二期連続の赤字・営業キャッシュ・フロー赤字による継続企業の前提への重要な疑義
FY2024に初出。7回の記載のうち3回が「再掲」。直近の記載は2026-10-02。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2025年。11社中2社が悪化側に。
直近の記載が「再掲」なのは、ほかに1社。
- FY2026-H1損失拡大と財務制限条項抵触が継続する一方、資金繰り懸念なし有価証券報告書
「当社グループは、前連結会計年度において、引き続き営業損失（2024年11月期 532,020千円、2025年11月期 254,842千円）、経常損失（2024年11月期 614,400千円、2025年11月期 421,635千円）、親会社株主に帰属する当期純損失（2024年11月期 672,018千円、2025年11月期 226,025千円）を計上しております。一方で、営業キャッシュ・フローはマイナス（2024年11月期 251,334千円）を計上しておりましたが、僅かながらプラスに転じました。また、当中間連結会計期間末の一部の取引金融機関からの借入金587,576千円については、現時点では依然として期限の利益の喪失に係る条項を適用する旨の通知を受けていないものの財務制限条項に抵触しております。当該事象により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせる事象又は状況が存在しております。」
継続企業の前提に関する重要事象は継続し、当中間期の損失額も拡大した。一方、営業キャッシュ・フローは前年同期比で収入を維持し、財務制限条項抵触額は587百万円と記載されている。 - 2026-04-03再掲決算
「当該事象により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせる事象又は状況が存在しております。」
3期連続の損失および財務制限条項への抵触を背景に、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせる事象または状況があるとの記載を継続した。一方、重要な不確実性は認められないとの判断も継続している。 - FY2025営業損失等は3期連続、営業キャッシュ・フローは小幅黒字化有価証券報告書
「当社グループは、当連結会計年度において、引き続き営業損失（2024年11月期 532,020千円、2025年11月期 254,842千円）、経常損失（2024年11月期 614,400千円、2025年11月期 421,635千円）、親会社株主に帰属する当期純損失（2024年11月期 672,018千円、2025年11月期 226,025千円）を計上しております。一方で、営業キャッシュ・フローはマイナス（2024年11月期 251,334千円）を計上しておりましたが、僅かながらプラスに転じました。」
営業損失・経常損失・当期純損失は3期連続となったが、損失額は縮小し、営業キャッシュ・フローは251百万円のマイナスから51百万円のプラスへ転じた。 - FY2025-H1再掲有価証券報告書
「当社グループは、2024年11月期において、２期連続で営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上しております。また、２期連続で営業キャッシュ・フローのマイナスも計上しております。また、一部の取引金融機関からの借入金については、現時点では期限の利益の喪失に係る条項を適用する旨の通知を受けていないものの財務制限条項に抵触しております。当該事象により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせる事象又は状況が存在しております。」
二期連続の損失および営業キャッシュ・フローのマイナス、財務制限条項への抵触を継続企業の前提に関する重要事象として再記載している。一方、重要な不確実性は認められないと判断している。 - FY2024顕在化有価証券報告書
「当社グループは、当連結会計年度において、二期連続で営業損失（2023年11月期 462,420千円、2024年11月期 532,020千円）、経常損失（2023年11月期 490,872千円、2024年11月期 614,400千円）、親会社株主に帰属する当期純損失（2023年11月期 815,293千円、2024年11月期 672,018千円）を計上しております。また、二期連続で営業キャッシュ・フローのマイナス（2023年11月期 1,490,820千円、2024年11月期 251,334千円）も計上しております。」
二期連続の営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失および営業キャッシュ・フローのマイナスを計上し、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせる事象又は状況が存在すると記載している。