原材料及び貯蔵品は2億9,500万円増加した。 - FY2024-Q3現金・原材料増加と営業運転資産の変動有価証券報告書
「現金及び預金が７億１千８百万円、原材料及び貯蔵品が２億８千５百万円それぞれ増加し、その他（流動資産）が１億６千６百万円減少したことなどが主な要因です。」
現金及び預金が7億1,800万円、原材料及び貯蔵品が2億8,500万円増加した。第3四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 - FY2024-Q2営業キャッシュ・フロー大幅増加と売上債権増加有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前四半期純利益14億６千９百万円、非資金費用である減価償却費７億２千５百万円、仕入債務の増加額３億３千６百万円及び売上債権の増加額２億７千９百万円などにより、営業活動全体として22億２千１百万円の収入となり、前年同四半期と比べ収入が15億３千３百万円(223.1％)の増加となりました。」
売上債権が2億7,981万2千円増加する一方、営業キャッシュ・フローは22億2,167万4千円となり、前年同期比223.1％増加した。運転資産の増加と営業キャッシュ・フローの大幅増加が併存している。 - FY2024-Q1売上債権・原材料増加と製品・仕掛品減少有価証券報告書
「受取手形及び売掛金が１億３千７百万円、原材料及び貯蔵品が１億５千７百万円それぞれ増加し、商品及び製品が１億２千６百万円、仕掛品が１億２千１百万円それぞれ減少したことなどが主な要因です。」
売上債権と原材料・貯蔵品が増加する一方、商品・製品と仕掛品は減少した。第1四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されておらず、営業キャッシュ・フローの数値は示されていない。 - FY2023営業キャッシュ・フロー増加と棚卸資産減少有価証券報告書
「棚卸資産の減少額６億６千４百万円及び売上債権の増加額６億５千５百万円等により、営業活動全体として25億８千８百万円の収入となり、前連結会計年度と比べ収入が11億６千万円(81.3％)の増加となりました。」
棚卸資産は6億6,475万4千円減少し、売上債権は6億5,522万円増加した。営業キャッシュ・フローは25億8,800万1千円となり、前年同期比81.3％増加した。 - FY2023-Q3売上債権増加と棚卸資産の一部減少有価証券報告書
「受取手形及び売掛金が11億３千１百万円、原材料及び貯蔵品が６千１百万円それぞれ増加し、商品及び製品が２億１百万円減少したことなどが主な要因です。」
売上債権が11億3,100万円増加する一方、商品及び製品は2億100万円減少した。流動資産は前連結会計年度末比10億5,300万円増加している。 - FY2023-Q2営業キャッシュ・フロー増加と売上債権増加の併存有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前四半期純利益８億２千８百万円、非資金費用である減価償却費７億４千万円、仕入債務の増加額３億１千６百万円及び売上債権の増加額11億９千５百万円などにより、営業活動全体として６億８千７百万円の収入となり、前年同四半期と比べ収入が１億３千万円(23.4％)の増加となりました。」
売上債権が11億9,577万円増加する一方、営業キャッシュ・フローは6億8,769万円の収入となり、前年同期比23.4％増加した。 - FY2023-Q1現金減少と売上債権・棚卸資産増加有価証券報告書
「受取手形及び売掛金が４億２千３百万円、有価証券が４億３千５百万円、原材料及び貯蔵品が１億２千２百万円それぞれ増加し、現金及び預金が５億２千４百万円減少したことなどが主な要因です。」
現金及び預金が5億2,400万円減少する一方、売上債権が4億2,300万円、原材料及び貯蔵品が1億2,200万円増加した。 - FY2022-Q3現金減少と棚卸資産・売上債権増加有価証券報告書
「受取手形及び売掛金が２億４千万円、有価証券が２億６千６百万円、原材料及び貯蔵品が３億７千２百万円、仕掛品が２億３千４百万円それぞれ増加し、現金及び預金が７億３千５百万円減少したことなどが主な要因です。」
現金及び預金が7億3,500万円減少する一方、売上債権、有価証券、原材料・貯蔵品、仕掛品が増加した。第3四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 - FY2022-Q2営業キャッシュ・フロー減少と棚卸資産増加有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前四半期純利益３億１千９百万円、非資金費用である減価償却費６億２千６百万円及び棚卸資産の増加額４億６千８百万円などにより、営業活動全体として５億５千７百万円の収入となり、前年同四半期と比べ収入が３億４千万円(37.9％)の減少となりました。」
