有利子負債への依存と資金調達リスク
FY2020に初出。20回の記載のうち9回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2021-Q2。直近の記載は2026-10-08。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2017年。105社中26社が悪化側に。
- 2026-10-08悪化M&A・子会社異動
「本吸収分割の対価として、CPF 社は KS 社に対し 23.07 億円の金銭を、NC 社に対し金 7.8 億円の金銭を交付する予定です。本対価に必要な金銭は、借入金にて充当する予定をしております。」
総額30.87億円の分割対価を借入金で充当する予定を明示し、有利子負債への依存に関する具体的な増加要因を示している。 - FY2026対処有価証券報告書
「なお、当連結会計期間末における有利子負債残高（リース債務を含む）は6,525百万円、総資産に対する有利子負債への依存度（リース債務を含む）は49.9％であり、自己資本比率は18.7%となっております。」
有利子負債依存度は前年度の54.0％から49.9％へ低下し、自己資本比率は16.7％から18.7％へ上昇した。有利子負債残高は6,538百万円から6,525百万円となった。 - FY2026-H1負債増加・借入構成変化有価証券報告書
「負債は、長期借入金などが減少したものの、短期借入、預り金、未払費用などが増加したことにより、前連結会計年度末と比較して284百万円増加し10,347百万円となりました。」
負債合計は前年度末から284百万円増加した。長期借入金は減少した一方、短期借入金、預り金、未払費用が増加しており、借入・負債構成に変化があった。 - FY2025悪化有価証券報告書
「なお、当連結会計期間末における有利子負債残高（リース債務を含む）は6,538百万円、総資産に対する有利子負債への依存度（リース債務を含む）は54.0％であり、自己資本比率は16.7%となっております。」
有利子負債残高は前年度の5,982百万円から6,538百万円、依存度は53.5％から54.0％へ上昇した。一方、自己資本比率は16.7％へ上昇している。 - FY2025-H1対処有価証券報告書
「負債は、預り金、退職給付に係る負債などが増加したものの、未払金、短期借入金などが減少したことにより、前連結会計年度末と比較して88百万円減少し9,438百万円となりました。」
FY2025-H1は負債合計が前年度末から88百万円減少し、短期借入金は150百万円から147百万円、長期借入金は4,465百万円から4,411百万円へ減少した。当座貸越極度額と借入実行残高も150百万円から50百万円へ縮小している。 - FY2024対処有価証券報告書
「なお、当連結会計期間末における有利子負債残高（リース債務を含む）は5,982百万円、総資産に対する有利子負債への依存度（リース債務を含む）は53.5％であり、自己資本比率は14.7%となっております。」
有利子負債残高は5,982百万円、依存度は53.5％となり、前年度の負債増加局面から低下した。自己資本比率も14.7％へ上昇し、財務エクスポージャーの低減を開示している。 - FY2024-Q3悪化有価証券報告書
「負債は、短期借入金などが減少したものの、長期借入金、預り金などが増加したことにより、前連結会計年度末と比較して117百万円増加し10,048百万円となりました。」
負債合計は前連結会計年度末から117百万円増加し、長期借入金も増加した。当座貸越極度額は900百万円から700百万円へ縮小し、借入実行残高は600百万円から650百万円へ増加、差引額は50百万円となった。 - FY2024-Q2負債増加・当座貸越枠縮小有価証券報告書
「負債は、短期借入金などが減少したものの、長期借入金、預り金などが増加したことにより、前連結会計年度末と比較して257百万円増加し10,188百万円となりました。」
負債合計は前連結会計年度末から257百万円増加し、長期借入金は増加した。一方、短期借入金は減少し、当座貸越極度額は900百万円から700百万円、借入実行残高は600百万円から550百万円へ減少した。 - FY2024-Q1長期借入金増加・短期借入金減少と当座貸越実行残高減少有価証券報告書
「負債は、短期借入金、未払金などが減少したものの、長期借入金、賞与引当金などが増加したことにより、前連結会計年度末と比較して34百万円増加し、9,964百万円となりました。」
負債合計は前連結会計年度末から34百万円増加した一方、短期借入金は減少し、長期借入金は増加した。当座貸越極度額は900,000千円で変わらず、借入実行残高は600,000千円から550,000千円へ減少した。 - FY2023-Q3借入構成・当座貸越枠の変化有価証券報告書
「負債は、長期借入金、未払法人税等、１年内返済予定の長期借入金などが減少したものの、短期借入金、未払費用などが増加したことにより、前連結会計年度末と比較して37百万円増加し9,557百万円となりました。」
長期借入金等は減少した一方、短期借入金が増加し、負債合計は37百万円増加した。当座貸越極度額は4億円から9億円、借入実行残高は2億円から4億円に増加しており、借入構成と資金調達枠に変化があった。 - FY2023-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末の負債合計は、9,052,887千円となり、前連結会計年度末と比べ466,884千円の減少となりました。これは主に、未払費用が52,922千円、賞与引当金が15,661千円増加した一方、長期借入金が307,370千円、未払法人税等が187,980千円減少したことによるものであります。」
