借入依存・金利上昇による資金調達リスク
FY2017に初出。33回の記載のうち19回が「対処」で、最初の「対処」はFY2020-Q1。直近の記載はFY2027-H1。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2017年。105社中26社が悪化側に。
- FY2027-H1対処有価証券報告書
「当中間会計期間末における負債は、前事業年度末と比較し11億４千５百万円減少し、275億８千５百万円となりました。これは、主に電子記録債務３億７千９百万円の増加と、支払手形及び買掛金２億７千７百万円、短期借入金７億円及び長期借入金６億７千５百万円の減少等によるものであります。」
負債合計が11億4,500万円減少し、短期借入金7億円、長期借入金6億7,500万円が前事業年度末比で減少した。借入エクスポージャーは中間期に縮小している。 - FY2026悪化有価証券報告書
「2026年２月28日現在、長期借入金の残高は146億１千６百万円であります。また、当事業年度末において、㈱山陰合同銀行との間で合計40億円の当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております（借入実行残高12億円、借入未実行残高28億円）。」
長期借入金残高は前年度の119億5,900万円から146億1,600万円へ増加した。借入実行残高は16億円から12億円へ減少したものの、長期借入金を含む資金調達エクスポージャーは拡大している。 - FY2026-H1悪化有価証券報告書
「当中間会計期間末における負債は、前事業年度末と比較し21億６千３百万円増加し、281億７百万円となりました。これは、主に電子記録債務11億３千９百万円及び長期借入金17億６千７百万円の増加と、支払手形及び買掛金３億８千１百万円及び短期借入金５億円の減少等によるものであります。」
短期借入金は5億円減少した一方、長期借入金は17億6,700万円増加し、負債合計も21億6,300万円増加しており、借入を含む資金調達エクスポージャーの拡大が記載されている。 - FY2025-H1対処有価証券報告書
「当中間会計期間末における負債は、前事業年度末と比較し10億４千９百万円増加し、267億３千万円となりました。これは、主に電子記録債務11億４千６百万円及び流動負債のその他に含まれる設備関係支払手形５億３千４百万円の増加と、借入金６億８千万円の減少等によるものであります。」
負債全体は増加したものの、借入金は前事業年度末比で6億8,000万円減少し、借入エクスポージャーの縮小が確認されている。 - FY2025-Q1対処有価証券報告書
「これは、主に支払手形及び買掛金２億７千２百万円及び電子記録債務11億９百万円の増加と、借入金10億３千９百万円の減少等によるものであります。」
前事業年度末比で借入金が10億3,900万円減少し、借入エクスポージャーの縮小が確認されている。 - FY2024悪化有価証券報告書
「2024年２月29日現在、長期借入金の残高は119億５千９百万円であります。また、当事業年度末において、㈱山陰合同銀行との間で合計40億円の当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております（借入実行残高16億円、借入未実行残高24億円）。」
長期借入金残高は前年度の111億3,200万円から119億5,900万円へ増加し、コミットメント契約の借入実行残高も11億円から16億円へ増加した。資金調達エクスポージャーが拡大している。 - FY2024-Q3悪化有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末における負債は、前事業年度末と比較し８億４千５百万円増加し、260億円となりました。これは、主に仕入債務５億３千１百万円及び借入金５億９千４百万円の増加等によるものであります。」
第1・第2四半期に確認された借入金減少から転じ、当第3四半期会計期間末には前事業年度末比で借入金が5億9,400万円増加し、借入エクスポージャーが再び拡大している。 - FY2024-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末における負債は、前事業年度末と比較し２億３千９百万円増加し、253億９千５百万円となりました。これは、主に仕入債務５億１千８百万円の増加と、借入金１億円及び流動負債のその他に含まれる設備関係支払手形２億４千４百万円の減少等によるものであります。」
負債全体は増加したが、借入金は前事業年度末比で1億円減少し、借入エクスポージャーの縮小が確認されている。 - FY2024-Q1対処有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末における負債は、前事業年度末と比較し11億３千５百万円増加し、262億９千万円となりました。これは、主に仕入債務13億７千６百万円の増加及び借入金２億７千万円の減少等によるものであります。」
負債全体は増加したものの、借入金は前事業年度末比で2億7,000万円減少し、借入エクスポージャーの縮小が確認されている。 - FY2023悪化有価証券報告書
「2023年２月28日現在、長期借入金の残高は111億３千２百万円であります。また、当事業年度末において、㈱山陰合同銀行との間で合計40億円の当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております（借入実行残高11億円、借入未実行残高29億円）。」
長期借入金残高は前年度の96億5,700万円から111億3,200万円へ増加し、当座貸越・コミットメント契約の実行残高も11億円となり、資金調達エクスポージャーの拡大が通期で確認されている。 - FY2023-Q3悪化有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末における負債は、前事業年度末と比較し42億３千９百万円増加し、264億２千２百万円となりました。これは、主に仕入債務13億６千８百万円及び借入金19億５千４百万円の増加等によるものであります。」
前事業年度末比で借入金が19億5,400万円増加し、前四半期まで確認された借入金増加傾向がさらに拡大している。 - FY2023-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末における負債は、前事業年度末と比較し19億８千９百万円増加し、241億７千２百万円となりました。これは、主に仕入債務８億４千９百万円、未払法人税等３億５百万円及び借入金３億６千万円の増加等によるものであります。」
前事業年度末までの借入金増加傾向に続き、当第2四半期会計期間末にも借入金が3億6千万円増加し、資金調達エクスポージャーの拡大が続いている。 - FY2023-Q1悪化有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末における負債は、前事業年度末と比較し30億８千８百万円増加し、252億７千１百万円となりました。これは、主に仕入債務15億１千３百万円及び借入金７億２千９百万円の増加等によるものであります。」
