営業債務・借入金に関する流動性リスクと資金繰り管理
FY2020-Q1に初出。19回の記載のうち6回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2020。直近の記載はFY2026。
直近の記載が「対処」なのは、ほかに12社。
- FY2026対処有価証券報告書
「営業活動により得られた資金は21億46百万円（前期は７億25百万円の収入）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前期の7億25百万円から21億46百万円へ増加し、借入金も減少した。資金繰り・流動性に関する状況は改善方向に変化した。 - 2026-06-12対処業績予想の修正
「営業活動により得られた資金は21億46百万円（前期は７億25百万円の収入）となりました。」
営業キャッシュ・フローが前年の7億25百万円から21億46百万円へ増加した。 - FY2026-H1営業CF黒字化・現金減少有価証券報告書
「営業活動により得られた資金は２億４百万円（前年同期は１億96百万円の支出）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の1億96百万円の支出から2億4百万円の収入へ転じた一方、現金及び現金同等物は前期末比2億21百万円減少して17億64百万円となった。 - FY2025-H1現金増加・借入金増加有価証券報告書
「当中間連結会計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末と比較して、７億83百万円増加し、37億22百万円となりました。」
現金及び現金同等物は7億83百万円増加した一方、営業活動によるキャッシュ・フローは1億96百万円の支出で、資金増加には長期借入れ等の財務活動が寄与した。 - FY2024-Q3現金減少・借入金減少有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の資産の部につきましては、前連結会計年度末と比べ３億７百万円減少し、249億97百万円となりました。これは主に、現金及び預金が３億79百万円減少したことによるものであります。」
現金及び預金が前連結会計年度末から3億79百万円減少した一方、借入金総額も1億50百万円減少した。 - FY2024-Q2現金減少継続有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末と比較して、２億70百万円減少し、30億45百万円となりました。」
現金及び現金同等物は前連結会計年度末から2億70百万円減少して30億45百万円となり、営業活動によるキャッシュ・フローも1億5百万円の支出となった。 - FY2024-Q1現金減少・資金調達方針継続有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末の資産の部につきましては、前連結会計年度末と比べ６億38百万円減少し、246億66百万円となりました。これは主に、現金及び預金が７億２百万円減少したことによるものであります。」
現金及び預金が前連結会計年度末から702百万円減少した。一方、銀行借入およびA種優先株式を資金調達源とする方針と資金繰り計画による管理を継続している。 - FY2023-Q3現金・借入金の期末残高変動有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の資産の部につきましては、前連結会計年度末と比べ34億77百万円減少し、252億21百万円となりました。これは主に、現金及び預金が27億86百万円減少したことによるものであります。」
現金及び預金は前連結会計年度末から27億86百万円減少した。一方、借入金総額も25億1百万円減少しており、資金繰りに関する残高変動が記載されている。 - FY2023-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末と比較して、27億64百万円減少し、33億89百万円となりました。」
現金及び現金同等物が前連結会計年度末から27億64百万円減少して33億89百万円となり、営業活動によるキャッシュ・フローも87百万円の支出となった。借入金減少を伴う一方、手元流動性の減少を記載している。 - FY2023-Q1悪化有価証券報告書
「新型コロナウイルス感染症に伴う特別融資の返済が始まる等、引き続き厳しい経営環境が予想されております。」
流動性・資金繰り上の環境について、新型コロナウイルス感染症に伴う特別融資の返済開始を新たな負担要因として明示している。 - FY2022対処有価証券報告書
「営業活動により得られた資金は３億69百万円（前期は59百万円の支出）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前期の59百万円の支出から369百万円の収入に転じ、資金繰り上の改善を記載している。 - FY2022-Q3現金増・借入金減少有価証券報告書
「資産の部につきましては、前連結会計年度末と比べ５億90百万円増加し、287億53百万円となりました。これは主に、現金及び預金が11億77百万円、売掛金が３億63百万円それぞれ増加し、また減損損失等の計上により有形固定資産が４億48百万円、敷金及び保証金の回収や投資有価証券の売却により投資その他の資産が５億18百万円減少したことによるものであります。」
現金及び預金が11億77百万円増加する一方、借入金総額は6億53百万円減少した。資金繰り管理の記載は継続している。 - FY2022-Q2営業CF赤字継続・現金増有価証券報告書
「営業活動により使用した資金は８億１百万円（前年同期は５億58百万円の支出）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは801百万円のマイナスで赤字が継続した。一方、現金及び現金同等物は前連結会計年度末比836百万円増加し、6,062百万円となった。 - FY2022-Q1対処有価証券報告書
「しかしながら、当社グループは2021年６月に資本性劣後ローンによる資金調達、及び７月にＡ種優先株式の発行による自己資本の増強を実施し、財務基盤の安定性の確保に取り組んでおります。また、雇用調整助成金及び時短協力金等の支援もあり当面の資金を確保していることから、資金繰りの懸念はありません。」
借入等に依存する資金繰りリスクに対し、資本性劣後ローン、A種優先株式、助成金・協力金によって当面の資金を確保し、資金繰りの懸念はないと記載している。 - FY2021-Q3悪化有価証券報告書
「当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金繰り計画に基づき、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。」
金融機関からの借入を資金調達源とする資金繰り方針が継続しており、当第3四半期末には借入金総額が前期末比2,532百万円増加している。 - FY2021-Q2悪化有価証券報告書
「営業活動の結果、減少した資金は５億58百万円となりました。財務活動の結果、得られた資金は、30億54百万円となりました。資金が増加した主な要因は、金融機関からの長期借入による収入７億33百万円、短期借入金の純増減額の増加36億円、長期借入金の返済による支出12億74百万円等によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローが5億58百万円のマイナスとなる一方、短期・長期借入れを中心に財務活動で30億54百万円を調達している。資金繰り上の借入依存が続いている。 - FY2021-Q1悪化有価証券報告書
「当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金繰り計画に基づき、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。」
資金繰りについて、金融機関からの借入を財源とする方針が記載され、当四半期には借入金総額が36億26百万円増加した。流動性リスクに関する資金調達エクスポージャーが拡大している。 - FY2020悪化有価証券報告書
「営業活動の結果、減少した資金は８億31百万円となりました。…資金が増加した主な要因は、金融機関からの長期借入れによる収入23億円、短期借入金の純増減額21億円、長期借入金の返済による支出26億円等によるものであります。」
営業キャッシュ・フローが831百万円のマイナスとなり、長期・短期借入れによる資金調達で補っている。流動性リスクおよび資金繰り上のエクスポージャーが拡大した。 - FY2020-Q1初出有価証券報告書
「また、営業債務や借入金等は、流動性のリスクに晒されておりますが、当社グループではグループ会社や各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。」
営業債務・借入金に関する流動性リスクと、資金繰り計画の作成・更新および手許流動性の維持による管理を初めて明示している。