営業キャッシュ・フローの創出と借入金削減
FY2017-Q1に初出。37回の記載のうち15回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2022。直近の記載は2026-08-07。
三櫻工業がこのテーマで「悪化」側に入ったのは2022年。同じテーマの他社とほぼ同じ時期。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2020年。21社中3社が悪化側に。
直近の記載が「悪化」なのは、ほかに2社。
- 2026-08-07悪化決算説明資料
「営業活動 +891 投資活動 ▲1,465 財務活動等 ▲568 ・有利子負債の増減：＋530」
営業活動による資金はプラスだった一方、有利子負債の増減はプラスとなり、借入削減の流れは弱い状態が続いた。 - FY2026悪化有価証券報告書
「当連結会計年度末現在、借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は572億19百万円となっております。」
有利子負債残高は前期末の396億74百万円から572億19百万円へ増加し、財務活動による資金も129億14百万円の収入となった。 - FY2026-H1悪化有価証券報告書
「財務活動により得られたキャッシュ・フローは、短期借入金の増加による収入49億21百万円（前年同期は５億53百万円の収入）、長期借入れによる収入20億81百万円（前年同期は発生なし）」
長期借入金を41億66百万円返済した一方、短期借入金が50億77百万円増加し、財務活動は前年同期の47億22百万円の支出から15億64百万円の収入へ転じた。有利子負債削減の流れは弱まった。 - FY2025悪化有価証券報告書
「当連結会計年度末現在、借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は396億74百万円となっております。また当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は226億92百万円となっております。」
営業キャッシュ・フローは84億84百万円のプラスだったが、長期借入れ150億円などにより有利子負債残高は前期末の330億11百万円から396億74百万円へ増加した。 - FY2025-H1前進有価証券報告書
「主な要因は支払手形及び買掛金の増加９億46百万円、未払金の増加６億31百万円、未払費用等のその他流動負債の増加９億82百万円、長期借入金の減少24億97百万円、繰延税金負債の減少４億９百万円等であります。」
長期借入金を24億97百万円返済し、財務活動による資金も47億22百万円の支出となった。短期借入金は5億53百万円増加したため、借入削減は長期借入金を中心に進んだ。 - FY2024悪化有価証券報告書
「当連結会計年度末現在、借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は330億11百万円となっております。」
有利子負債残高は前期末の286億60百万円から330億11百万円へ増加した。長期借入れによる収入100億円があり、借入金削減の流れは弱まった。 - FY2024-Q3悪化有価証券報告書
「主な要因は支払手形及び買掛金の増加12億17百万円、電子記録債務の増加12億42百万円、短期借入金の増加36億15百万円、法人税等の納付による未払法人税等の減少８億53百万円……長期借入金の減少27億89百万円……であります。」
長期借入金は返済した一方、短期借入金が36億15百万円増加し、財務活動によるキャッシュ・フローも27億04百万円の支出に転じた。借入金削減の流れは弱まっている。 - FY2024-Q2悪化有価証券報告書
「負債の合計は599億72百万円となり、前連結会計年度末に比べて26億４百万円増加しました。主な要因は支払手形及び買掛金の増加９億25百万円、電子記録債務の増加４億17百万円、短期借入金の増加40億４百万円、未払金の減少６億80百万円、法人税等の納付による未払法人税等の減少７億27百万円、未払費用等のその他流動負債の増加３億64百万円、長期借入金の減少25億84百万円等であります。」
長期借入金を25億84百万円返済した一方、短期借入金が40億04百万円増加した。有利子負債削減の流れは弱まっている。 - FY2024-Q1悪化有価証券報告書
「財務活動により使用されたキャッシュ・フローは、短期借入金の増加による収入９億80百万円（前年同期は14億33百万円の収入）、長期借入金の返済による支出３億42百万円（前年同期は２億63百万円の支出）、配当金の支払による支出４億55百万円（前年同期は４億55百万円の支出）、非支配株主への配当金の支払による支出６億15百万円（前年同期は５億55百万円の支出）などにより、５億20百万円の支出（前年同期は79百万円の収入）となりました。」
