必要時の資金調達不能リスク
FY2020に初出。9回の記載のうち2回が「対処」で、最初の「対処」はFY2025。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2025年。50社中12社が悪化側に。
直近の記載が「対処」なのは、ほかに23社。
- FY2026対処有価証券報告書
「当連結会計年度末におけるコミットメントライン契約による借入枠は40,000百万円、当座貸越極度額は100,000百万円であり、当該コミットメントライン契約及び当座貸越契約に基づく借入実行残高はありません。」
流動性枠を合計600億円から1,400億円へ拡大し、借入実行残高はなく、現金及び現金同等物も3,399億66百万円へ増加した。 - FY2026-H1流動性枠の内訳を更新有価証券報告書
「なお、複数の金融機関とコミットメントライン契約および当座貸越契約を締結しており、緊急時の流動性を確保しています。当中間期末におけるコミットメントライン契約による借入枠は400億円、当座貸越極度額は1,000億円であり、当該コミットメントライン契約および当座貸越契約に基づく借入実行残高はありません。」
緊急時の流動性確保策として、コミットメントライン400億円と当座貸越極度額1,000億円を開示し、いずれも借入実行残高はないと説明している。 - FY2025対処有価証券報告書
「当連結会計年度末の現金および現金同等物は前連結会計年度末より155,842百万円増加の262,544百万円となりました。」
現金および現金同等物が2,625億44百万円へ増加し、6百億円のコミットメントラインも未実行残高として維持している。必要時の資金調達不能リスクへの流動性対応を示した。 - FY2024前進有価証券報告書
「当社グループは、リスクを軽減するため、急激な需要変動に耐えられるよう堅固な財務体質を築くとともに、コミットメントラインの活用などを通じて十分な流動性を確保しています。」
コミットメントラインの総額を300億円から600億円へ増額し、長期借入れ54,665百万円を実行するなど、需要変動に備えた流動性確保を実施した。 - FY2024-Q3短期借入金400億円増加による資金調達有価証券報告書
「財務活動によるキャッシュ・フローは、124億円の収入（前年同期は、622億円の支出）となりました。これは主に、短期借入金の増加（400億円）と配当金の支払（△246億円）によるものであります。」
第3四半期累計期間に短期借入金が400億円増加し、財務活動によるキャッシュ・フローは124億円の収入となった。 - FY2024-Q2コミットメントライン借入限度額を600億円へ増額有価証券報告書
「当社は、2022年９月１日にコミットメントライン契約を締結しましたが、2023年７月31日に同契約の借入極度額を増額する変更契約を締結いたしました。借入極度額 600億円（変更前300億円） 契約期間 2023年７月31日～2025年９月１日 担保・保証 なし」
コミットメントラインの借入極度額を300億円から600億円へ増額する変更契約を締結した。 - FY2024-Q1短期借入金による資金調達有価証券報告書
「財務活動によるキャッシュ・フローは、68億円の収入（前年同期は、137億円の支出）となりました。これは主に、短期借入金の増加（200億円）と配当金の支払額（△126億円）によるものです。」
短期借入金が200億円増加し、配当金126億円の支払いを行った結果、財務活動によるキャッシュ・フローは68億円の収入となった。 - FY2023-Q2コミットメントライン契約を締結有価証券報告書
「当社は、2022年９月１日付で、下記のとおりコミットメントライン契約を締結いたしました。借入極度額 300億円 契約期間 ３年 担保・保証 なし」
2022年9月1日付で、借入極度額300億円、契約期間3年、無担保・無保証のコミットメントライン契約を締結した。 - FY2020初出有価証券報告書
「当社グループは、必要な時に資金調達が出来ないリスクを有しています。金融市場が不安定になったり、信用力悪化で当社の信用格付が引き下げられた場合には、当社グループにとって好ましい条件で適時に資金調達をできる保証はなく、当社グループの経営成績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。」
金融市場の不安定化や信用格付低下により、社債発行・借入等の資金調達が適時・有利な条件で行えないリスクを新たに明示した。