有利子負債の圧縮
FY2016に初出。35回の記載のうち10回が「前進」で、最初の「前進」はFY2016。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2026年。15社中4社が悪化側に。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに9社。
- FY2026短期借入増加と長期借入・社債返済の併存有価証券報告書
「固定負債は711百万円となり、前事業年度末に比べ240百万円減少いたしました。これは主に、上記の振替などで資産除去債務が19百万円減少した他、返済などにより長期借入金が116百万円、社債が70百万円、長期未払金が17百万円減少したことなどによるものであります。」
長期借入金116百万円、社債70百万円などが減少する一方、短期借入金は62,663千円増加した。長期負債の返済と短期資金調達が併存している。 - FY2026-H1短期借入増加と長期借入・社債返済の併存有価証券報告書
「これは主に、前事業年度末に既存ブランドの終息に備え、一時的に増加した預り金が商品の消化に伴い139百万円減少したほか、新規ブランドの増加運転資金などで短期借入金の増加62百万円と社債の償還35百万円、１年内返済予定の長期借入金を含む長期借入金の返済74百万円などによるものであります。」
新規ブランドの増加運転資金に対応して短期借入金が62百万円増加する一方、社債35百万円と長期借入金74百万円を返済した。借入圧縮と新規事業向け短期調達が併存している。 - FY2025新規ブランド・出店資金による借入増加有価証券報告書
「これは主に、新規店舗の設備投資資金や増加運転資金として社債150百万円、長期借入金283百万円の調達を行ったほか、新規ブランド展開に備えるためなどで短期借入金が154百万円の純増となりましたが、」
新規店舗・新規ブランド展開に備え、社債150百万円、長期借入金283百万円、短期借入金154百万円の調達・純増が生じた。有利子負債圧縮よりも事業展開に伴う資金調達が前面に出ている。 - FY2025-H1出店・季節性資金調達による借入増加有価証券報告書
「当中間連結会計期間末の負債につきましては、負債合計は4,988百万円となり、前連結会計年度末に比べ608百万円増加いたしました。これは主に、消費税の納税などによりその他の流動負債が96百万円減少しましたが、出店資金や季節性資金の調達などにより、社債が130百万円、長・短借入金が646百万円増加したことなどによるものであります。」
出店資金・季節性資金の調達により社債が130百万円、長・短借入金が646百万円増加した。従来の有利子負債圧縮の流れから、資金調達による負債増加へ動いている。 - FY2025-Q1運転・設備投資資金調達による借入増加有価証券報告書
「これは主に、社債が20百万円、消費税の納税などによりその他の流動負債が79百万円減少しましたが、運転資金及び設備投資資金の調達により、長・短借入金が合計で220百万円増加したことなどによるものであります。」
社債等の減少がある一方、運転資金・設備投資資金の調達により長期・短期借入金が合計220百万円増加し、前年度末の借入縮小から調達増加へ動いた。 - FY2024短期借入金減少と設備投資向け長期借入の併存有価証券報告書
「これは主に、新店の設備投資資金として長期借入金100百万円の調達を行いましたが、短期借入金の純減額76百万円、長期借入金の返済79百万円、社債の償還40百万円などによる支出と配当金の支払い20百万円によるものであります。」
新店向け長期借入100百万円を調達する一方、短期借入金76百万円、長期借入金79百万円、社債40百万円を返済・償還し、借入構成が変化している。 - FY2024-Q2季節性資金調達による短期借入金増加有価証券報告書
「これは主に、社債が20百万円、長期借入金が39百万円、納税などにより未払法人税等が９百万円減少しましたが、季節性資金の調達などにより短期借入金が303百万円増加したこと、また、需要期の直後で支払手形及び買掛金が247百万円増加したことなどによるものであります。」
社債・長期借入金は減少した一方、季節性資金の調達により短期借入金が303百万円増加した。前四半期の有利子負債縮小から、短期資金調達を伴う構成へ変化している。 - FY2024-Q1対処有価証券報告書
