借入依存、調達コスト上昇、財務制限条項
FY2016に初出。31回の記載のうち21回が「対処」で、最初の「対処」はFY2018。直近の記載はFY2025。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2017年。54社中8社が悪化側に。
直近の記載が「対処」なのは、ほかに52社。
- FY2025対処有価証券報告書
「短期借入金 13 －」
短期借入金は前年度末の13百万円からゼロとなり、財務制限条項や調達コスト上昇に関連する借入残高エクスポージャーは縮小した。 - FY2025-H1対処有価証券報告書
「短期借入金 13 －」
短期借入金は前連結会計年度末の13百万円からゼロとなり、借入依存に伴う残高エクスポージャーが縮小した。 - FY2024対処有価証券報告書
「短期借入金 1,150 13 1年内返済予定の長期借入金 920 －」
短期借入金は1,150百万円から13百万円へ減少し、1年内返済予定の長期借入金もゼロとなった。借入依存に伴う残高エクスポージャーが大幅に縮小した。 - FY2024-H1対処有価証券報告書
「短期借入金 1,150 800 1年内返済予定の長期借入金 920 －」
短期借入金は1,150百万円から800百万円へ減少し、1年内返済予定の長期借入金はゼロとなった。借入依存に伴う残高エクスポージャーは縮小した。 - FY2024-Q1対処有価証券報告書
「短期借入金 1,150 800 1年内返済予定の長期借入金 920 －」
短期借入金は1,150百万円から800百万円へ減少し、1年内返済予定の長期借入金はゼロとなった。借入金残高と借入依存に伴うエクスポージャーは縮小した。 - FY2023対処有価証券報告書
「短期借入金 1,400 1,150 1年内返済予定の長期借入金 2,022 920 長期借入金 920 －」
短期借入金・1年内返済予定の長期借入金・長期借入金の合計は前年度末の4,342百万円から2,070百万円へ減少し、長期借入金はゼロとなった。借入依存に伴う残高エクスポージャーは縮小した。 - FY2023-Q3対処有価証券報告書
「短期借入金 1,400 1,450 1年内返済予定の長期借入金 2,022 920 長期借入金 920 －」
短期借入金・1年内返済予定の長期借入金・長期借入金の合計は、前年度末の4,342百万円から2,370百万円へ減少した。長期借入金はゼロとなり、借入依存に伴う残高エクスポージャーが縮小している。 - FY2023-Q2対処有価証券報告書
「短期借入金 1,400 1,000 1年内返済予定の長期借入金 2,022 1,836 長期借入金 920 －」
短期借入金、1年内返済予定の長期借入金、長期借入金の合計は前年度末の4,342百万円から2,836百万円へ減少し、長期借入金はゼロとなった。借入依存に伴う残高エクスポージャーが縮小している。 - FY2023-Q1対処有価証券報告書
「短期借入金 1,400 1,100 1年内返済予定の長期借入金 2,022 1,836 長期借入金 920 －」
短期借入金、1年内返済予定の長期借入金、長期借入金の合計は前年度末の4,342百万円から2,936百万円へ減少した。長期借入金はゼロとなり、借入依存に伴う残高が縮小した。 - FY2022対処有価証券報告書
「短期借入金 300 1,400 1年内返済予定の長期借入金 4,286 2,022 長期借入金 2,942 920」
短期借入金は増加したが、1年内返済予定分を含む長期借入金が減少し、借入金合計は前年度末の7,528百万円から4,342百万円へ縮小した。借入依存に伴う残高エクスポージャーは低下している。 - FY2022-Q3対処有価証券報告書
「長期借入金が2,022百万円減少したことを主因として固定負債が全体で1,359百万円減少した」
長期借入金が前年度末から2,022百万円減少し、借入金残高および借入依存に伴うエクスポージャーは縮小した。 - FY2022-Q2対処有価証券報告書
「1年内返済予定の長期借入金 4,286 3,312 長期借入金 2,942 1,836」
短期借入金を含む借入金合計は前年度末の7,528百万円から5,148百万円へ減少し、長期借入金の返済によって借入依存に伴う残高が縮小した。 - FY2022-Q1対処有価証券報告書
