財務制限条項への抵触と期限の利益喪失リスク
FY2016に初出。20回の記載のうち12回が「対処」で、最初の「対処」はFY2017-Q3。直近の記載はFY2021。
- FY2021対処有価証券報告書
「当連結会計年度(2021年３月31日) 該当事項はありません。」
前年度末には財務制限条項への抵触と金融機関の同意を記載していたが、当年度末の財務制限条項については該当事項なしと記載している。 - FY2021-Q3対処有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間（2020年12月31日）(1)借入金25,000千円について以下のとおり確約しております。 (2)リース債務485,743千円について以下のとおり確約しております。」
財務制限条項の対象となる借入金は前連結会計年度末の100百万円から25百万円へ、リース債務は525.712百万円から485.743百万円へ減少している。今回の四半期末について新たな条項抵触の発生は記載されていない。 - FY2021-Q2対処有価証券報告書
「(1)借入金50,000千円について以下のとおり確約しております。」
財務制限条項の対象となる借入金は前連結会計年度末の100百万円から50百万円へ、リース債務は525百万円から499百万円へ減少している。今回の四半期末について新たな条項抵触の発生は記載されていない。 - FY2020顕在化有価証券報告書
「一部の借入金について当連結会計年度末において財務制限条項に抵触しております。当社は、取引金融機関に財政状態・資金計画等を説明し、担保権設定の請求をしない旨の同意を得ております。」
長期借入金の返済が進んだ一方、短期借入金500百万円を実行し、財務制限条項への抵触が再び当年度末に発生した。金融機関から担保権設定請求をしない旨の同意を得ている。 - FY2020-Q3対処有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べて１億82百万円減少し、36億75百万円となりました。その主な要因といたしましては、買掛金が86百万円増加したのに対して、長期借入金の返済により長期借入金が１億80百万円、その他固定負債が１億２百万円減少したことによるものであります。」
長期借入金の返済により負債と財務制限条項の対象借入金が減少している。財務制限条項と違反時の担保設定リスク自体は継続している。 - FY2020-Q2対処有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べて３億13百万円減少し、35億45百万円となりました。その主な要因といたしましては、長期借入金の返済により長期借入金が１億20百万円減少したことによるものであります。」
長期借入金の返済により負債と財務制限条項の対象借入金が減少している。財務制限条項と違反時の担保設定リスク自体は継続している。 - FY2020-Q1対処有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べて74百万円減少し、37億83百万円となりました。その主な要因といたしましては、長期借入金の返済により長期借入金が60百万円減少したことによるものであります。」
長期借入金の返済により負債と財務制限条項の対象借入金が減少している。財務制限条項と違反時の担保設定リスク自体は継続している。 - FY2019対処有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べて５億26百万円減少し、38億58百万円となりました。その主な要因といたしましては、長期借入金の返済により長期借入金が３億30百万円減少したことによるものであります。」
長期借入金の返済により負債と財務制限条項の対象借入金が減少している。2019年3月末の対象借入金は105百万円、200百万円、リース債務577百万円となっており、前年度末からエクスポージャーが低下している。 - FY2019-Q3対処有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べて５億35百万円減少し、38億49百万円となりました。その主な要因といたしましては、長期借入金の返済により長期借入金が２億70百万円減少したことによるものであります。」
長期借入金の返済により負債と借入残高が減少している。財務制限条項の対象借入金も前連結会計年度末の245百万円・300百万円から140百万円・225百万円へ減少しており、エクスポージャーの低減が続いている。条項違反時の担保設定リスク自体は継続している。 - FY2019-Q2対処有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べて３億33百万円減少し、40億51百万円となりました。その主な要因といたしましては、長期借入金の返済により長期借入金が１億80百万円減少したことによるものであります。」
長期借入金の返済により負債と借入残高が減少しており、財務制限条項に係るエクスポージャーの低減が続いている。財務制限条項と違反時の担保設定リスク自体は継続している。 - FY2019-Q1対処有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べて１億91百万円減少し、41億93百万円となりました。その主な要因といたしましては、長期借入金の返済により長期借入金が90百万円減少したことによるものであります。」
長期借入金の返済により借入残高が減少し、当四半期末の財務制限条項に係る借入金も前年度末から減少している。財務制限条項と違反時の担保設定リスク自体は継続している。 - FY2018再掲有価証券報告書
「一部の借入金及びファイナンス・リース取引については、財務制限条項が付されており、確約条項に反した場合には、保有する定期預金に対し、担保権設定の請求を受けるリスクがあります。」
変更合意後の財務制限条項と、条項違反時に定期預金への担保権設定を請求されるリスクを引き続き記載している。 - FY2018-Q3再掲有価証券報告書
「(1)借入金280,000千円について以下のとおり確約しております。なお、平成28年12月30日に取引金融機関との間で当該財務制限条項の変更を合意しております。」
変更合意後の財務制限条項と確約内容を引き続き記載している。今回の四半期末に新たな条項抵触が発生したとの記載はない。 - FY2018-Q2再掲有価証券報告書
「①各年度の決算期末における連結貸借対照表において、純資産の部の合計を平成28年度３月期の純資産合計の95％以上に維持すること。」
財務制限条項の変更合意後の確約内容を引き続き記載している。第２四半期末に新たな抵触が発生したとの記載はない。 - FY2018-Q1再掲有価証券報告書
「①各年度の決算期末における連結貸借対照表において、純資産の部の合計を平成28年度３月期の純資産合計の95％以上に維持すること。」
財務制限条項とその変更合意後の確約内容を引き続き記載している。今回の提出書類では新たな条項抵触の発生は記載されていない。 - FY2017対処有価証券報告書
「前連結会計年度末時点において、財務制限条項に抵触しておりましたが、平成28年12月30日に取引金融機関との間で当該財務制限条項の変更を合意しており、変更後の財務制限条項では、当連結会計年度末の財政状態において、抵触しない条件となっております。」
金融機関との条項変更合意により、変更後の条件では当年度末に抵触しない状態となったと説明している。 - FY2017-Q3対処有価証券報告書
「前連結会計年度末時点において、財務制限条項に抵触しておりましたが、平成28年12月30日に取引金融機関との間で当該財務制限条項の変更を合意しており、変更後の財務制限条項では、当第３四半期連結会計期間末の財政状態において、抵触しない条件となっております。」
一部の借入金に関する財務制限条項について金融機関との変更合意が成立し、変更後の条件では当四半期末に抵触しない状態となった。なお、他の財務制限条項に関する確約は引き続き記載されている。 - FY2017-Q2悪化有価証券報告書
「当社は当第２四半期連結会計期間末において、上記財務制限条項に抵触しております。当社は、取引金融機関に財政状態・資金計画等を説明し、期限の利益喪失の権利行使を猶予していただくことについて申入れをしております。」
財務制限条項への抵触が継続している。前回記載の『期限の利益喪失の権利行使をしない旨の同意』から、今回は権利行使の猶予を金融機関に申し入れているとの記載に変わっている。 - FY2017-Q1再掲有価証券報告書
「当社は当第１四半期連結会計期間末において、上記財務制限条項に抵触しております。」
当四半期末にも財務制限条項への抵触が継続している一方、金融機関から期限の利益喪失の権利行使をしない旨の同意を得ている。 - FY2016顕在化有価証券報告書
「当社は当連結会計年度末において、上記財務制限条項に抵触しております。」
純資産75％以上の維持など複数の財務制限条項に抵触した一方、金融機関から期限の利益喪失の権利行使をしない旨の同意を得ている。