長期借入金の返済期限集中と資金繰りリスク
FY2020に初出。13回の記載のうち6回が「対処」で、最初の「対処」はFY2021-Q1。直近の記載はFY2027-H1。
ダブル・スコープがこのテーマで「悪化」側に入ったのは2024年。同じテーマの他社とほぼ同じ時期。
直近の記載が「対処」なのは、ほかに45社。
- FY2027-H1対処有価証券報告書
「当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）の中間期末残高は、前連結会計年度末に比べ409百万円増加し、681百万円となりました。」
現金及び現金同等物は前期末の271百万円から681百万円へ409百万円増加し、営業活動によるキャッシュ・フローも366百万円の収入となった。 - 2026-09-10対処決算
「現金及び現金同等物の中間期末残高は158百万円から681百万円となりました」
現金及び現金同等物が前中間期末から増加し、短期借入金も前期末から745百万円減少した。 - FY2026対処有価証券報告書
「当連結会計年度末における現金及び現金同等物の期末残高は、前連結会計年度末に比べ9百万円増加し、271百万円となりました。」
現金及び現金同等物は前期末262百万円から271百万円へ小幅増加し、営業活動によるキャッシュ・フローも745百万円の収入となったため、直近中間期の158百万円から資金残高は改善した。 - FY2026-H1悪化有価証券報告書
「当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）の中間期末残高は、前連結会計年度末に比べ104百万円減少し、158百万円となりました。」
現金及び現金同等物は前期末の262百万円から158百万円へ減少した。営業活動によるキャッシュ・フローは1,096百万円の収入にとどまり、財務活動によるキャッシュ・フローは318百万円の支出となった。 - FY2025-H1悪化有価証券報告書
「当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）の中間期末残高は、前連結会計年度末に比べ6,176百万円減少し、5,837百万円となりました。」
現金及び現金同等物は前期末の12,014百万円から5,837百万円へ6,176百万円減少した。一方、短期借入金は13,382百万円、長期借入金は5,704百万円増加しており、資金繰りに関する負担が拡大した。 - FY2024-Q2悪化有価証券報告書
「流動資産につきましては31,443百万円となり、前連結会計年度末に比べ4,821百万円の減少となりました。これは主として、受取手形、売掛金及び契約資産が3,350百万円増加した一方で、現金及び預金が7,577百万円減少したことによるものであります。流動負債につきましては37,527百万円となり、前連結会計年度末に比べ4,294百万円の増加となりました。これは主として、短期借入金が4,551百万円増加したことによるものです。固定負債につきましては20,061百万円となり、前連結会計年度末に比べ6,091百万円の増加となりました。これは主として、長期借入金が5,660百万円増加したことによるものであります。」
現金及び預金が前期末比7,577百万円減少する一方、短期借入金は4,551百万円、長期借入金は5,660百万円増加し、資金繰りリスクに関する残高が悪化した。 - FY2023-Q3現金残高・借入残高を更新有価証券報告書
「流動資産につきましては47,694百万円となり、前連結会計年度末に比べ9,154百万円の減少となりました。これは主として、棚卸資産が1,060百万円増加した一方で、現金及び預金が11,656百万円減少したことによるものであります。」
現金及び預金は前期末比11,656百万円減少して21,184百万円となった一方、借入金残高は短期・長期とも増加している。 - FY2023-Q2現金残高・営業キャッシュ・フローを更新有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）の四半期末残高は、前連結会計年度末に比べ12,431百万円減少し、20,409百万円となりました。」
現金及び現金同等物は前期末比12,431百万円減少して20,409百万円となった。一方、営業活動によるキャッシュ・フローは5,086百万円の収入となっている。 - FY2022-Q3対処有価証券報告書
「流動資産につきましては66,651百万円となり、前連結会計年度末に比べ40,479百万円の増加となりました。これは主として、現預金が31,339百万円増加したことに加え、売掛金が5,685百万円、棚卸資産が2,067百万円増加したことによるものであります。」
現預金が前連結会計年度末比31,339百万円増加し、流動資産が40,479百万円増加した。資金繰り改善を示す残高の変化として更新した。 - FY2022-Q2現金残高・営業キャッシュ・フローを更新有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）の四半期末残高は、前連結会計年度末に比べ7,503百万円減少し、3,972百万円となりました。」
現金及び現金同等物は前連結会計年度末から7,503百万円減少して3,972百万円となった。営業活動によるキャッシュ・フローは52百万円の収入にとどまり、投資活動による支出は7,636百万円となった。 - FY2021-Q2対処有価証券報告書
「また、当社の当第２四半期連結会計期間末の長期借入金のうち2,543百万円と4,550百万円については、それぞれ2021年11月と2021年12月に返済期日が到来します。」
返済期限集中リスクについて、返済期日を2021年11月・12月へ変更した長期借入金の残高を2,543百万円と4,550百万円として更新している。返済資金確保と追加延長については協議中である。 - FY2021-Q1対処有価証券報告書
「当第１四半期末現在の長期借入金のうち2,929百万円、5,121百万円については、返済期日をそれぞれ2021年11月、12月に変更する旨を各金融機関との間で合意しています。」
2021年4月末に集中していた返済期日の一部について、2,929百万円と5,121百万円をそれぞれ2021年11月・12月へ変更する合意を得た。返済期限集中リスクは残るが、期限延長が具体化した。 - FY2020悪化有価証券報告書
「当社の長期借入金のうち7,544百万円については2021年３月に返済期日が到来します。」
財務制限条項抵触に加えて、2021年3月に7,544百万円の長期借入金返済期日が到来し、資金調達と金融機関協議の進捗によって資金繰りに重要な影響が生じ得る状況を記載している。