営業活動によるキャッシュ・フローのマイナス化
FY2020-Q2に初出。17回の記載のうち6回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2020。直近の記載はFY2026。
かんなん丸がこのテーマで「悪化」側に入ったのは2026年。同じテーマの他社の中央値（2025年）より1年遅い。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2017年。26社中6社が悪化側に。
直近の記載が「悪化」なのは、ほかに16社。
- FY2026悪化有価証券報告書
「当事業年度において営業活動の結果使用した資金は77,894千円となりました。」
営業活動による資金支出は前期53,139千円から77,894千円へ拡大し、営業キャッシュ・フローのマイナスが継続している。 - 2026-08-13悪化決算
「当事業年度において営業活動の結果使用した資金は77,894千円となりました。」
営業活動による資金支出が前期の53,139千円から77,894千円へ拡大している。 - FY2026-H1営業活動によるキャッシュ・フローの赤字幅縮小継続有価証券報告書
「当中間会計期間において営業活動の結果、使用した資金は49,388千円となりました。」
営業活動による資金支出は前年同期の52,975千円から49,388千円へ縮小したが、なおマイナスである。 - FY2025営業活動によるキャッシュ・フローの赤字幅縮小継続有価証券報告書
「当事業年度において営業活動の結果使用した資金は53,139千円となりました。」
営業活動による資金支出は前期88,882千円から53,139千円へ縮小したが、なおマイナスである。 - FY2025-H1営業活動によるキャッシュ・フローの赤字幅縮小継続有価証券報告書
「当中間会計期間において営業活動の結果、使用した資金は52,975千円となりました。」
営業活動による資金支出は前年同期の91,907千円から52,975千円へ縮小したが、なおマイナスである。 - FY2024営業活動によるキャッシュ・フローの赤字幅縮小継続有価証券報告書
「当事業年度において営業活動の結果使用した資金は88,882千円となりました。」
営業活動による資金支出は前期223,137千円から88,882千円へ縮小したが、なおマイナスである。 - FY2024-Q2営業活動によるキャッシュ・フローの赤字幅縮小有価証券報告書
「当第２四半期累計期間において営業活動の結果、使用した資金は91,907千円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の183,778千円の使用から91,907千円の使用へ赤字幅が縮小したが、なおマイナスである。 - FY2023悪化有価証券報告書
「当事業年度において営業活動の結果使用した資金は223,137千円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前期の116,560千円の獲得から223,137千円の使用へ転じている。 - FY2023-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期累計期間において営業活動の結果、使用した資金は183,778千円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが1億8,377万8千円の支出となり、前期に確認された営業活動によるキャッシュ・フローの黒字化から再び使用に転じている。 - FY2022再掲有価証券報告書
「当連結会計年度において営業活動の結果資金の増加は116,560千円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローの黒字化を通期でも確認している。 - FY2022-Q2営業活動によるキャッシュ・フローの黒字化有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間において営業活動の結果、獲得した資金は159,855千円（前年同期は146,488千円の使用）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の146,488千円の使用から159,855千円の獲得へ転じている。 - FY2021営業活動によるキャッシュ・フローのマイナス幅縮小有価証券報告書
「当連結会計年度において営業活動の結果使用した資金は449,967千円（前連結会計年度は、542,812千円の使用）となりました。」
営業活動による資金支出は継続しているが、前期の542,812千円から449,967千円へ縮小した。 - FY2021-Q3再掲有価証券報告書
「こうしたことから、連結営業損失及び連結営業キャッシュ・フローの改善には、一定の時間を要すると懸念されることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象または状況が存在しております。」
連結営業損失とマイナスの営業キャッシュ・フローの改善に時間を要する懸念を、継続企業の前提に関する重要事象として継続して記載している。 - FY2021-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間において営業活動の結果、使用した資金は146,488千円（前年同期は35,496千円の使用）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローの支出が前年同期の35,496千円から146,488千円へ拡大した。 - FY2020悪化有価証券報告書
「当連結会計年度において営業活動の結果使用した資金は542,812千円となり、前連結会計年度と比べて507,249千円の支出増加となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローのマイナスが前期の35,562千円から542,812千円へ拡大した。 - FY2020-Q3再掲有価証券報告書
「連結営業損失及びマイナスの連結営業キャッシュ・フローの改善に相当の時間を要するとの懸念が生じており、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象または状況が存在しております。」
マイナスの連結営業キャッシュ・フローが継続企業の前提に関する懸念の要因として改めて記載されている。 - FY2020-Q2初出有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間において営業活動の結果、使用した資金は35,496千円（前年同期は21,451千円の獲得）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の21,451千円の獲得から35,496千円の使用へ転じたことを開示している。