「これは主に、社債が20百万円、長・短借入金が合計で41百万円、納税などにより未払法人税等が14百万円減少しましたが、支払手形及び買掛金が224百万円増加したことなどによるものであります。」
社債20百万円、長・短借入金合計41百万円が減少し、前年度までの借入・社債による調達拡大から、当四半期は有利子負債が縮小した。 - FY2023短期借入・社債による調達拡大有価証券報告書
「当連結会計年度において財務活動の結果獲得した資金は810百万円（前連結会計年度は442百万円の獲得）となりました。これは主に、美容事業の運転資金の増加への対応などで、短期借入金の純増額521百万円、長期借入れによる収入300百万円、社債の発行による収入200百万円と配当金の支払額100百万円、長期割賦未払金の返済による支出101百万円によるものであります。」
美容事業の運転資金等に対応して、短期借入金521百万円、長期借入れ300百万円、社債発行200百万円を調達し、財務活動による資金獲得は810百万円へ拡大した。 - FY2023-Q3借入・社債による資金調達拡大有価証券報告書
「これは主に、在庫の増加に伴う支払手形及び買掛金141百万円の増加、社債200百万円、長・短借入金が合計で947百万円増加したことによるものであります。」
在庫増加に伴う仕入債務に加え、社債200百万円、長・短借入金947百万円が増加し、従来の負債圧縮ではなく大規模な資金調達が確認される。 - FY2023-Q2新規出店・美容事業拡大に伴う借入増加有価証券報告書
「新規出店に伴う設備投資による長期未払金41百万円の増加、在庫の増加に伴う支払手形及び買掛金74百万円の増加、長・短借入金が合計で192百万円増加したことによるものであります。」
新規出店・在庫増加に伴う資金需要を背景に、長・短借入金が合計192百万円増加した。有利子負債の圧縮ではなく、借入増加による資金調達が確認される。 - FY2023-Q1対処有価証券報告書
「これは主に、新規出店に伴う設備投資による長期未払金36百万円の増加はありましたが、支払手形及び買掛金が45百万円減少した他、長・短借入金が合計で60百万円、納税により未払法人税等が39百万円減少したことによるものであります。」
新規出店に伴う長期未払金の増加はあるものの、長・短借入金は合計60百万円減少し、有利子負債の圧縮が進んでいる。 - FY2022美容事業拡大に伴う借入増加有価証券報告書
「当連結会計年度において財務活動の結果獲得した資金は442百万円となりました。主な内訳は美容事業の増加運転資金調達などで短期借入金381百万円の増加と新規出店などによるセール・アンド・割賦バックによる収入56百万円であります。」
美容事業の増加運転資金等を背景に短期借入金が381百万円増加し、新規出店等に伴うセール・アンド・割賦バックによる収入56百万円も計上された。 - FY2022-Q3運転資金・季節資金調達の継続有価証券報告書
「流動負債は3,389百万円となり、主な内訳は、商品1,755百万円、売掛金796百万円であります。固定資産は1,036百万円となり、主な内訳は、土地547百万円、敷金及び保証金323百万円であります。」
当第3四半期連結会計期間末の短期借入金は2,138百万円であり、金融機関から運転資金605百万円、季節資金375百万円、設備投資資金15百万円を調達している。 - FY2022-Q2美容事業拡大に伴う短期借入金の大幅増加有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末の負債につきましては、負債合計は3,267百万円となり、前事業年度末に比べ178百万円増加いたしました。これは主に、売掛金同様、仕入債務が36百万円減少したほか、未払金が42百万円、納税により未払法人税等が23百万円、未払消費税等を含む流動負債その他が197百万円減少しましたが、金融機関からの運転資金の調達により短期借入金が481百万円増加したことなどによるものであります。」
金融機関からの運転資金調達により短期借入金が481百万円増加した。美容事業の拡大に伴う資金需要を短期借入で補う動きが前四半期から一段と大きくなっている。 - FY2022-Q1美容事業拡大に伴う借入増加有価証券報告書
「これは主に、美容事業の拡大に伴う増加運転資金の調達などで長・短借入金合計が199百万円増加しましたが、納税などにより未払法人税等が23百万円、未払消費税等を含むその他の流動負債が214百万円減少したことなどによるものであります。」