負債合計が前連結会計年度末から466,884千円減少し、長期借入金も307,370千円減少した。有利子負債依存・資金調達リスクに関連するエクスポージャーは低減した。 - FY2023-Q1対処有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末の負債合計は、9,072,485千円となり、前連結会計年度末と比べ447,286千円の減少となりました。これは主に、未払費用が48,778千円、賞与引当金が64,600千円増加した一方、長期借入金が373,660千円、未払法人税等が175,637千円減少したことによるものであります。」
負債合計が前連結会計年度末から447,286千円減少し、長期借入金も373,660千円減少した。有利子負債依存・資金調達リスクに関連するエクスポージャーは前四半期までの増加局面から低減した。 - FY2022-Q3悪化有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の負債合計は、9,625,219千円となり、前連結会計年度末と比べ1,803,151千円の増加となりました。」
有利子負債への依存に関連する負債残高が年度末から増加した。 - FY2022-Q3悪化有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の負債合計は、9,625,219千円となり、前連結会計年度末と比べ1,803,151千円の増加となりました。これは主に、短期借入金が237,835千円、１年内返済予定の長期借入金が53,475千円、長期借入金が1,070,687千円増加したことによるものであります。」
負債合計が前連結会計年度末から1,803,151千円増加し、短期借入金、1年内返済予定の長期借入金、長期借入金も増加した。有利子負債依存・資金調達リスクに関連するエクスポージャーがさらに拡大した。 - FY2022-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末の負債合計は、8,127,953千円となり、前連結会計年度末と比べ305,886千円の増加となりました。これは主に、長期借入金が143,941千円、長期前受金が79,689千円増加したことによるものであります。」
負債合計および長期借入金が前連結会計年度末から増加し、有利子負債・資金調達リスクに関連するエクスポージャーが拡大した。一方、自己資本比率は12.6%から13.9%へ上昇した。 - FY2022-Q1対処有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末の負債合計は、7,742,385千円となり、前連結会計年度末と比べ79,681千円の減少となりました。これは主に、未払費用が49,338千円、賞与引当金が48,751千円増加した一方、短期借入金が181,000千円減少したことによるものであります。」
負債合計が前連結会計年度末から減少し、短期借入金も181,000千円減少した。有利子負債依存リスクに関連する残高は、前四半期報告書までの増加局面から一部低減した。 - FY2021悪化有価証券報告書
「なお、当連結会計期間末における有利子負債残高（リース債務を含む）は5,597,210千円、総資産に対する有利子負債への依存度（リース債務を含む）は62.5％であり、自己資本比率は12.6％となっております。」
有利子負債残高は前年度の3,861,365千円から5,597,210千円、依存度は56.1％から62.5％へ上昇し、自己資本比率は15.5％から12.6％へ低下した。 - FY2021-Q3悪化有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の負債合計は、7,578,668千円となり、前連結会計年度末と比べ1,764,350千円の増加となりました。これは主に、短期借入金が474,294千円、１年内返済予定の長期借入金が136,391千円、長期借入金が1,047,536千円増加したことによるものであります。」
短期借入金、１年内返済予定の長期借入金、長期借入金が前連結会計年度末からさらに増加し、有利子負債依存・資金調達リスクに関連するエクスポージャーが拡大している。 - FY2021-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末の負債合計は、7,154,045千円となり、前連結会計年度末と比べ1,339,726千円の増加となりました。これは主に、短期借入金が277,000千円、１年内返済予定の長期借入金が142,794千円、長期借入金が951,653千円増加したことによるものであります。」
短期借入金、１年内返済予定の長期借入金、長期借入金が増加し、既存の有利子負債依存・資金調達リスクに関連するエクスポージャーが拡大している。 - FY2020初出有価証券報告書
「なお、当連結会計期間末における有利子負債残高（リース債務を含む）は3,861,365千円、総資産に対する有利子負債への依存度（リース債務を含む）は56.1％であり、自己資本比率は15.5％となっております。」
金利上昇や計画どおりの資金調達ができない場合に、事業展開・業績へ影響する可能性を記載している。