有利子負債・財務制限条項に関する資金繰りリスク
FY2017に初出。33回の記載のうち7回が「対処」で、最初の「対処」はFY2021。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2017年。65社中8社が悪化側に。
直近の記載が「対処」なのは、ほかに57社。
- FY2026対処有価証券報告書
「当社グループの有利子負債残高（リース債務を含む）は、2026年３月期連結会計年度末現在で3,004百万円であり、有利子負債依存度は7.5％となっております。」
有利子負債残高は前期の5,038百万円から3,004百万円へ、有利子負債依存度は14.2％から7.5％へ低下した。財務制限条項は引き続き付されているが、負債依存度は低下している。 - FY2026-H1短期借入金増加・総負債増加有価証券報告書
「当中間連結会計期間末における総負債は、前連結会計年度末より328百万円増加し、15,420百万円となりました。これは主に、短期借入金が1,009百万円増加した一方で、１年内返済予定の長期借入金が580百万円減少したこと等によるものであります。」
総負債および短期借入金が増加し、1年内返済予定の長期借入金は減少した。財務制限条項抵触等のリスクが実際に発生したとは記載していない。 - FY2025対処有価証券報告書
「当社グループの有利子負債残高（リース債務を含む）は、2025年３月期連結会計年度末現在で5,038百万円であり、有利子負債依存度は14.2％となっております。」
有利子負債残高は前期の6,740百万円から5,038百万円へ、依存度は20.7％から14.2％へ低下した。財務制限条項等のリスクは引き続き記載している。 - FY2025-H1長期借入金増加有価証券報告書
「当中間連結会計期間末における総負債は、前連結会計年度末より747百万円増加し、16,496百万円となりました。これは主に、長期借入金が862百万円増加したこと等によるものであります。」
総負債が747百万円増加し、長期借入金が862百万円増加した。財務制限条項抵触等のリスクが実際に発生したとは記載されていない。 - FY2024対処有価証券報告書
「当社グループの有利子負債残高（リース債務を含む）は、2024年３月期連結会計年度末現在で6,740百万円であり、有利子負債依存度は20.7％となっております。」
有利子負債残高は前期の7,757百万円から6,740百万円へ、依存度は26.7％から20.7％へ低下した。借換え・金利上昇・財務制限条項のリスクは引き続き記載している。 - FY2024-Q3借入金構成変化有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における総負債は、前連結会計年度末より656百万円増加し、15,979百万円となりました。これは主に、１年内返済予定の長期借入金が945百万円増加した一方で、長期借入金が329百万円減少したこと等によります。」
総負債が656百万円増加し、1年内返済予定の長期借入金が945百万円増加する一方、長期借入金は329百万円減少した。財務制限条項抵触等のリスクが実際に発生したとは記載していない。 - FY2024-Q1借入金構成変化有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における総負債は、前連結会計年度末より550百万円増加し、15,874百万円となりました。これは主に、１年内返済予定の長期借入金が1,130百万円増加した一方で、短期借入金が654百万円減少したこと等によるものであります。」
総負債は550百万円増加し、短期借入金が654百万円減少する一方、1年内返済予定の長期借入金が1,130百万円増加した。財務制限条項抵触等のリスクが実際に発生したとは記載していない。 - FY2023残高増加・依存度低下有価証券報告書
「当社グループの有利子負債残高（リース債務を含む）は、2023年３月期連結会計年度末現在で7,757百万円であり、有利子負債依存度は26.7％となっております。」
有利子負債残高は前期の7,323百万円から7,757百万円へ増加した一方、有利子負債依存度は28.9％から26.7％へ低下した。借換え・金利上昇・財務制限条項抵触による資金繰りリスクは引き続き記載されている。 - FY2023-Q3短期借入金・総負債増加有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における総負債は、前連結会計年度末より1,878百万円増加し、15,461百万円となりました。これは主に、短期借入金が3,000百万円増加した一方で、長期借入金が1,043百万円減少したこと等によるものであります。」
総負債は15,461百万円、短期借入金は前期末比3,000百万円増加する一方、長期借入金は1,043百万円減少した。財務制限条項抵触等のリスクが実際に発生したとは記載されていない。 - FY2023-Q2短期借入金・総負債増加有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における総負債は、前連結会計年度末より1,522百万円増加し、15,105百万円となりました。これは主に、短期借入金が2,372百万円増加した一方で、長期借入金が706百万円減少したこと等によるものであります。」
総負債は15,105百万円、短期借入金は前期末比2,372百万円増加する一方、長期借入金は706百万円減少した。財務制限条項抵触等のリスクが実際に発生したとは記載されていない。 - FY2023-Q1短期借入金・総負債増加有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における総負債は、前連結会計年度末より1,681百万円増加し、15,263百万円となりました。これは主に、未払法人税等が604百万円、長期借入金が390百万円減少した一方で、短期借入金が2,690百万円増加したこと等によるものであります。」
短期借入金が前期末比2,690百万円増加し、総負債は15,263百万円となった。財務制限条項抵触等のリスクが実際に発生したとは記載されていない。 - FY2022悪化有価証券報告書
「当社グループの有利子負債残高（リース債務を含む）は、2022年３月期連結会計年度末現在で7,323百万円であり、有利子負債依存度は28.9％となっております。」