美容事業の拡大に伴う運転資金調達により、長・短借入金合計が199百万円増加した。 - FY2021-Q3季節資金調達による借入増加継続有価証券報告書
「最需要期に向けた在庫の積み増しや美容部門の取引高拡大などにより仕入債務が475百万円増加したこと、長期借入金の返済は進んでおりますが、短期季節資金を調達したことで長・短借入金が181百万円増加したことなどによるものであります。」
長期借入金の返済が進む一方、短期季節資金の調達により長・短借入金が181百万円増加した。季節商戦と美容部門の取引拡大に伴う資金調達の継続を示している。 - FY2021-Q2再掲有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末の負債につきましては、負債合計は3,021百万円となり、前事業年度末に比べ379百万円増加いたしました。これは主に、販売管理費の削減効果などにより未払金が29百万円、納税などにより未払法人税等が８百万円減少しましたが、売上高の回復による商品仕入の増加により仕入債務が297百万円増加したこと、主力銀行からの運転資金の調達などにより短期借入金が161百万円増加したことなどによるものであります。」
売上回復に伴う仕入債務の増加と、主力銀行からの運転資金調達による短期借入金161百万円増加が記載され、短期資金調達への依存を再確認している。 - FY2021-Q1運転資金調達による短期借入金増加有価証券報告書
「主力銀行からの運転資金の調達などにより短期借入金が162百万円増加したことなどによるものであります。」
従来の有利子負債圧縮の流れに対し、新型コロナウイルスによる収入減への対応として主力銀行から運転資金を調達し、短期借入金が162百万円増加した。 - FY2020前進有価証券報告書
「有利子負債の圧縮により長短借入金が合計で25百万円減少したことなどによるものであります。」
長短借入金は合計25百万円減少し、長期借入金の返済等を通じた有利子負債の圧縮が通期でも進んだ。 - FY2020-Q3季節資金調達による借入増加継続有価証券報告書
「これは主に、最需要期に向けた在庫の積み増しにより仕入債務が318百万円増加したこと、長期借入金の返済は進んでおりますが、短期季節資金を調達したことで長・短借入金が288百万円増加したことなどによるものであります。」
長期借入金の返済が進む一方、短期季節資金の調達により長・短借入金が288百万円増加し、季節商戦に伴う短期借入への依存が続いている。 - FY2020-Q1出店資金調達による借入増加有価証券報告書
「出店資金の調達などにより長・短借入金が30百万円、外商部門の大型案件受注に伴う前受金の入金などによりその他の流動負債が35百万円増加したことなどによるものであります。」
従来の約定弁済による借入圧縮とは異なり、新規出店資金の調達により長・短借入金が30百万円増加した。 - FY2019前進有価証券報告書
「これは主に、有利子負債の圧縮により長短借入金が総額で161百万円、長期未払金が13百万円減少したこと、」
長短借入金161百万円、長期未払金13百万円の減少を通じて、有利子負債の圧縮が通期で進んだ。 - FY2019-Q3季節資金調達による借入増加有価証券報告書
「これは主に、最需要期に向けた在庫の積み増しにより仕入債務が572百万円増加したこと、長期借入金の返済は進んでおりますが、短期季節資金を調達したことで長・短借入金が172百万円増加したこと、未払消費税の減少などによりその他の流動負債が44百万円減少したことなどによるものであります。」
長期借入金の返済が進む一方、短期季節資金の調達により長・短借入金は172百万円増加している。 - FY2019-Q2前進有価証券報告書
「これは主に、約定弁済により長・短借入金108百万円が減少したこと、足元の仕入減少に伴い仕入債務が47百万円減少したこと、納税により未払法人税等が18百万円、未払消費税等が44百万円減少したこと、転貸テナント契約終了により長期預り保証金21百万円が減少したことなどによるものであります。」
約定弁済により長・短借入金が108百万円減少し、有利子負債の圧縮が第2四半期にも具体的に進んでいる。 - FY2019-Q1前進有価証券報告書
