流動性維持・事業資金確保・健全なバランスシート維持
FY2019に初出。9回の記載のうち5回が「再掲」。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2024年。34社中3社が悪化側に。
直近の記載が「対処」なのは、ほかに2社。
- FY2026対処有価証券報告書
「純資産に対するネット有利子負債の水準は前連結会計年度末と比較して若干下降しており、適切にレバレッジコントロールが機能しているものと認識しております。引き続き、健全な財務基盤の維持に努めて参ります。」
棚卸資産・借入金は増加した一方、純資産の積み上がりによりネット有利子負債の純資産比は前期末から若干低下したと記載している。 - FY2025再定義有価証券報告書
「尚、純資産に対するネット有利子負債の水準は前連結会計年度末と比較して上昇しておりますが、当該増加は一過性の要因によるものであり、財務の健全性に重大な影響を及ぼすものではないと認識しております。引き続き、健全な財務基盤の維持に努めて参ります。」
ネット有利子負債の水準上昇を認識しつつ、一過性要因で財務健全性への重大な影響はないとする説明へ変化している。 - FY2024再掲有価証券報告書
「しかしながら、現金及び現金同等物の期末残高が増加し、純資産も順調に積み上がりましたので、純資産対比におけるネット有利子負債の水準は前連結会計年度末よりも低下しており、財務の健全性は維持できているものと考えております。」
流動性・資金確保・健全なバランスシートを重視する財務方針を継続し、ネット有利子負債の純資産比での水準低下を記載している。 - FY2023再掲有価証券報告書
「当連結会計年度末の財政状態を検討した結果、前連結会計年度と同様に厳選した仕入方針を継続し、在庫の回転率を上げ、収益性を高めたことにより、営業活動によるキャッシュ・フローで投資活動によるキャッシュ・フローを賄うことが出来ましたので、財務方針どおりの理想的な結果となりました。」
厳選仕入れと在庫回転率向上により、営業キャッシュ・フローで投資キャッシュ・フローを賄えたとの財務方針上の評価を継続している。 - FY2022対処有価証券報告書
「当連結会計年度末の財政状態を検討した結果、前連結会計年度と同様に厳選した仕入方針を継続し、在庫の回転率を上げ、収益性を高めたことにより、営業活動によるキャッシュ・フローで投資活動によるキャッシュ・フローを賄うことが出来ましたので、財務方針どおりの理想的な結果となりました。」
厳選仕入れと在庫回転率向上により、営業キャッシュ・フローで投資キャッシュ・フローを賄えたと記載している。 - FY2021再掲有価証券報告書
「当社グループは、適切な流動性の維持、事業活動のための資金確保及び健全なバランスシートの維持を財務方針としております。」
流動性、事業資金、健全なバランスシートを財務方針とする説明を継続している。 - FY2021-Q1再掲有価証券報告書
「今後の新型コロナウイルス感染症第２波に備えて、手許資金の充実、在庫リスクの低減を方針としており」
新型コロナウイルス感染症の第2波に備え、手許資金の充実と在庫リスクの低減を財務・事業運営上の方針として改めて示している。 - FY2020再掲有価証券報告書
「当社グループは、適切な流動性の維持、事業活動のための資金確保及び健全なバランスシートの維持を財務方針としております。」
流動性、事業資金、健全なバランスシートを財務方針とする説明を継続している。新型コロナウイルス感染症に備え借入により手許資金も増加させている。 - FY2019初出有価証券報告書
「当社グループは、適切な流動性の維持、事業活動のための資金確保及び健全なバランスシートの維持を財務方針としております。」
流動性、事業資金、バランスシートを財務方針として明示している。