増収・受注拡大に伴う運転資金増加と営業活動によるキャッシュ・フローのマイナス
FY2017に初出。19回の記載のうち10回が「対処」で、最初の「対処」はFY2018-Q2。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2018年。12社中3社が悪化側に。
直近の記載が「前進」なのは、ほかに2社。
- FY2026前進有価証券報告書
「営業活動によって得られたキャッシュ・フローは4,703百万円（前連結会計年度は724百万円の支出）となりました。主な増加要因は、税金等調整前当期純利益が1,706百万円になったこと、売上債権及び契約資産が3,440百万円、前渡金が1,541百万円それぞれ減少したこと、並びに前受金が2,889百万円増加したことによります。」
売上債権・契約資産および前渡金の減少、前受金の増加等により、営業活動によるキャッシュ・フローが大幅な収入へ改善した。 - 2026-05-12対処決算
「主な増加要因は、税金等調整前当期純利益が1,706百万円になったこと、売上債権及び契約資産が3,440百万円減少したこと、並びに前受金が2,889百万円、前渡金が1,541百万円それぞれ増加したことによります。」
売上債権・契約資産の減少、前受金等の増加により、営業活動によるキャッシュ・フローのマイナスが年度で解消している。 - FY2026-H1対処有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、4,322百万円の収入（前年同期は3,757百万円の支出）となりました。主な増加要因は、税金等調整前中間純利益が1,275百万円になったこと、減価償却費を405百万円計上したこと、売上債権及び契約資産が4,372百万円、未収消費税等が1,058百万円減少したことによります。」
売上債権・契約資産等の減少により、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の支出から42億22百万円の収入へ改善した。 - FY2025悪化有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、724百万円の支出（前連結会計年度は5,530百万円の収入）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益1,389百万円、減価償却費821百万円、貸倒引当金の増加435百万円等による資金の増加があった一方で、破産更生債権等の増加478百万円、前渡金の増加876百万円、前受金の減少1,117百万円等により資金が減少したことによるものです。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年度の55億30百万円の収入から7億24百万円の支出へ転じ、破産更生債権、前渡金および前受金の変動が資金減少要因となった。 - FY2025-H1悪化有価証券報告書
「営業活動によって使用されたキャッシュ・フローは3,757百万円（前年同期は1,672百万円の収入）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の16億72百万円の収入から37億57百万円の支出へ転じた。売上債権・契約資産、前渡金の増加および前受金の減少が主な減少要因となった。 - FY2024対処有価証券報告書
「営業活動によって得られたキャッシュ・フローは5,530百万円（前連結会計年度は10,249百万円の支出）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年度の102億49百万円の支出から55億30百万円の収入へ転じた。前受金・仕入債務の増加、前渡金の減少などが増加要因となった。 - FY2024-Q2対処有価証券報告書
「営業活動によって得られたキャッシュ・フローは1,672百万円（前年同期は2,849百万円の支出）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の2,849百万円の支出から1,672百万円の収入へ転じた。 - FY2023悪化有価証券報告書
「営業活動によって使用されたキャッシュ・フローは10,249百万円（前連結会計年度は2,300百万円の収入）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年度の2,300百万円の収入から10,249百万円の支出へ転じた。売上債権・契約資産、前渡金、未収消費税等の増加および法人税支払が主な減少要因となった。 - FY2023-Q2悪化有価証券報告書
「営業活動によって使用されたキャッシュ・フローは2,849百万円（前年同期は2,950百万円の収入）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の2,950百万円の収入から2,849百万円の支出へ転じた。前受金の減少、前渡金の増加、未収消費税の増加および法人税支払が主な減少要因となった。 - FY2022-Q2対処有価証券報告書
