借入金の財務制限条項抵触リスク
FY2016に初出。27回の記載のうち7回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2020-Q2。直近の記載は2026-08-26。
コナカがこのテーマで「悪化」側に入ったのは2020年。同じテーマの他社の中央値（2023年）より3年早い。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2017年。54社中8社が悪化側に。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに13社。
- FY2026-H1借入残高減少・子会社の財務制限条項抵触継続有価証券報告書
「１．当社は、借入金3,162百万円について、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており、当該条項は以下のとおりであります。 (1）連結の経常利益及び親会社株主に帰属する当期純利益を計画値の90％以上に維持すること (2）連結の純資産額を直前期の90％以上に維持すること (3）中間会計期間末及び事業年度末における単体の総借入額を運転資金の金額以下とすること 上記、財務制限条項は、株式会社サマンサタバサジャパンリミテッドのシンジケートローン契約にも適用されます。 ２．当社の連結子会社である株式会社サマンサタバサジャパンリミテッドの借入金4,432百万円については、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており、当該条項は以下のとおりであります。 ・各四半期累計期間におけるサマンサ連結の経常利益及び親会社株主に帰属する当期純利益を計画値の90％以上に維持すること なお、2026年２月末日において、株式会社サマンサタバサジャパンリミテッドは財務制限条項に抵触しておりますが、主要取引銀行と綿密な関係を維持し、定期的に建設的な協議を持続していることから、今後も主要取引銀行より継続的な支援が得られるものと考えております。」
財務制限条項付き借入金は当社31億62百万円、STJ44億32百万円となり、前期末から残高が減少した。一方、STJでは2026年2月末に財務制限条項への抵触が継続している。 - FY2025親会社・子会社の抵触継続と借入残高減少有価証券報告書
「当連結会計年度末におけるシンジケートローン借入実行残高 6,509百万円」
当社のシンジケートローン借入実行残高は65億9百万円、STJは46億32百万円となった。両社とも財務制限条項に抵触しているが、金融機関から期限の利益喪失に係る権利を行使しない同意を得ている。 - FY2025-H1借入金額減少・抵触継続と条項運用の更新有価証券報告書
「当社は、借入金6,823百万円について、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており、当該条項は以下のとおりであります。」
当社の財務制限条項付き借入金を68億23百万円、STJを48億32百万円と記載している。STJは2025年2月末に財務制限条項に抵触しており、抵触状態は継続している一方、借入金額と条項内容が更新された。 - FY2024悪化有価証券報告書
「当連結会計年度末時点で流動比率は121.5％と流動資産の額が流動負債の額を上回っているものの、財務制限条項に抵触した金融機関借入金120億12百万円が存在しております。」
財務制限条項に抵触した借入金が120億12百万円存在し、当社6,980百万円、STJ5,032百万円の新シンジケートローンにも条項が付されている。抵触状態と金融機関の権利不行使同意が継続している。 - FY2024-Q2悪化有価証券報告書
「当社グループは、前連結会計年度において、４期連続で営業損失及び経常損失を、６期連続で親会社株主に帰属する当期純損失を計上しました。当第２四半期連結会計期間末時点で流動比率が93.5％と流動負債の額が流動資産の額を上回っており、財務制限条項に抵触した金融機関借入金114億14百万円が存在しております。」
4期連続の営業損失・経常損失、6期連続の親会社株主帰属当期純損失、流動比率93.5％、財務制限条項に抵触した借入金114億14百万円を記載しており、財務制約リスクが深刻化している。 - FY2024-Q1悪化有価証券報告書
「２．当社の連結子会社である株式会社サマンサタバサジャパンリミテッドの借入金9,109百万円については、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており、当該条項は以下のとおりであります。」
サマンサタバサの財務制限条項付き借入金は91億9百万円となり、2023年11月末に同社が条項に抵触していると記載している。さらに、月末現金残高を3億円以上に維持する条項と、単月営業損益を損益計画以上に維持する条項が追加されている。 - FY2023悪化有価証券報告書
「なお、当連結会計年度末において、当社は財務制限条項に抵触しておりますが、借入先の金融機関からは、期限の利益の喪失に係る権利行使をしない旨の同意を得ております。」
当社の財務制限条項への抵触と金融機関による権利不行使の同意が継続している。また、サマンサタバサも2023年8月末に抵触しており、現金残高・単月営業損益に関する追加条項や返済期限変更が記載されている。 - FY2023-Q3借入金減少・両社の抵触継続と財務制限条項変更後の運用有価証券報告書
