繰延税金資産の全額評価性引当
FY2017に初出。10回の記載のうち4回が「対処」で、最初の「対処」はFY2018。直近の記載はFY2026。
直近の記載が「対処」なのは、ほかに2社。
- FY2026対処有価証券報告書
「繰延税金資産小計 1,814百万円 1,798百万円 評価性引当額小計 △1,772百万円 △1,735百万円 繰延税金資産合計 41百万円 62百万円」
評価性引当額は1,772百万円から1,735百万円へ減少し、繰延税金資産合計は41百万円から62百万円へ増加した。税務上の繰越欠損金に対する評価性引当はなお全額計上されている。 - FY2025評価性引当額の年度更新有価証券報告書
「繰延税金資産小計 1,820百万円 1,814百万円 評価性引当額小計 △1,691百万円 △1,772百万円 繰延税金資産合計 129百万円 41百万円」
評価性引当額は1,691百万円から1,772百万円へ増加し、繰延税金資産合計は129百万円から41百万円へ減少した。税務上の繰越欠損金424百万円には全額の評価性引当額を計上している。 - FY2024評価性引当額の年度更新有価証券報告書
「繰延税金資産小計 1,817百万円 1,820百万円 評価性引当額小計 △1,686百万円 △1,691百万円 繰延税金資産合計 131百万円 129百万円」
繰延税金資産の評価性引当額は1,686百万円から1,691百万円へ増加し、繰延税金資産合計は131百万円から129百万円へ減少した。税務上の繰越欠損金425百万円には全額の評価性引当額を計上している。 - FY2023評価性引当額の年度更新有価証券報告書
「繰延税金資産小計 1,835百万円 1,817百万円 評価性引当額小計 △1,699百万円 △1,686百万円 繰延税金資産合計 135百万円 131百万円」
繰延税金資産小計は1,835百万円から1,817百万円、評価性引当額は1,699百万円から1,686百万円、繰延税金資産合計は135百万円から131百万円となった。税務上の繰越欠損金435百万円には全額の評価性引当額を計上している。 - FY2022対処有価証券報告書
「繰延税金資産小計 2,807百万円 1,835百万円 評価性引当額小計 △2,670百万円 △1,699百万円 繰延税金資産合計 137百万円 135百万円」
繰延税金資産の小計は2,807百万円から1,835百万円、評価性引当額は2,670百万円から1,699百万円へ減少した。税務上の繰越欠損金も1,437百万円から460百万円へ減少したが、当期も全額に評価性引当額を計上している。 - FY2021評価性引当額の年度更新有価証券報告書
「繰延税金資産小計 4,728百万円 2,807百万円 評価性引当額小計 △4,512百万円 △2,670百万円 繰延税金資産合計 215百万円 137百万円」
繰延税金資産の小計は4,728百万円から2,807百万円、評価性引当額は4,512百万円から2,670百万円、繰延税金資産合計は215百万円から137百万円となった。税務上の繰越欠損金1,437百万円には全額の評価性引当額を計上している。 - FY2020対処有価証券報告書
「繰延税金資産小計 4,568百万円 4,728百万円 評価性引当額小計 △4,544百万円 △4,512百万円 繰延税金資産合計 24百万円 215百万円」
繰延税金資産の評価性引当額が4,544百万円から4,512百万円へ減少し、繰延税金資産合計は24百万円から215百万円へ増加した。税務上の繰越欠損金についても3,369百万円のうち3,365百万円が評価性引当額となっている。 - FY2019評価性引当額の更新有価証券報告書
「繰延税金資産小計 4,568百万円 評価性引当額小計 △4,544百万円 繰延税金資産合計 24百万円」
繰延税金資産の小計は5,081百万円から4,568百万円、評価性引当額は5,058百万円から4,544百万円となり、繰延税金資産合計は24百万円となった。税務上の繰越欠損金3,336百万円には全額の評価性引当額を計上している。 - FY2018対処有価証券報告書
「繰延税金資産 繰越欠損金 3,857百万円 小計 5,081 評価性引当額 △5,058 合計 22百万円」
繰延税金資産の小計は8,875百万円から5,081百万円へ減少し、評価性引当額も5,058百万円となった。前期は全額が評価性引当てだったのに対し、当期は22百万円の繰延税金資産を計上している。 - FY2017初出有価証券報告書
「繰延税金資産 繰越欠損金 7,397百万円 小計 8,875 評価性引当額 △8,875 合計 ―」
繰越欠損金等を含む繰延税金資産8,875百万円全額に評価性引当額を計上し、貸借対照表上の繰延税金資産を計上していない。