「営業活動によって得られたキャッシュ・フローは2,950百万円（前年同期は1,309百万円の収入）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の1,309百万円の収入から2,950百万円へ増加した。前受金・仕入債務の増加などが主な増加要因となっている。 - FY2021対処有価証券報告書
「営業活動によって得られたキャッシュ・フローは1,971百万円（前連結会計年度は3,090百万円の支出）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年度の3,090百万円の支出から1,971百万円の収入へ転じ、運転資金増加等によるキャッシュ・フロー悪化が縮小した。 - FY2021-Q2対処有価証券報告書
「営業活動によって得られたキャッシュ・フローは1,309百万円（前年同期は2,384百万円の支出）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の2,384百万円の支出から1,309百万円の収入へ転じた。売上債権の減少および前受金の増加が主な増加要因となった一方、たな卸資産の増加等が減少要因となった。 - FY2020悪化有価証券報告書
「営業活動によって使用されたキャッシュ・フローは3,090百万円（前連結会計年度は11,001百万円の収入）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年度の11,001百万円の収入から3,090百万円の支出へ転じた。売上債権1,516百万円、未収消費税864百万円の増加、前受金3,373百万円の減少および法人税支払1,884百万円が主な減少要因として示されている。 - FY2020-Q2悪化有価証券報告書
「営業活動によって使用されたキャッシュ・フローは2,384百万円（前年同期は6,119百万円の収入）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の6,119百万円の収入から2,384百万円の支出へ転じた。売上債権の増加、前受金の減少、法人税支払が主な減少要因として記載されている。 - FY2019対処有価証券報告書
「営業活動によって得られたキャッシュ・フローは11,001百万円（前連結会計年度は601百万円の支出）となりました。主な増加要因は、税金等調整前当期純利益が4,896百万円になったこと、売上債権が4,292百万円減少したこと、たな卸資産が1,375百万円減少したことによります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年度の601百万円の支出から11,001百万円の収入へ転じ、売上債権およびたな卸資産の減少が増加要因となった。 - FY2019-Q2対処有価証券報告書
「営業活動によって得られたキャッシュ・フローは6,119百万円（前年同期は547百万円の収入）となりました。主な増加要因は、税金等調整前四半期純利益が1,789百万円になったこと、売上債権が4,777百万円減少したこと、受注増加に伴い仕入債務が1,331百万円増加したことによります。また、主な減少要因はたな卸資産が1,874百万円増加したことによります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の547百万円の収入から6,119百万円の収入へ増加した。売上債権の減少や仕入債務の増加が主な増加要因として記載されている。 - FY2018悪化有価証券報告書
「営業活動によって使用されたキャッシュ・フローは601百万円（前連結会計年度は344百万円の支出）となりました。主な減少要因は売上債権が510百万円増加したこと、受注増加に伴いたな卸資産が3,847百万円増加したこと、法人税の支払額が928百万円あったことによります。」
営業活動によるキャッシュ・フローの支出が前年度の344百万円から601百万円へ拡大した。受注増加に伴うたな卸資産3,847百万円の増加などが減少要因として記載されている。 - FY2018-Q2対処有価証券報告書
「営業活動によって得られたキャッシュ・フローは547百万円（前年同期は1,032百万円の収入）となりました。主な増加要因は、税金等調整前四半期純利益が1,545百万円になったこと、未収消費税が245百万円減少したことによります。また、主な減少要因は売上債権が380百万円増加したこと、たな卸資産が301百万円増加したこと、法人税の支払額が517百万円あったことによります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは547百万円の収入となり、FY2017通期の344百万円の支出からは収入に転じた。一方、前年同期の1,032百万円の収入からは減少し、売上債権・たな卸資産の増加が減少要因として記載されている。 - FY2017初出有価証券報告書
「営業活動によって使用されたキャッシュ・フローは344百万円（前連結会計年度は3,985百万円の収入）となりました。主な減少要因は売上債権が1,122百万円増加したこと、たな卸資産が2,262百万円増加したこと、法人税の支払額が981百万円あったことによります。」
売上債権・たな卸資産の増加などにより、営業活動によるキャッシュ・フローが前年度の3,985百万円の収入から344百万円の支出へ転じた事実を初めて記録している。