「負債は62,384百万円となり、前連結会計年度末比で733百万円の減少となりました。流動負債は全体で18百万円の増加と概ね横ばいで推移し、固定負債は長期借入金が1,106百万円減少したことを主因として全体で752百万円減少したことによるものであります。」
長期借入金が1,106百万円減少し、負債総額も前年度末比733百万円減少した。借入依存に伴うエクスポージャーは縮小している。 - FY2021対処有価証券報告書
「固定負債の減少は、リース債務が1,452百万円増加した一方で、流動負債への振替により長期借入金が3,986百万円減少したことなどによるものであります。」
借入金合計は前年度末の8,973百万円から7,528百万円へ減少し、借入依存に伴う残高は縮小した。 - FY2021-Q3対処有価証券報告書
「固定負債の減少は、主として流動負債への振替により長期借入金が3,986百万円減少したことなどによるものであります。」
短期借入金、1年内返済予定の長期借入金、長期借入金の合計は前連結会計年度末の8,973百万円から7,903百万円へ減少し、借入依存に伴う残高は縮小した。 - FY2021-Q2対処有価証券報告書
「短期借入金 － 50 1年内返済予定の長期借入金 2,045 4,361 長期借入金 6,928 4,048」
短期借入金、1年内返済予定の長期借入金、長期借入金の合計は前連結会計年度末の8,973百万円から8,459百万円へ減少し、借入依存に伴う残高は縮小した。 - FY2021-Q1対処有価証券報告書
「長期借入金が1,106百万円減少したことを主因として固定負債が全体で308百万円減少した」
長期借入金の減少により、短期借入金・1年内返済予定分を含む借入金合計も前年度末から小幅に減少しており、借入依存に伴うエクスポージャーは縮小した。 - FY2020対処有価証券報告書
「負債は65,090百万円となり、前連結会計年度末対比で682百万円の増加となりました。主な要因は、支払手形及び買掛金が290百万円、未払法人税が1,007百万円、未払金が1,962百万円、それぞれ増加した一方で、短期借入金が1,012百万円、長期借入金（１年以内返済予定分を含む）が1,130百万円、リース債務（１年以内返済予定分を含む）が273百万円、それぞれ減少したこと等であります。」
負債総額は増加したが、短期借入金は1,012百万円、長期借入金等は1,130百万円減少し、借入金合計は前年度末の11,115百万円から8,973百万円へ縮小した。 - FY2020-Q3悪化有価証券報告書
「負債は61,540百万円となり、前連結会計年度末比で2,867百万円の減少となりました。主な要因は、支払手形及び買掛金が6,578百万円減少した一方で、短期借入金が3,261百万円増加したこと等であります。」
負債総額は減少したものの、短期借入金は前連結会計年度末比3,261百万円増加した。短期借入金、1年内返済予定の長期借入金、長期借入金の合計も11,115百万円から13,622百万円へ増加し、借入依存に伴うエクスポージャーが拡大した。 - FY2020-Q2対処有価証券報告書
「短期借入金 1,012 1,307 1年内返済予定の長期借入金 1,129 1,129 長期借入金 8,974 8,409」
短期借入金は増加したが、長期借入金が減少し、借入金合計は前連結会計年度末の11,115百万円から10,845百万円へ小幅に減少した。借入依存に伴うエクスポージャーはやや縮小している。 - FY2020-Q1対処有価証券報告書
「短期借入金 1,012 1,109 1年内返済予定の長期借入金 1,129 1,129 長期借入金 8,974 8,784」
短期借入金、1年内返済予定の長期借入金および長期借入金の合計は前連結会計年度末の11,115百万円から11,022百万円へ小幅に減少した。 - FY2019-Q3悪化有価証券報告書
「負債は63,842百万円となり、前連結会計年度末比で1,424百万円の増加となりました。主な要因は、長期借入金（１年以内返済予定分を含む）が4,545百万円増加した一方で、リース債務（１年以内返済予定分を含む）が3,051百万円減少したこと等であります。」