「１．当社は、借入金4,000百万円について、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており、当該条項は以下のとおりであります。なお、前連結会計年度末において、当社は財務制限条項に抵触しておりますが、借入先の金融機関からは、期限の利益の喪失に係る権利行使をしない旨の同意を得ております。 ２．当社の連結子会社である株式会社サマンサタバサジャパンリミテッドの借入金9,359百万円については、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており、当該条項は以下のとおりであります。 なお、2023年２月末日において、株式会社サマンサタバサジャパンリミテッドは財務制限条項に抵触しておりますが、借入先の金融機関からは、期限の利益の喪失に係る権利行使をしない旨の同意を得ております。」
当社の対象借入金は40億円、サマンサタバサの対象借入金は93億59百万円となり、いずれも前回記載から減少した。一方、両社の財務制限条項への抵触と金融機関による権利不行使の同意が継続している。 - FY2023-Q2借入金減少・当社及び子会社の抵触継続、財務制限条項を変更有価証券報告書
「１．当社は、借入金4,030百万円について、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており、当該条項は以下のとおりであります。なお、前連結会計年度末において、当社は財務制限条項に抵触しておりますが、借入先の金融機関からは、期限の利益の喪失に係る権利行使をしない旨の同意を得ております。 ２．当社の連結子会社である株式会社サマンサタバサジャパンリミテッドの借入金9,459百万円については、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており、当該条項は以下のとおりであります。なお、2023年２月末日において、株式会社サマンサタバサジャパンリミテッドは財務制限条項に抵触しておりますが、借入先の金融機関からは、期限の利益の喪失に係る権利行使をしない旨の同意を得ております。 (1）2023年９月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体又は連結の貸借対照表に記載される純資産金額を、2022年９月期の事業年度末日の純資産金額以上に維持すること。」
当社の対象借入金は40億30百万円、サマンサタバサの対象借入金は94億59百万円となり、いずれも前回記載から減少した。一方、両社の財務制限条項への抵触と金融機関による権利不行使の同意が継続している。提出後には当社シンジケートローンの純資産維持条項が変更された。 - FY2023-Q1借入金減少・当社及び子会社の抵触と権利不行使同意が継続有価証券報告書
「１．当社は、借入金4,080百万円について、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており、当該条項は以下のとおりであります。なお、前連結会計年度末において、当社は財務制限条項に抵触しておりますが、借入先の金融機関からは、期限の利益の喪失に係る権利行使をしない旨の同意を得ております。 ２．当社の連結子会社であるか株式会社サマンサタバサジャパンリミテッドの借入金10,715百万円については、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており」
当社の財務制限条項付き借入金は40億80百万円、サマンサタバサは107億15百万円となり、いずれも前期末から減少した。一方、当社およびサマンサタバサの財務制限条項への抵触と、金融機関による期限の利益喪失に係る権利不行使の同意が継続している。また、サマンサタバサのシンジケートローンについて担保提供を追加し、トランシェCの返済期限を2023年5月31日に変更している。 - FY2022借入金減少・当社及び子会社の抵触継続有価証券報告書
「なお、当連結会計年度末において、当社は財務制限条項に抵触しておりますが、借入先の金融機関からは、期限の利益の喪失に係る権利行使をしない旨の同意を得ております。」
当社のシンジケートローン借入実行残高は41億30百万円、サマンサタバサは108億15百万円となり、いずれも前回記載から減少した。一方、両社の財務制限条項への抵触と金融機関による権利不行使の同意が続いている。 - FY2022-Q3借入金残高減少・抵触継続有価証券報告書
「１．当社は、借入金4,180百万円について、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており、当該条項は以下のとおりであります。なお、前連結会計年度末において、当社は財務制限条項に抵触しておりますが、借入先の金融機関からは、期限の利益の喪失に係る権利行使をしない旨の同意を得ております。２．当社の連結子会社である株式会社サマンサタバサジャパンリミテッドの借入金10,915百万円については、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており」
当社の対象借入金は4,180百万円、サマンサタバサの対象借入金は10,915百万円となり、いずれも前回記載から減少した。一方、当社の抵触と金融機関による権利不行使の同意は継続している。サマンサタバサについても抵触と権利不行使の同意が記載されている。 - FY2022-Q2借入金減少・財務制限条項抵触と権利不行使同意が継続有価証券報告書
「１．当社は、借入金4,230百万円について、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており、当該条項は以下のとおりであります。なお、前連結会計年度末において、当社は財務制限条項に抵触しておりますが、借入先の金融機関からは、期限の利益の喪失に係る権利行使をしない旨の同意を得ております。 ２．当社の連結子会社である株式会社サマンサタバサジャパンリミテッドの借入金11,015百万円については、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており、当該条項は以下のとおりであります。 なお、2022年２月末日において、株式会社サマンサタバサジャパンリミテッドは財務制限条項に抵触しておりますが、借入先の金融機関からは、期限の利益の喪失に係る権利行使をしない旨の同意を得ております。」