棚卸資産が4億6,856万円増加する一方、営業キャッシュ・フローは5億5,743万円の収入にとどまり、前年同期比37.9％減となった。 - FY2022-Q1現金・売上債権減少と棚卸資産増加有価証券報告書
「現金及び預金が９億９千１百万円、受取手形及び売掛金が２億４千９百万円それぞれ減少し、有価証券が３億８千万円、商品及び製品が１億３千３百万円、仕掛品が３億５百万円、原材料及び貯蔵品が２億６千１百万円それぞれ増加したことなどが主な要因です。」
第1四半期末は現金及び預金・売上債権が減少する一方、有価証券と棚卸資産が増加した。四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されておらず、営業キャッシュ・フローの数値は示されていない。 - FY2021営業CF減少と運転資産増加の併存有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前当期純利益６億７百万円、非資金費用である減価償却費12億７百万円、仕入債務の増加額１億５千４百万円、関係会社整理損失引当金の増加額３億５百万円及び法人税等の支払額２億９千万円等により、営業活動全体として19億９千４百万円の収入となり、前連結会計年度と比べ収入が３億８百万円(13.4％)の減少となりました。」
営業キャッシュ・フローは19億9,498万6千円の収入を確保したが、前期比13.4％減少した。現金、売上債権、有価証券、商品及び製品はそれぞれ増加している。 - FY2021-Q3現金・売上債権・有価証券の同時増加有価証券報告書
「現金及び預金が14億２千８百万円、受取手形及び売掛金が７億３千６百万円、有価証券が７億４千６百万円それぞれ増加したことなどが主な要因です。」
前連結会計年度末比で現金及び預金、売上債権、有価証券がいずれも増加し、流動資産は30億6,100万円増加した。 - FY2021-Q2現金・有価証券増加と売上債権増加の併存有価証券報告書
「現金及び預金が１億５千万円、受取手形及び売掛金が５億６千２百万円、有価証券が８億１千４百万円それぞれ増加し、電子記録債権が１億３千２百万円減少したことなどが主な要因です。」
現金及び預金、有価証券が増加する一方、受取手形・売掛金も5億6,200万円増加した。営業キャッシュ・フローは8億9,756万3千円の収入を維持したが、前年同期比3.8％減少した。 - FY2021-Q1現金・有価証券増加と売上債権減少有価証券報告書
「現金及び預金が１億９千２百万円、有価証券が９億２千５百万円それぞれ増加し、受取手形及び売掛金が５億９千万円、電子記録債権が１億２千９百万円、商品及び製品が８千５百万円それぞれ減少したことなどが主な要因です。」
第1四半期末は現金及び預金・有価証券が増加し、売上債権・商品及び製品が減少した。四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 - FY2020営業キャッシュ・フローの減少継続有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前当期純利益11億２千４百万円(前連結会計年度は税金等調整前当期純利益５億３千万円)、非資金費用である減価償却費11億４千万円、売上債権の減少額５億８千２百万円及び法人税等の支払額４億９千１百万円等により、営業活動全体として23億３百万円の収入となり、前連結会計年度と比べ収入が６億８千１百万円(22.8％)の減少となりました。」
売上債権の減少などにより営業キャッシュ・フローは23億396万8千円の収入を確保したが、前期比22.8％減少した。 - FY2020-Q3売上債権減少と現金減少の併存有価証券報告書
「現金及び預金が10億４千万円、受取手形及び売掛金が２億５百万円それぞれ減少し、有価証券が７億２千３百万円増加したことなどが主な要因です。」
前四半期まで増加していた売上債権は前連結会計年度末比で2億5百万円減少した一方、現金及び預金も10億4千万円減少し、有価証券が7億2千3百万円増加した。 - FY2020-Q2営業CF黒字維持も現金減少・売上債権増加が継続有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前四半期純利益７億９千７百万円、非資金費用である減価償却費５億５千９百万円及び売上債権の増加額３億９千７百万円などにより、営業活動全体として９億３千２百万円の収入となり、前年同四半期と比べ収入が４億２千９百万円(31.5％)の減少となりました。」
営業キャッシュ・フローは9億3,273万2千円の収入を維持したが、前年同期比31.5％減となり、売上債権は3億9,759万円増加した。現金及び現金同等物も前年同期比9.8％減少している。 - FY2020-Q1現金減少と売上債権増加の併存有価証券報告書