リース債務は減少したものの、長期借入金（1年以内返済予定分を含む）が4,545百万円増加し、負債総額も1,424百万円増加した。借入依存に伴うエクスポージャーが拡大している。 - FY2019-Q2悪化有価証券報告書
「負債は63,885百万円となり、前連結会計年度末比で1,467百万円の増加となりました。主な要因は、長期借入金が4,935百万円増加した一方で、短期借入金が1,373百万円、リース債務（１年以内返済予定分を含む）が2,601百万円それぞれ減少したこと等であります。」
短期借入金が減少する一方、長期借入金が4,935百万円増加し、借入残高および借入依存に伴うエクスポージャーが拡大した。 - FY2019-Q1借入構成が長期化有価証券報告書
「短期借入金 2,100 100 長期借入金 4,604 9,914」
前連結会計年度末から当第1四半期末にかけて短期借入金は2,100百万円から100百万円に減少し、長期借入金は4,604百万円から9,914百万円に増加した。借入構成が短期から長期へ変化している。 - FY2018対処有価証券報告書
「主な要因は、借入金（短期借入金、１年以内返済予定の長期借入金及び長期借入金）が全体で8,501百万円減少したこと等であります。」
借入金全体が8,501百万円減少し、短期借入金は2,100百万円、長期借入金は4,604百万円となった。借入残高と財務制約に伴うエクスポージャーは縮小しているが、親会社・金融機関からの借入依存は継続している。 - FY2018-Q3長期借入金の追加減少と借入構成の変化有価証券報告書
「短期借入金 6,733 4,886 長期借入金 8,817 4,979」
前連結会計年度末から第3四半期末にかけて、短期借入金は6,733百万円から4,886百万円、長期借入金は8,817百万円から4,979百万円へ減少した。借入残高の減少が続く一方、1年内返済予定の長期借入金は985百万円から1,329百万円となった。 - FY2018-Q2借入残高が減少有価証券報告書
「短期借入金 6,733 4,627 長期借入金 8,817 5,369」
前連結会計年度末から当第2四半期末にかけて、短期借入金は6,733百万円から4,627百万円、長期借入金は8,817百万円から5,369百万円へ減少した。 - FY2018-Q1借入構成が短期化有価証券報告書
「短期借入金 6,733 8,199 長期借入金 8,817 5,369」
前連結会計年度末から当第1四半期末にかけて、短期借入金は6,733百万円から8,199百万円へ増加し、長期借入金は8,817百万円から5,369百万円へ減少した。借入構成の変化は示されているが、当四半期のリスク説明で重要な変更があったとは記載されていない。 - FY2017悪化有価証券報告書
「当社グループは、親会社からのグループファイナンスによる借入れ及び金融機関からの借入れにより資金調達を行っておりますが、事業展開に必要な資金の調達コストは、金利や親会社及び金融機関等による当社グループに対する評価の影響を受けます。」
従来の金融機関借入中心の説明に加え、親会社からのグループファイナンスを明示した。期末の短期借入金は6,733百万円で、うち親会社からの借入残高は短期5,686百万円、長期1,400百万円と記載されている。 - FY2017再掲有価証券報告書
「当社グループは、金融機関からの借入れを中心に資金調達を行っておりますが、事業展開に必要な資金の調達コストは、金利や金融機関等による当社グループに対する評価の影響を受けます。金利上昇や当社グループの業績悪化等により、高い金利での調達を余儀なくされたり、必要な資金が確保できなくなった場合、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。」
借入中心の資金調達、金利上昇・信用評価悪化による調達コスト上昇、必要資金の確保不能および財務制限条項抵触のリスクを継続している。 - FY2016初出有価証券報告書
「当社グループは、金融機関からの借入れを中心に資金調達を行っておりますが、事業計画どおりに業績改善を図ることができず、当該財務制限条項に抵触し且つ貸付人より請求があった場合には、期限の利益を喪失し、当該借入れを一括返済することとなる可能性があります。」
借入れを中心とする資金調達に加え、業績悪化時の財務制限条項抵触と一括返済リスクを記載している。