有利子負債と財務制限条項による資金調達リスク

「現時点において、当社グループの借入れに財務制限条項が付されたものはありません。もっとも、今後の資金調達の状況等により、新たに財務制限条項が付される借入れが発生する可能性があります。」

「短期借入金が60百万円、未払金が25百万円、未払法人税等が31百万円増加し、１年内返済予定の長期借入金が54百万円減少したことによるものであります。固定負債は、８億10百万円となり前連結会計年度末に比べ１億92百万円増加しました。これは主に、長期借入金が１億29百万円、資産除去債務が48百万円増加したことによるものであります。」

「当中間連結会計期間末における流動負債は20億53百万円となり、前連結会計年度末に比べ49百万円増加しました。これは主に買掛金が76百万円、短期借入金が60百万円増加し、１年内返済予定の長期借入金が68百万円減少したことによるものであります。固定負債は６億９百万円となり、前連結会計年度末に比べ８百万円減少しました。」

「当社は、長期借入金92,616千円（１年内返済予定の長期借入金92,616千円を含む）について、財務制限条項が付されております。」

「当中間連結会計期間末における流動負債は17億83百万円となり、前連結会計年度末に比べ２億37百万円減少しました。これは主に短期借入金が２億60百万円、未払法人税等が22百万円減少したことによるものです。固定負債は７億46百万円となり、前連結会計年度末に比べ20百万円増加しました。これは主に長期借入金が58百万円増加し、資産除去債務が23百万円減少したことによるものです。」

「当社は、長期借入金203,820千円（１年内返済予定の長期借入金111,204千円を含む）について、財務制限条項が付されております。」

「流動負債は19億36百万円となり、前連結会計年度末に比べ２億64百万円減少しました。これは主に短期借入金が１億円、１年内返済予定の長期借入金が34百万円、未払法人税等が52百万円、転貸損失引当金が72百万円減少したことによるものです。固定負債は６億75百万円となり、前連結会計年度末に比べ１億73百万円減少しました。これは主に長期借入金が１億23百万円、社債が27百万円減少したことによるものです。」

「当第２四半期連結会計期間末における流動負債は19億99百万円となり、前連結会計年度末に比べ２億１百万円減少しました。これは主に短期借入金が１億円、未払法人税等が24百万円、転貸損失引当金が72百万円減少したことによるものです。固定負債は７億21百万円となり、前連結会計年度末に比べ１億27百万円減少しました。これは主に長期借入金が92百万円、社債が22百万円減少したことによるものです。」

「当第１四半期連結会計期間末における流動負債は19億53百万円となり、前連結会計年度末に比べ２億47百万円減少しました。これは主に短期借入金が１億円、転貸損失引当金が72百万円、未払法人税等が49百万円減少したことによるものです。固定負債は７億97百万円となり、前連結会計年度末に比べ51百万円減少しました。これは主に長期借入金が42百万円減少したことによるものです。」

「営業利益66,557千円、経常利益12,720千円を計上し、これにより財務制限条項の抵触は解消されました。今後も引き続き構造改革の第２フェーズを継続し、また事業活動に必要な資金の確保についてもグループ内の資金活用等により資金繰りは安定的に推移する見通しですので、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況は解消したと判断しております。」

「これにより、取引金融機関との間で締結している金銭消費貸借契約の一部が、財務制限条項である「各連結会計年度末決算における経常利益が２期連続して損失にならないこと」が付されている契約に抵触しており、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。」

「このような状況の解消を図るべく、当社グループは不採算店舗の閉店や事業の選択と集中、コスト削減等の構造改革の推進、グループ各社間の資金活用等により、事業活動に必要な資金を確保するための施策を講じており、当面の資金繰りは安定的に推移する見通しです。」

「これにより、取引金融機関との間で締結している金銭消費貸借契約の一部が、財務制限条項である「各連結会計年度末決算における経常利益が２期連続して損失にならないこと」が付されている契約に抵触しており、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。」

「当第３四半期連結会計期間末における流動負債は33億75百万円となり、前連結会計年度末に比べ３億85百万円増加しました。これは主に短期借入金３億70百万円増加したことによるものであります。固定負債は21億９百万円となり、前連結会計年度末に比べ３億66百万円減少しました。これは主に社債が２億18百万円、長期借入金が１億22百万円減少したことによるものであります。」

「流動負債は31億３百万円となり、前連結会計年度末に比べ１億12百万円増加しました。これは主に短期借入金が１億70百万円増加し、１年内返済予定の長期借入金が29百万円、未払法人税等が29百万円減少したことによるものであります。固定負債は22億60百万円となり、前連結会計年度末に比べ２億14百万円減少しました。」

「当社グループは、新型コロナウイルス感染症拡大による臨時休業や時短営業により、売上高が著しく減少し、2021年３月期において営業損失及び経常損失ならびに当期純損失を計上しており、また、2021年３月期の純資産の合計額が2020年３月期の純資産の合計額の75％を下回ることとなりました。これにより、金融機関との間で締結した金銭消費貸借契約における財務制限条項に抵触しており、当該財務制限条項が適用された場合、資金繰りに与える影響が生じており、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。」