当社の対象借入金は4,230百万円、サマンサタバサの対象借入金は11,015百万円となり、いずれも前回記載から減少した。一方、両社の財務制限条項への抵触と金融機関による権利不行使の同意が継続している。 - FY2022-Q1親会社借入減少・子会社借入増加、抵触継続有価証券報告書
「１．当社は、借入金4,280百万円について、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており、当該条項は以下のとおりであります。なお、前連結会計年度末において、当社は財務制限条項に抵触しておりますが、借入先の金融機関からは、期限の利益の喪失に係る権利行使をしない旨の同意を得ております。 ２．当社の連結子会社である㈱サマンサタバサジャパンリミテッドの借入金11,115百万円については、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており」
当社の財務制限条項抵触と金融機関による権利不行使の同意を継続記載している。親会社の対象借入金は4,280百万円、サマンサタバサの財務制限条項付き借入金は11,115百万円と記載されている。 - FY2021当社の抵触継続と子会社借入の具体化有価証券報告書
「なお、当連結会計年度末において、当社は上記の財務制限条項に抵触しておりますが、借入先の金融機関からは、期限の利益の喪失に係る権利行使をしない旨の同意を得ております。」
当社の財務制限条項抵触と金融機関による権利不行使の同意を継続記載している。また、サマンサタバサのシンジケートローン借入実行残高10,656百万円についても条項を記載している。 - FY2021-Q3再掲有価証券報告書
「１．当社は、借入金6,750百万円について、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており、当該条項は以下のとおりであります。」
当社のシンジケートローンについて、借入金額6,750百万円と財務制限条項を継続記載している。また、サマンサタバサジャパンリミテッドについても借入金9,361百万円の財務制限条項付きシンジケートローンを記載している。 - FY2021-Q2再掲有価証券報告書
「１．当社は、借入金6,800百万円について、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており、当該条項は以下のとおりであります。」
当社の68億円のシンジケートローンに純資産維持および経常損益に関する財務制限条項が付されていることを継続して記載している。前連結会計年度末の純資産維持条項抵触と、金融機関から権利行使をしない同意を得たことも再掲している。 - FY2021-Q1悪化有価証券報告書
「２．当社の連結子会社である㈱サマンサタバサジャパンリミテッドの借入金10,677百万円については、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており」
連結子会社サマンサタバサジャパンリミテッドについて、106億77百万円の借入金に財務制限条項付きのシンジケートローンが設定されている。純資産維持、経常損益、連結子会社維持などの条項が追加的に記載されている。 - FY2020顕在化有価証券報告書
「なお、当連結会計年度末において、当社は上記(1)の財務制限条項に抵触しておりますが、借入先の金融機関からは、期限の利益の喪失に係る権利行使をしない旨の同意を得ております。」
純資産維持に関する財務制限条項への抵触が実際に発生した。一方、金融機関から期限の利益喪失に係る権利行使をしない同意を得ている。 - FY2020-Q3悪化有価証券報告書
「当社は、複数の金融機関との間で、シンジケートローン契約及びコミットメントライン契約を締結しており、当該契約には財務制限条項が付されております。財務制限条項に抵触した場合、期限の利益を喪失する等、当社グループの財政状態に重大な影響を及ぼす可能性があります。」
従来の財務制限条項付き借入に加え、2020年6月17日締結のコミットメントライン契約が追加され、当社のシンジケートローン借入実行残高69億50百万円、コミットメントライン借入実行残高10億円などの契約内容が具体化している。 - FY2020-Q2悪化有価証券報告書
「当社は、2020年３月26日付で複数の金融機関との間で、シンジケートローン契約を締結しており、当該契約には財務制限条項が付されております。財務制限条項に抵触した場合、期限の利益を喪失する等、当社グループの財政状態に重大な影響を及ぼす可能性があります。」
従来のフィットハウスの財務制限条項に加え、当社自身がシンジケートローン契約を締結し、純資産維持や経常損益に関する新たな財務制限条項付き借入を負っている。 - FY2019対処有価証券報告書
「連結子会社㈱フィットハウスの借入金のうち46億円には、財務制限条項がついており、全ての債務の履行を完了するまで、㈱フィットハウスに関して下記の条項を遵守しない場合には、期限の利益が喪失する可能性があります。」
財務制限条項付き借入金の対象額は、前回記載の72億20百万円から46億円に減少している。一方、条項抵触時の期限の利益喪失リスク自体は継続している。 - FY2016初出有価証券報告書
「連結子会社㈱フィットハウスの借入金のうち72億20百万円には、財務制限条項がついており、全ての債務の履行を完了するまで、㈱フィットハウスに関して下記の条項を遵守しない場合には、期限の利益が喪失する可能性があります。」
フィットハウスの72億20百万円の借入金について、修正純資産を基準額の75％以上に維持すること、営業損益および修正経常損益を損失としないことを条件として記載している。