有利子負債に対する金利上昇リスク
FY2017に初出。26回の記載のうち16回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2018-Q2。直近の記載は2026-08-06。
ツナググループ・ホールディングスがこのテーマで「悪化」側に入ったのは2018年。同じテーマの他社の中央値（2023年）より5年早い。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2025年。96社中30社が悪化側に。
直近の記載が「悪化」なのは、ほかに39社。
- 2026-08-06悪化決算説明資料
「短期借入金 400」
短期借入金は前四半期末のゼロから400百万円となり、金利上昇リスクの対象となる借入残高が増加した。 - FY2026-H1対処有価証券報告書
「当中間連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末と比べ268百万円減少し、2,113百万円となりました。これは主に１年内返済予定の長期借入金が89百万円、流動負債のその他に含まれる契約負債が43百万円及び買掛金が33百万円減少したことによるものです。」
負債合計は268百万円減少し、1年内返済予定の長期借入金は89百万円減少した。金利上昇リスクの対象となる借入エクスポージャーは縮小した。 - FY2025-H1対処有価証券報告書
「当中間連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末と比べ265百万円減少し、2,831百万円となりました。これは主に短期借入金が150百万円及び未払法人税等が111百万円減少したことによるものです。」
負債合計は前期末比265百万円減少し、短期借入金も150百万円減少したため、金利上昇リスクの対象となる借入エクスポージャーは縮小した。 - FY2024-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末と比べ216百万円増加し、3,137百万円となりました。これは主に短期借入金が300百万円増加したことや、長期借入金が146百万円減少したことによるものです。」
短期借入金が300百万円増加し、長期借入金の減少を上回って負債合計が増加したため、金利上昇リスクの対象となる借入エクスポージャーが拡大した。 - FY2024-Q1悪化有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末と比べ250百万円増加し、3,171百万円となりました。これは主に短期借入金が650百万円増加したことや、長期借入金が95百万円、買掛金が84百万円、未払法人税等が66百万円及び賞与引当金が62百万円減少したことによるものです。」
短期借入金が650百万円増加し、金利上昇リスクの対象となる短期借入エクスポージャーが拡大した。 - FY2023対処有価証券報告書
「当連結会計年度末における負債合計は、前連結会計年度末と比べ751百万円減少し、2,921百万円となりました。これは主に長期借入金が669百万円減少したことによるものです。」
長期借入金が669百万円減少し、負債合計も751百万円減少したため、金利上昇リスクの対象となる借入エクスポージャーが縮小した。 - FY2023-Q3対処有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末と比べ610百万円減少し、3,062百万円となりました。これは主に流動負債その他に含まれる契約負債が221百万円増加したことや、長期借入金が452百万円、短期借入金が208百万円及び１年内返済予定の長期借入金が112百万円減少したことによるものです。」
長期借入金452百万円、短期借入金208百万円、1年内返済予定の長期借入金112百万円が減少し、金利上昇リスクの対象となる借入エクスポージャーがさらに縮小した。 - FY2023-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末と比べ240百万円減少し、3,432百万円となりました。これは主に流動負債その他に含まれる契約負債が148百万円増加したことや、長期借入金が395百万円減少したことによるものです。」
長期借入金が395百万円減少し、負債合計も240百万円減少したため、金利上昇リスクの対象となる借入エクスポージャーが縮小した。 - FY2023-Q1対処有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末と比べ332百万円減少し、3,340百万円となりました。これは主に短期借入金が201百万円減少したことや、未払法人税等が158百万円減少したことによるものです。」
短期借入金が201百万円減少し、負債合計も332百万円減少したため、金利上昇リスクの対象となる借入エクスポージャーが縮小した。 - FY2022対処有価証券報告書
「当連結会計年度末における負債合計は、前連結会計年度末と比べ103百万円減少し、3,672百万円となりました。これは主に買掛金が123百万円、未払金が106百万円、賞与引当金が109百万円、未払法人税等が133百万円増加した一方で、短期借入金が462百万円減少したことによるものであります。」
短期借入金が462百万円減少し、負債合計も103百万円減少したため、金利上昇リスクの対象となる借入エクスポージャーは前期末から縮小した。 - FY2022-Q3対処有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末と比べ29百万円増加し、3,806百万円となりました。これは主に買掛金が147百万円、未払金が62百万円、賞与引当金が49百万円、長期借入金が91百万円増加した一方で、短期借入金が363百万円減少したことによるものであります。」
短期借入金が363百万円減少した一方、長期借入金は91百万円増加した。有利子負債の構成は変化したが、借入エクスポージャー全体は前期末から縮小した。 - FY2022-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末と比べ560百万円増加し、4,337百万円となりました。これは主に未払金が129百万円、流動負債その他に含まれる前受金が153百万円、賞与引当金が83百万円、長期借入金が174百万円増加したことによるものです。」