長期借入金の返済は続いたものの、短期借入金が増加し、財務活動は前年同期の収入から5億20百万円の支出へ変化した。借入金削減の流れは弱まった。 - FY2023-Q3悪化有価証券報告書
「財務活動により得られたキャッシュ・フローは、短期借入金の増加による収入38億32百万円、長期借入れによる収入13億90百万円、長期借入金返済による支出25億25百万円、配当金の支払による支出９億10百万円などにより、７億87百万円の収入となりました（前年同期は13億91百万円の支出）。」
短期借入金の増加38億32百万円と長期借入れによる収入が発生し、財務活動は前年同期の支出から787百万円の収入へ転じた。短期借入金は前連結会計年度末比52億84百万円増加し、借入金削減の流れは弱まった。 - FY2023-Q2悪化有価証券報告書
「財務活動により使用されたキャッシュ・フローは、短期借入金の増加による収入16億87百万円、長期借入れによる収入13億円、長期借入金返済による支出22億70百万円などにより、６億30百万円の支出（前年同期は34億77百万円の支出）となりました。」
長期借入金の返済は続いた一方、短期借入金が16億87百万円純増し、財務活動による支出は前年同期の34億77百万円から6億30百万円へ縮小した。借入金削減の動きは弱まった。 - FY2023-Q1悪化有価証券報告書
「負債合計は591億３百万円となり、前連結会計年度末に比べて43億49百万円増加しました。主な要因は支払手形及び買掛金の増加10億75百万円、短期借入金の増加19億55百万円、未払金の増加４億79百万円、賞与引当金の増加６億54百万円等であります。」
短期借入金が前期末比19億55百万円増加し、財務活動によるキャッシュ・フローも79百万円の収入となった。借入金削減の流れは弱まった。 - FY2022悪化有価証券報告書
「当連結会計年度末現在、借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は286億77百万円となっております。」
有利子負債残高は前期末の260億16百万円から286億77百万円へ増加し、短期借入金も増加した。借入金削減の動きは弱まった。 - FY2022-Q3後退有価証券報告書
「財務活動により使用されたキャッシュ・フローは、短期借入金の増加による収入27億87百万円、長期借入れによる収入１億51百万円、長期借入金返済による支出29億15百万円、配当金の支払による支出８億92百万円などにより、13億91百万円の支出（前年同期は56億73百万円の支出）となりました。」
長期借入金29億15百万円の返済は継続した一方、短期借入金が28億５百万円増加し、財務活動による支出は前年同期の56億73百万円から13億91百万円へ縮小したため、借入金削減の動きは前四半期より弱まった。 - FY2022-Q2前進有価証券報告書
「財務活動により使用されたキャッシュ・フローは、長期借入金返済による支出25億78百万円（前年同期は24億27百万円の支出）、配当金の支払による支出４億37百万円（前年同期は３億46百万円の支出）、非支配株主への配当金の支払による支出２億84百万円（前年同期は９億73百万円の支出）などにより、34億77百万円の支出（前年同期は６億94百万円の支出）となりました。」
長期借入金を25億78百万円返済し、財務活動による資金支出は34億77百万円となった。有利子負債の圧縮が継続している。 - FY2022-Q1後退有価証券報告書
「財務活動により使用されたキャッシュ・フローは、短期借入金の減少による支出74百万円、長期借入れによる収入１億49百万円、長期借入金の返済による支出８億85百万円、配当金の支払による支出４億37百万円などにより、15億92百万円の支出となりました。」
財務活動は15億92百万円の支出となり、長期借入金の返済は継続した。一方、前年同期の45億99百万円の支出と比べて借入金削減の規模は小さく、短期借入金の減少も74百万円にとどまった。 - FY2021前進有価証券報告書
「負債合計は513億81百万円となり、前連結会計年度末に比べて92億44百万円減少しました。主な要因は支払手形及び買掛金の減少12億79百万円、短期借入金の減少50億46百万円、未払消費税等の減少３億１百万円、長期借入金の減少16億96百万円等であります。」
短期借入金と長期借入金が前期末から減少し、有利子負債残高は260億16百万円となった。財務活動によるキャッシュ・フローも87億89百万円の支出となり、借入金削減が通期実績として進んだ。 - FY2021-Q3前進有価証券報告書