前年度末まで確認されていた借入金減少から転じ、当第1四半期末には借入金が7億2,900万円増加した。借入依存・資金調達エクスポージャーの拡大が確認されている。 - FY2022悪化有価証券報告書
「2022年２月28日現在、長期借入金の残高は96億５千７百万円であります。また、当事業年度末において、㈱山陰合同銀行との間で合計40億円の当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております（借入実行残高３億円、借入未実行残高37億円）。」
長期借入金残高が前年度の93億5,100万円から96億5,700万円へ増加し、短期借入金3億円も発生した。合計40億円の当座貸越・コミットメント契約のうち3億円を実行している。 - FY2022-Q3悪化有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末における負債は、前事業年度末と比較し６億３百万円増加し、238億３千４百万円となりました。これは、主に借入金10億８千８百万円の増加と、未払法人税等５億５百万円の減少等によるものであります。」
前四半期まで続いていた借入金減少とは異なり、当第3四半期会計期間末には前事業年度末比で借入金が10億8,800万円増加し、借入エクスポージャーが反転拡大した。 - FY2022-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末における負債は、前事業年度末と比較し10億６千２百万円減少し、221億６千８百万円となりました。これは、主に未払法人税等２億５千５百万円及び借入金３億６千７百万円の減少等によるものであります。」
前事業年度末比で借入金が3億6,700万円減少し、借入エクスポージャーの縮小が確認されている。 - FY2022-Q1対処有価証券報告書
「これは、主に仕入債務10億９千２百万円の増加と未払法人税等４億３百万円及び借入金４億７千２百万円の減少等によるものです。」
前事業年度末比で借入金が4億7,200万円減少し、借入依存・資金調達エクスポージャーの縮小が確認されている。 - FY2021対処有価証券報告書
「2021年２月28日現在、長期借入金の残高は9,351百万円であります。」
長期借入金残高が前年度の10,541百万円から9,351百万円へ減少し、借入エクスポージャーの縮小が確認されている。 - FY2021-Q3対処有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末における負債は、前事業年度末と比較し５億円減少し、245億６千４百万円となりました。これは、主に仕入債務15億９千万円及び未払法人税等５億７千１百万円の増加と、借入金27億８千４百万円の減少等によるものです。」
負債合計が減少し、前事業年度末比の借入金減少額も27億8,400万円へ拡大しており、借入エクスポージャーの縮小が確認されている。 - FY2021-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末における負債は、前事業年度末と比較し５千２百万円減少し、250億１千２百万円となりました。これは、主に仕入債務18億６千２百万円及び未払法人税等５億１千７百万円の増加と、借入金22億５千２百万円の減少等によるものであります。」
負債合計は減少し、前事業年度末比で借入金が22億5,200万円減少したと開示され、借入エクスポージャーの縮小が確認されている。 - FY2021-Q1対処有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末における負債は、前事業年度末と比較し15億９千９百万円増加し、266億６千４百万円となりました。これは、主に仕入債務25億８千５百万円及び未払法人税等１億７千４百万円の増加と借入金11億２千１百万円の減少等によるものです。」
負債全体は増加したものの、前事業年度末比で借入金が11億2,100万円減少し、借入エクスポージャーの縮小が確認されている。 - FY2020対処有価証券報告書
「2020年２月29日現在、長期借入金の残高は10,541百万円であります。」
長期借入金残高は10,541百万円となり、前年度の11,641百万円から1,100百万円減少した。 - FY2020-Q3対処有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末における負債は、前事業年度末と比較し５億４千４百万円増加し、256億５千万円となりました。これは、主に仕入債務13億２千７百万円の増加と、借入金８億３千８百万円の減少等によるものです。」
負債全体は5億4,400万円増加したものの、前事業年度末比で借入金が8億3,800万円減少し、借入エクスポージャーの縮小が確認されている。 - FY2020-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末における負債は、前事業年度末と比較し１億８千８百万円増加し、252億９千４百万円となりました。これは、主に仕入債務12億２千８百万円、リース債務２億５百万円の増加と、借入金７億８千３百万円、設備関係支払手形４億８千９百万円の減少等によるものであります。」
負債全体は増加したものの、前事業年度末と比較して借入金が7億8,300万円減少したと開示され、借入エクスポージャーの縮小が確認されている。 - FY2020-Q1対処有価証券報告書
「これは、主に仕入債務15億４千６百万円の増加と、借入金５億９千６百万円及び流動負債のその他に含まれる設備関係支払手形２億９千５百万円の減少等によるものです。」
前事業年度末と比較して借入金が5億9,600万円減少したと開示され、借入残高エクスポージャーの縮小が確認されている。 - FY2019悪化有価証券報告書
「当社は、金融機関からの借入により、設備資金や運転資金等を調達しておりますが、当社の経営環境の悪化等の要因、又は金融機関の合併や政府系金融機関の民営化の状況などにより、金融機関との取引に影響を及ぼす可能性があります。」「2019年２月28日現在、長期借入金の残高は11,641百万円であります。」
借入依存と金利動向によるリスクが引き続き記載されるとともに、長期借入金残高11,641百万円が開示されている。前年度の長期借入金（1年内返済予定を含む）10,328百万円から残高が増加しており、資金調達エクスポージャーが拡大している。 - FY2017初出有価証券報告書
「当社は、金融機関からの借入により、設備資金や運転資金等を調達しておりますが、当社の経営環境の悪化等の要因、または金融機関の合併や政府系金融機関の民営化の状況などにより、金融機関との取引に影響を及ぼす可能性があります。また、今後の金利動向によっては、利息の負担増など、経営成績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。」
銀行借入による設備資金・運転資金の調達について、経営環境、金融機関の変化、金利動向による影響がリスクとして記載されている。