負債合計が前期末比560百万円増加し、長期借入金も174百万円増加した。短期借入金は減少したものの、金利上昇リスクの対象となる借入残高は拡大した。 - FY2022-Q1悪化有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末と比べ227百万円増加し、4,003百万円となりました。これは主に短期借入金が343百万円増加したことや、買掛金が69百万円減少したことによるものです。」
短期借入金が前期末比343百万円増加し、金利上昇リスクの対象となる借入エクスポージャーが再び拡大した。 - FY2021-Q3対処有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における負債合計は、当連結会計年度末と比べ595百万円減少し、3,984百万円となりました。これは主に未払消費税等が172百万円減少したことや、長期借入金が311百万円減少したことによるものです。」
負債合計が595百万円減少し、長期借入金も311百万円減少したため、金利上昇リスクの対象となる借入エクスポージャーは縮小した。 - FY2021-Q2悪化有価証券報告書
「(財務活動によるキャッシュ・フロー) 財務活動の結果、増加した資金は369百万円（前年同四半期は146百万円の増加）となりました。これは、主として短期借入金の純増額319百万円があったことによるものです。」
短期借入金の純増額319百万円により、借入による資金調達が続き、金利上昇リスクの対象となる短期借入エクスポージャーが拡大した。 - FY2021-Q1悪化有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末と比べ80百万円増加し、4,661百万円となりました。これは主に短期借入金が220百万円増加したことや流動負債その他に含まれる未払消費税等が134百万円減少したことによるものです。」
短期借入金が前期末から220百万円増加し、金利上昇リスクの対象となる借入エクスポージャーが引き続き拡大した。 - FY2020-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末と比べ101百万円増加し、4,852百万円となりました。これは主に短期借入金が194百万円増加したことや未払法人税等が77百万円減少したことによるものです。」
短期借入金が前期末から194百万円増加し、有利子負債エクスポージャーが引き続き拡大した。 - FY2020-Q1悪化有価証券報告書
「これは主に買掛金が126百万円減少したことや短期借入金が132百万円増加したことによるものです。」
短期借入金が前期末から132百万円増加し、金利上昇リスクの対象となる借入エクスポージャーが引き続き拡大した。 - FY2019悪化有価証券報告書
「当連結会計年度末における負債合計は、前連結会計年度末と比べ2,567百万円増加し、4,750百万円となりました。これは主に短期借入金が281百万円増加したことや長期借入金（1年内返済予定長期借入金含む）が1,123百万円増加したこと、繰延税金負債が459百万円増加したことによるものです。」
短期借入金・長期借入金の増加により、有利子負債エクスポージャーが前期から大幅に拡大し、金利上昇リスクの対象が増加した。 - FY2019-Q3悪化有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末と比べ2,417,312千円増加し、4,600,389千円となりました。これは主に短期借入金が301,260千円増加したことや長期借入金が1,003,058千円増加したことによるものです。」
短期借入金および長期借入金が前期末から大幅に増加し、金利上昇リスクの対象となる有利子負債エクスポージャーがさらに拡大した。 - FY2019-Q2悪化有価証券報告書
「これは主に短期借入金が203,311千円増加したことや長期借入金が22,798千円減少したことによるものです。」
長期借入金は減少したものの、短期借入金が203,311千円増加し、金利上昇リスクの対象となる有利子負債全体は前期末から拡大した。 - FY2019-Q1悪化有価証券報告書
「これは主に長期借入金が67,601千円増加したことや未払金が63,323千円増加したこと、買掛金が80,274千円減少したことによるものです。」
長期借入金が前期末から67,601千円増加し、金利上昇リスクの対象となる借入エクスポージャーが引き続き拡大している。 - FY2018悪化有価証券報告書
「当社グループは必要資金の一部を有利子負債で調達しており、平成30年９月末現在の有利子負債は1,069,201千円であります。」
有利子負債残高が1,069,201千円まで拡大し、金利上昇リスクの対象となる借入エクスポージャーが前期からさらに増加した。 - FY2018-Q3悪化有価証券報告書
「これは主に短期借入金が143,455千円増加したことや長期借入金が333,622千円増加したこと、未払費用が103,103千円増加したことによるものです。」
前連結会計年度末から短期借入金・長期借入金がさらに増加し、金利上昇リスクの対象となる借入エクスポージャーが拡大している。 - FY2018-Q2悪化有価証券報告書
「これは主に短期借入金が128,516千円増加したことや、長期借入金が383,365千円増加したこと、未払費用が97,763千円増加したことによるものです。」
短期借入金と長期借入金が前連結会計年度末から増加しており、金利上昇リスクの対象となる借入エクスポージャーが拡大している。 - FY2017初出有価証券報告書
「平成29年９月末現在の有利子負債は610,411千円であります。今後も事業拡大に伴う資金需要に応じて、金融機関と交渉し最適な借入を実行する可能性がありますが、金利の大幅な上昇があった場合、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。」
有利子負債610,411千円を有し、金利上昇による業績影響をリスクとしている。