「固定負債は26億21百万円となり、前連結会計年度末に比べ６億38百万円増加しました。これは主に長期借入金が７億94百万円増加し、社債が２億18百万円減少したことによるものであります。この結果、負債合計は、53億91百万円となり前連結会計年度末に比べ５億19百万円増加しました。」

「固定負債は22億11百万円となり、前連結会計年度末に比べ２億29百万円増加しました。これは主に長期借入金が３億12百万円増加し、社債が１億43百万円減少したことによるものです。この結果、負債合計は、50億32百万円となり前連結会計年度末に比べ１億60百万円増加しました。」

「当第１四半期連結会計期間末における流動負債は29億61百万円となり、前連結会計年度末に比べ72百万円増加しました。これは主に１年内償還予定の社債が66百万円、未払法人税等が58百万円減少し、短期借入金が１億67百万円増加したことによるものであります。固定負債は18億88百万円となり、前連結会計年度末に比べ93百万円減少しました。」

「当社は、長期借入金342,800千円（１年内返済予定の長期借入金57,200千円を含む）について、財務制限条項が付されております。」

「当第３四半期連結会計期間末における流動資産は14億62百万円となり、前連結会計年度末に比べ８億７百万円減少しました。これは主に現金及び預金が７億10百万円減少したことによるものであります。固定負債は21億34百万円となり、前連結会計年度末に比べ３億92百万円減少しました。これは主に社債が２億85百万円減少したことによるものであります。」

「当第２四半期連結会計期間末における流動負債は30億26百万円となり、前連結会計年度末に比べ４億80百万円減少しました。これは主に未払法人税等が３億70百万円及び店舗閉鎖損失引当金が92百万円減少したことと、短期借入金が４億94百万円増加したことによるものであります。固定負債は21億49百万円となり、前連結会計年度末に比べ３億77百万円減少しました。これは主に社債が２億10百万円減少したことによるものであります。」

「流動負債は30億78百万円となり、前連結会計年度末に比べ４億28百万円減少しました。これは主に未払法人税等の３億99百万円及び店舗閉鎖損失引当金が91百万円減少したことと、短期借入金が４億94百万円増加したことによるものであります。固定負債は22億96百万円となり、前連結会計年度末に比べ２億30百万円減少しました。」

「当社の長期借入金400,000千円（１年内返済予定の長期借入金57,200千円を含む）について、財務制限条項が付されております。」

「平成27年３月31日に金融機関４行からなるシンジケート団との間で締結していた財務制限条項付きシンジケートローンについての契約が終了したため、前事業年度の有価証券報告書に記載した「（７）長期借入金等の財務制限条項について」は消滅しております。」

「固定負債は49億73百万円となり、前連結会計年度末に比べ52百万円増加しました。これは主に社債が４億60百万円減少しましたが長期借入金が４億48百万円増加したことによるものであります。この結果、負債合計は、83億74百万円となり、前連結会計年度末に比べ1億75百万円増加いたしました。」

「固定負債は47億49百万円となり、前連結会計年度末に比べ１億70百万円減少しました。これは主に社債が１億76百万円減少したことによるものであります。この結果、負債合計は、80億73百万円となり、前連結会計年度末に比べ1億25百万円減少いたしました。」

「当社は、平成27年３月31日に金融機関４行からなるシンジケート団との間で、シンジケートローン契約を締結し、平成27年５月29日に14億円を借入れており、平成30年３月期末現在８億82百万円の借入残高があります。」

「固定負債は54億49百万円となり、前連結会計年度末に比べ4億33百万円増加しました。これは主に長期借入金が88百万円減少しましたが、社債が5億79百万円増加したことによるものであります。」

「固定負債は57億32百万円となり、前連結会計年度末に比べ7億17百万円増加しました。これは主に長期借入金が1億円減少しましたが、社債が7億85百万円増加したことによるものであります。」

「固定負債は47億15百万円となり、前連結会計年度末に比べ2億99百万円減少しました。これは主に社債が2億34百万円減少したことによるものであります。この結果、負債合計は、78億34百万円となり、前連結会計年度末に比べ3億円減少いたしました。」

「当社は、平成27年３月31日に金融機関４行からなるシンジケート団との間で、シンジケートローン契約を締結し、平成27年５月29日に14億円を借入れており、平成29年３月期末現在10億89百万円の借入残高があります。今後の当社の業績動向により、利率の上昇又は請求により期限の利益を喪失する等、当社グループの業績及び財政状態に重大な影響を及ぼす可能性があります。」

「固定負債は49億87百万円となり、前連結会計年度末に比べ4億94百万円増加しました。これは主に社債が4億33百万円増加したことによるものであります。この結果、負債合計は、82億96百万円となり、前連結会計年度末に比べ7億28百万円増加いたしました。」

「固定負債は52億91百万円となり、前連結会計年度末に比べ7億98百万円増加しました。これは主に社債が6億73百万円増加したことによるものであります。」

「固定負債は54億36百万円となり、前連結会計年度末に比べ9億43百万円増加しました。これは主に社債が6億69百万円及び長期借入金が75百万円増加したことによるものであります。この結果、負債合計は、85億22百万円となり、前連結会計年度末に比べ9億54百万円増加いたしました。」

「当社の長期借入金1,296,400千円（一年内返済予定の長期借入金207,200千円を含む）について、以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、契約上のすべての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。」