「負債合計は556億36百万円となり、前連結会計年度末に比べて49億90百万円減少しました。主な要因は短期借入金の減少21億74百万円、長期借入金の減少16億43百万円、未払法人税等の減少４億30百万円、退職給付に係る負債の減少４億８百万円等であります。」
短期借入金21億74百万円、長期借入金16億43百万円が前期末から減少した。財務活動によるキャッシュ・フローも56億73百万円の支出となり、借入金削減が具体的な実績として進んだ。 - FY2021-Q2後退有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物は、営業活動により34億73百万円減少、投資活動により15億48百万円増加、財務活動により６億94百万円減少などの結果、当第２四半期連結会計期間末には126億54百万円（前連結会計年度末比32億63百万円の減少）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは34億73百万円のマイナスとなり、前年同期のプラスから悪化した。短期借入金の増加収入22億25百万円も発生し、借入金削減の動きは弱まった。 - FY2021-Q1前進有価証券報告書
「財務活動により使用されたキャッシュ・フローは、短期借入金の純減少による支出37億62百万円（前年同期は３億25百万円の収入）、長期借入金による収入10億円（前年同期は５億円の収入）、配当金の支払による支出３億46百万円などにより、45億99百万円の支出となりました。」
短期借入金を37億62百万円純減少させ、財務活動による資金支出は45億99百万円となった。有利子負債の圧縮が前期の短期借入金純増から転じて実績として表れた。 - FY2020-Q3前進有価証券報告書
「長期借入金は借換えを行う一方で、短期借入金、リース債務を返済し有利子負債の圧縮に努めたほか、配当金の支払や非支配株主への配当金の支払を行いました。」
第三四半期累計で財務活動による資金は36億67百万円の支出となり、短期借入金・リース債務の返済を通じた有利子負債の圧縮が実績として示された。 - FY2020-Q2前進有価証券報告書
「主な要因は、流動資産については、有利子負債の圧縮や買掛金支払等に伴って現金及び預金が26億59百万円減少し、在庫低減活動によって原材料や仕掛品等の棚卸資産が減少したこと、固定資産については、所有不動産の売却に伴って土地と建物及び構築物が減少したことであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の30億22百万円から14億24百万円へ減少した一方、有利子負債の圧縮と短期借入金・リース債務の返済が行われ、借入削減の動きが現れた。 - FY2020-Q1後退有価証券報告書
「営業活動により５億96百万円増加、投資活動により20億４百万円減少、財務活動により７億27百万円減少などの結果、当第１四半期連結会計期間末には134億72百万円（前連結会計年度末比20億33百万円減）となりました。」
営業キャッシュ・フローはプラスを維持したが前年同期の1,481百万円から596百万円へ減少した。短期借入金の純増加325百万円と長期借入れ500百万円も発生しており、借入金削減の動きは弱い。 - FY2019後退有価証券報告書
「当連結会計年度において財務活動により得られた資金は、借入金の純増加による収入54億72百万円（前年同期は58億78百万円の収入）等により、前年同期と比較して、９億20百万円減少して、38億14百万円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは54億14百万円のプラスだったが、借入金の純増加が続いた。有利子負債残高は前期末の298億55百万円から358億78百万円へ増加した。 - FY2019-Q3後退有価証券報告書
「財務活動により得られたキャッシュ・フローは、借入金の純増加による収入34億52百万円（前年同期は30億37百万円の収入）、配当金の支払による支出９億10百万円、非支配株主への配当金の支払による支出４億48百万円等により、18億77百万円となりました（前年同期は18億94百万円の収入）。」
営業活動によるキャッシュ・フローは4,348百万円のプラスだったが、借入金の純増加による収入3,452百万円が続き、短期借入金は5,508百万円純増となった。借入金削減の動きは引き続き弱い。 - FY2019-Q2後退有価証券報告書
「財務活動により得られたキャッシュ・フローは、借入金の純増加による収入19億18百万円（前年同期は30億91百万円の収入）、配当金の支払による支出４億55百万円、非支配株主への配当金の支払による支出４億19百万円等により、前年同期と比較して15億30百万円減少して、８億97百万円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは3,022百万円のプラスだったが、借入金の純増加による資金調達が続き、借入金削減の動きは引き続き弱い。 - FY2019-Q1後退有価証券報告書