「これは主に、約定弁済により長・短借入金53百万円、リース債務２百万円が減少したこと、足元の仕入減少に伴い仕入債務が138百万円減少したこと、納税により未払法人税が28百万円、未払消費税等が44百万円減少したこと、転貸テナント契約終了により長期預り保証金21百万円が減少したことなどによるものであります。」
約定弁済により長・短借入金53百万円、リース債務2百万円が減少し、有利子負債の圧縮が当四半期にも進んでいる。 - FY2018前進有価証券報告書
「これは主に、前事業年度末日が金融機関の休業日であった影響などにより仕入債務が42百万円、未払金が139百万円減少したこと、有利子負債の圧縮により長短借入金が総額で521百万円、１年内返済予定分を含むリース債務が12百万円、長期未払金が20百万円減少したことなどによるものであります。」
長短借入金が総額521百万円、リース債務12百万円、長期未払金20百万円減少し、有利子負債の圧縮が進んでいる。 - FY2018-Q3前進有価証券報告書
「約定弁済等により長・短借入金165百万円、リース債務10百万円が減少したこと、」
約定弁済等により借入金165百万円、リース債務10百万円が減少し、有利子負債の圧縮が進んでいる。 - FY2018-Q2前進有価証券報告書
「これは主に、約定弁済等により借入金150百万円、リース債務８百万円、その他固定負債10百万円が減少したこと、販売管理費の削減などにより未払金が143百万円減少したことなどによるものであります。」
約定弁済等により借入金150百万円、リース債務８百万円が減少し、有利子負債の圧縮が第２四半期にも進んでいる。 - FY2018-Q1前進有価証券報告書
「これは主に、約定弁済により長・短借入金85百万円、リース債務３百万円が減少したこと、在庫の効率運用による足元の仕入減少に伴い仕入債務が70百万円減少したこと、前事業年度末日が休業日であったことなどにより未払金が142百万円、納税により未払消費税等が83百万円減少したことなどによるものであります。」
約定弁済により長・短借入金85百万円、リース債務３百万円が減少し、有利子負債の圧縮が当四半期にも進んでいる。 - FY2017年間の有利子負債縮小と短期借入増加の併存有価証券報告書
「当事業年度において財務活動の結果減少した資金は159百万円となりました。これは主に、短期借入金256百万円の純増、長期借入金の返済372百万円などによるものであります。」
短期借入金は256百万円純増した一方、長期借入金は372百万円返済され、借入構成の変化が続いている。 - FY2017-Q3短期借入金が大幅増加有価証券報告書
「これは主に、約定弁済等により長期借入金200百万円、リース債務９百万円が減少したこと、賃貸契約期間満了に伴う預り保証金47百万円の返還などによりその他の固定負債が63百万円減少したこと、足元の販促費用の削減などにより未払金51百万円の減少がありましたが、季節資金の調達などにより短期借入金が679百万円増加したこと、年末年始商戦に向けた在庫確保により仕入債務が313百万円増加したことなどによるものであります。」
長期借入金・リース債務の返済が進む一方、季節資金の調達により短期借入金が679百万円増加し、短期借入への依存が目立つ構成となっている。 - FY2017-Q2長期借入返済と短期借入増加の併存有価証券報告書
「運転資金の調達により短期借入金134百万円の増加がありましたが、約定弁済等により長期借入金140百万円、リース債務７百万円が減少したこと、」
長期借入金・リース債務の返済が進む一方、運転資金調達により短期借入金が増加し、有利子負債の構成に変化が生じている。 - FY2017-Q1前進有価証券報告書
「これは主に、約定弁済により長・短借入金155百万円、リース債務４百万円が減少したこと、在庫の効率運用による足元の仕入減少に伴い仕入債務が27百万円減少したこと、販促費用の削減などにより未払金が82百万円、その他の流動負債が３百万円減少したことなどによるものであります。」
約定弁済により長・短借入金155百万円、リース債務4百万円が減少したと記載している。 - FY2016前進有価証券報告書
「これは主に、有利子負債の圧縮により長短借入金654百万円、社債40百万円、リース債務63百万円などが減少したことによるものであります。」
長短借入金654百万円、社債40百万円、リース債務63百万円の減少を財務状態の変化として記載している。