「流動資産につきましては、前連結会計年度末に比べ７億５千７百万円減少し、141億３千６百万円となりました。現金及び預金が15億３千万円、原材料及び貯蔵品が８千７百万円それぞれ減少し、受取手形及び売掛金が１億１千２百万円、有価証券が６億９千６百万円それぞれ増加したことなどが主な要因です。」
第1四半期末は現金及び預金が15億3千万円減少し、売上債権は1億1千2百万円増加した。今回は四半期連結キャッシュ・フロー計算書が作成されておらず、営業キャッシュ・フローの数値は示されていない。 - FY2019営業キャッシュ・フロー増加と売上債権減少有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前当期純利益５億３千万円、非資金費用である減価償却費15億４千２百万円、減損損失５億９千３百万円、売上債権の減少額７億７千１百万円及び仕入債務の減少額３億４千６百万円、法人税等の支払額３億８千３百万円等により、営業活動全体として29億８千５百万円の収入となり、前連結会計年度と比べ収入が４億９千２百万円(19.7％)の増加となりました。」
売上債権が7億7,179万3千円減少し、営業キャッシュ・フローは29億8,512万4千円の収入となって前年同期比19.7％増加した。 - FY2019-Q3棚卸資産の減少と構成変化有価証券報告書
「現金及び預金が６億４百万円、仕掛品が２億８百万円それぞれ増加し、商品及び製品が２億１百万円、原材料及び貯蔵品が１億７千７百万円それぞれ減少したことなどが主な要因です。」
第3四半期末は仕掛品が増加した一方、商品・製品および原材料・貯蔵品が減少し、棚卸資産の構成変化と一部減少が記載されている。 - FY2019-Q2営業キャッシュ・フロー増加と棚卸資産減少有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前四半期純利益７億７千８百万円、非資金費用である減価償却費７億６千６百万円、たな卸資産の減少額２億６千６百万円及び売上債権の増加額４億５千２百万円などにより、営業活動全体として13億６千１百万円の収入となり、前年同四半期と比べ収入が５億５千２百万円(68.3％)の増加となりました。」
棚卸資産は2億6千6百万円減少し、営業キャッシュ・フローは13億6千1百万円の収入となって前年同期比68.3％増加した。 - FY2018-Q3再掲有価証券報告書
「流動資産につきましては、前連結会計年度末に比べ16億２千１百万円増加し、166億６千８百万円となりました。現金及び預金が６億２千１百万円、受取手形及び売掛金が３億８千３百万円、商品及び製品が４億３千４百万円、原材料及び貯蔵品が１億５千４百万円それぞれ増加したことなどが主な要因です。」
受取手形・売掛金、商品・製品、原材料・貯蔵品の増加が続いている。なお、第3四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 - FY2018-Q2営業CF黒字化有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前四半期純利益９億４千４百万円、非資金費用である減価償却費７億４千５百万円、仕入債務の増加額５億８千３百万円及び売上債権の増加額10億６千万円、たな卸資産の増加額４億６千９百万円などにより、営業活動全体として８億８百万円の収入(前年同四半期は５億８千５百万円の支出)となりました。」
売上債権・棚卸資産の増加は続いているが、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の5億8千5百万円の支出から8億8百万円の収入へ転じた。 - FY2017-Q3再掲有価証券報告書
「現金及び預金が５億１千４百万円、受取手形及び売掛金が８億４千７百万円、電子記録債権が１億５千６百万円、商品及び製品が２億１千８百万円、原材料及び貯蔵品が１億６千１百万円それぞれ増加し、仕掛品が２億７千８百万円、その他（流動資産）が１億３千８百万円それぞれ減少したことなどが主な要因です。」
受取手形・売掛金、電子記録債権、商品・製品、原材料・貯蔵品が増加しており、運転資産の増加が続いている。 - FY2017-Q2初出有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税金等調整前四半期純損失２千２百万円、売上債権の増加額17億８千５百万円、たな卸資産の増加額４億２千万円及び非資金費用である減価償却費６億４千４百万円、仕入債務の増加額８億８千４百万円、未払消費税等の増加額９千８百万円などにより、営業活動全体として５億８千５百万円の支出（前年同四半期は３億７千７百万円の収入）となりました。」
売上債権とたな卸資産の増加などにより、営業活動によるキャッシュ・フローが前年同四半期の収入から5億8,535万9千円の支出へ転じた。