「財務活動により得られたキャッシュ・フローは、短期借入金の純増加による収入25億29百万円（前年同期は８億24百万円の収入）、配当金の支払による支出４億55百万円（前年同期は４億37百万円の支出）、非支配株主への配当金の支払による支出４億19百万円（前年同期は１億45百万円の支出）などにより、12億99百万円（前年同期は１億80百万円の支出）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは1,481百万円のプラスだったが、短期借入金の純増加による資金調達が拡大し、借入金削減の動きはさらに弱まった。 - FY2018-Q3後退有価証券報告書
「財務活動により得られたキャッシュ・フローは、短期借入金の純増加による収入23億94百万円（前年同期は６億21百万円の収入）、長期借入れによる収入23億81百万円、長期借入金の返済による支出17億39百万円、配当金の支払による支出８億92百万円等により、18億94百万円となりました（前年同期は13億１百万円の支出）。」
営業活動によるキャッシュ・フローは5,834百万円のプラスだったが、短期借入金の純増加に加え長期借入れによる収入もあり、借入金削減の動きは前年同期から弱まっている。 - FY2018-Q2後退有価証券報告書
「財務活動により得られたキャッシュ・フローは、借入金の純増加による収入30億91百万円（前年同期は８億47百万円の支出）、配当金の支払による支出４億37百万円（前年同期は４億37百万円の支出）等により、24億26百万円となりました（前年同期は13億32百万円の支出）。」
営業活動によるキャッシュ・フローは5,136百万円のプラスだったが、借入金は純増加となり、借入金削減の動きは前期通期および前年同期からさらに弱まった。 - FY2018-Q1後退有価証券報告書
「財務活動に使用されたキャッシュ・フローは、短期借入金の純増加による収入８億24百万円（前年同期は６億92百万円の支出）、配当金の支払による支出４億37百万円（前年同期は４億37百万円の支出）などにより、１億80百万円（前年同期は17億17百万円の支出）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローはプラスを維持した一方、短期借入金は純増加となり、借入金削減の動きは前期通期・前年同期より弱まった。長期借入金は423百万円を返済している。 - FY2017再掲有価証券報告書
「当連結会計年度における現金及び現金同等物は、営業活動により103億83百万円増加、投資活動により85億86百万円減少、財務活動により22億19百万円減少等の結果、当連結会計年度末には119億24百万円（前連結会計年度末比10億91百万円の減少）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローのプラスと、借入金の純減少による財務活動支出が通期でも確認された。長期借入金は前期末から2,042百万円減少した。 - FY2017-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間における現金及び現金同等物は、営業活動により86億８百万円増加、投資活動により68億75百万円減少、財務活動により13億１百万円減少等の結果、当第３四半期連結会計期間末には121億78百万円（前連結会計年度末比８億38百万円減少）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローはプラスを維持し、借入金の純減少などにより財務活動でも資金を使用した。 - FY2017-Q2再掲有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物は、営業活動により59億84百万円増加、投資活動により38億35百万円減少、財務活動により13億32百万円減少などの結果、当第２四半期連結会計期間末には126億81百万円（前連結会計年度末比３億34百万円減）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローはプラスを維持し、借入金の返済等により財務活動でも資金を使用した。 - FY2017-Q1初出有価証券報告書
「営業活動により35億28百万円増加、投資活動により16億80百万円減少、財務活動により17億17百万円減少などの結果、当第１四半期連結会計期間末には127億11百万円（前連結会計年度末比３億４百万円減）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期比で増加し、短期借入金の純減少や長期借入金の返済も記載されている。