借入依存度と金利変動による財務リスク
FY2017に初出。19回の記載のうち5回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2021-Q2。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2017年。105社中26社が悪化側に。
- FY2026長期借入金減少と短期借入金・社債の併存有価証券報告書
「短期借入金 2,350,000 社債 500,000 長期借入金 5,829,606」
通期末の有利子負債は、短期借入金2,350百万円、社債500百万円、長期借入金5,830百万円となった。社債を含む調達構成の変化に加え、前年度末から長期借入金は減少している。 - FY2026-H1社債発行による有利子負債構成の変化有価証券報告書
「短期借入金 1,934,000 2,050,000 １年内返済予定の長期借入金 1,645,057 1,627,937 社債 ― 500,000 長期借入金 7,401,769 6,809,775」
短期借入金は増加し、長期借入金は減少した一方、新たに社債5億円を計上した。有利子負債の調達手段・構成が変化している。 - FY2025-H1悪化有価証券報告書
「短期借入金 1,734,000 1,634,000 １年内返済予定の長期借入金 1,574,815 1,473,864 長期借入金 6,090,171 6,479,941」
短期借入金と1年内返済予定の長期借入金は減少した一方、長期借入金は609億17万円から647億99万円へ増加した。借入金合計では前年度末から増加しており、借入依存・金利変動に関するエクスポージャーの構成が変化している。 - FY2024対処有価証券報告書
「借入取引については、その金利の大半が市場金利連動となっておりますが、金利スワップ等のデリバティブは利用しておりませんので、急激な金利上昇局面では金利コストを上昇させ収益を大きく損なうおそれがあります。」
市場金利連動型借入とデリバティブを利用しない方針は継続しているが、通期末の借入金残高は前年度末から減少し、長期借入金の減少等により負債も34百万円減少した。 - FY2024-Q3悪化有価証券報告書
「負債は、前連結会計年度末に比べ６億55百万円増加し、160億85百万円となりました。これは、長期借入金の増加等が要因です。」
前四半期までの長期借入金減少の流れから変化し、長期借入金の増加等により負債が前年度末比655百万円増加した。 - FY2024-Q2悪化有価証券報告書
「負債は、前連結会計年度末に比べ４億17百万円増加し、158億47百万円となりました。これは、長期借入金の増加等が要因です。」
借入依存度や金利変動に関係する財務構成について、長期借入金の増加等により負債が前年度末比4億17百万円増加した。前四半期までの長期借入金減少の流れから変化している。 - FY2024-Q1対処有価証券報告書
「負債は、前連結会計年度末に比べ７億39百万円減少し、146億90百万円となりました。これは、支払手形及び買掛金の減少、長期借入金の減少等が要因です。」
長期借入金の減少等により負債が739百万円減少し、借入依存に関する財務構成は前年度末から縮小した。 - FY2023-Q3対処有価証券報告書
「短期借入金 3,697,000 3,622,200 長期借入金 6,052,564 4,990,591」
前連結会計年度末比で短期借入金は減少し、長期借入金も60億52百万円から49億90百万円へ減少した。借入金残高の縮小が続いている。 - FY2023-Q2対処有価証券報告書
「短期借入金 3,697,000 3,622,200 長期借入金 6,052,564 5,412,896」
前年度末比で短期借入金は3,697百万円から3,622百万円へ、長期借入金は6,053百万円から5,413百万円へいずれも減少し、借入金残高が縮小した。 - FY2023-Q1対処有価証券報告書
「短期借入金 3,697,000 3,622,200 長期借入金 6,052,564 5,625,572」
前年度末比で短期借入金は3,697百万円から3,622百万円へ、長期借入金は6,053百万円から5,626百万円へいずれも減少した。借入金残高は減少している。 - FY2022-Q3短期借入金増加・長期借入金減少継続有価証券報告書
「短期借入金 4,162,493 5,152,842 長期借入金 6,495,184 5,784,358」
前年度末比で短期借入金は4,162百万円から5,152百万円へ増加し、長期借入金は6,495百万円から5,784百万円へ減少した。 - FY2022-Q2短期借入金増加・長期借入金減少継続有価証券報告書
「短期借入金 4,162,493 4,640,107 長期借入金 6,495,184 6,009,321」
前年度末比で短期借入金は4,640百万円へ増加し、長期借入金は6,009百万円へ減少した。短期借入金の増加と長期借入金の減少という借入構成の変化が続いている。 - FY2022-Q1短期借入金増加・長期借入金減少有価証券報告書
「短期借入金 4,162,493 4,651,431 長期借入金 6,495,184 5,750,540」
前年度末比で短期借入金は4億88百万円増加した一方、長期借入金は7億44百万円減少した。借入依存に関する財務構成に変化が生じている。 - FY2021再掲有価証券報告書
「出店に際しては設備投資資金の大部分を借入金によって調達しているため、総資産に占める借入依存度が高い水準にあります。」
多店舗展開の設備投資を借入金に依存する財務構造と、金利変動による負担リスクを継続して記載している。 - FY2021-Q3悪化有価証券報告書
「負債は、前連結会計年度末に比べ32億91百万円増加し、195億11百万円となりました。これは、短期借入金の増加等が要因です。」
借入依存に関する財務リスクを構成する負債が、短期借入金の増加により前年度末比3,291百万円増加した。 - FY2021-Q2悪化有価証券報告書
「負債は、前連結会計年度末に比べ20億32百万円増加し、182億51百万円となりました。これは、短期借入金の増加等が要因です。」
多店舗展開の借入依存に関するリスクを構成する負債が、短期借入金の増加により2,032百万円増加した。 - FY2020再掲有価証券報告書
「出店に際しては設備投資資金の大部分を借入金によって調達しているため、総資産に占める借入依存度が高い水準にあります。」
多店舗展開の設備投資を借入金に依存する財務構造と、金利変動・金融市場動向による負担を継続して記載している。 - FY2019再掲有価証券報告書
「当社グループのレストラン事業においては、主にロードサイドを中心に焼肉レストランの多店舗展開を行っており、出店に際しては設備投資資金の大部分を借入金によって調達しているため、総資産に占める借入依存度が高い水準にあります。」
多店舗展開の設備投資を借入金に依存する財務構造と、金利変動・金融市場動向による負担を継続して記載している。 - FY2017初出有価証券報告書
「出店に際しては設備投資資金の大部分を借入金によって調達しているため、総資産に占める借入依存度が高い水準にあります。」
多店舗展開の設備投資を借入金に依存しており、金利変動や金融市場の動向が金利負担・資金調達に影響するリスクを記載している。