有利子負債残高は前期の4,419百万円から7,323百万円へ、有利子負債依存度は21.6％から28.9％へ上昇した。借換え、金利上昇、財務制限条項抵触による資金繰りリスクを引き続き記載している。 - FY2022-Q3短期借入金・総負債増加有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における総負債は、前連結会計年度末より2,602百万円増加し、12,571百万円となりました。これは主に、短期借入金が3,377百万円増加した一方で、未払法人税等が640百万円減少したこと等によるものであります。」
総負債は12,571百万円、短期借入金は前期末比3,377百万円増加した。財務制限条項抵触等のリスクが実際に発生したとは記載されていない。 - FY2022-Q2短期借入金・総負債増加有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における総負債は、前連結会計年度末より1,519百万円増加し、11,488百万円となりました。これは主に、短期借入金が1,814百万円増加した一方で、長期借入金が313百万円減少したこと等によるものであります。」
総負債は11,488百万円となり、短期借入金が1,814百万円増加する一方、長期借入金は313百万円減少した。財務制限条項抵触等のリスク発生は記載されていない。 - FY2022-Q1短期借入金・総負債増加有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における総負債は、前連結会計年度末より682百万円増加し、10,651百万円となりました。これは主に、短期借入金が2,663百万円増加した一方で、未払法人税等が771百万円、長期借入金が849百万円減少したこと等によるものであります。」
総負債と短期借入金が前期末から増加する一方、長期借入金は減少した。財務制限条項抵触等のリスク発生は記載されていない。 - FY2021対処有価証券報告書
「当社グループの有利子負債残高（リース債務を含む）は、2021年３月期連結会計年度末現在で4,419百万円であり、有利子負債依存度は21.6％となっております。」
有利子負債残高は前期の4,961百万円から4,419百万円へ、有利子負債依存度は34.7％から21.6％へ低下した。一方、財務制限条項は引き続き付されている。 - FY2021-Q3短期借入金増加・総負債増加有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における総負債は、前連結会計年度末より442百万円増加し、9,562百万円となりました。これは主に、長期借入金が939百万円減少した一方で、買掛金が128百万円、短期借入金が1,158百万円増加したこと等によるものであります。」
総負債と短期借入金が前期末から増加する一方、長期借入金は減少した。財務制限条項抵触等のリスク発生は記載されていない。 - FY2021-Q2借入金減少・負債減少有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における総負債は、前連結会計年度末より2,550百万円減少し、6,570百万円となりました。これは主に、短期借入金が1,607百万円、長期借入金が786百万円減少したこと等によるものであります。」
総負債、短期借入金、長期借入金が前期末から減少した。財務制限条項抵触等のリスク発生は記載されていない。 - FY2021-Q1短期借入金増加有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における総負債は、前連結会計年度末より942百万円増加し、10,062百万円となりました。これは主に、短期借入金が1,937百万円増加した一方で、未払法人税等が459百万円、長期借入金が633百万円減少したこと等によるものであります。」
総負債が10,062百万円となり、短期借入金が前期末比1,937百万円増加した。資金調達残高の増加は示されるが、財務制限条項抵触等のリスク発生は記載されていない。 - FY2020悪化有価証券報告書
「当社グループの有利子負債残高（リース債務を含む）は、2020年３月期連結会計年度末現在で4,961百万円であり、有利子負債依存度は34.7％となっております。」
有利子負債残高は前期の3,853百万円から4,961百万円へ、依存度は33.6％から34.7％へ上昇した。借換え、金利上昇、財務制限条項抵触による資金繰りリスクも記載している。 - FY2020-Q3総負債・借入金増加有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における総負債は、前連結会計年度末より1,154百万円増加し、8,701百万円となりました。これは主に、未払法人税等が334百万円減少した一方で、短期借入金が841百万円、長期借入金が380百万円増加したこと等によるものであります。」
総負債は8,701百万円となり、短期借入金841百万円、長期借入金380百万円が前連結会計年度末から増加した。リスク欄では重要な変更なしとされている。 - FY2020-Q2総負債・借入金増加有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における総負債は、前連結会計年度末より1,340百万円増加し、8,887百万円となりました。これは主に、短期借入金が618百万円、長期借入金が517百万円増加したこと等によるものであります。」
総負債は8,887百万円となり、短期借入金618百万円、長期借入金517百万円が前連結会計年度末から増加した。 - FY2020-Q1借入金・負債増加有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における総負債は、前連結会計年度末より1,538百万円増加し、9,085百万円となりました。これは主に、短期借入金が526百万円、長期借入金が649百万円増加した一方で、未払法人税等が340百万円減少したこと等によるものであります。」
総負債および短期・長期借入金が増加した。リスク欄では既存リスクに重要な変更はないとされているが、資金調達残高の増加という財務状態の変化が記載されている。 - FY2019残高増加・依存度低下有価証券報告書
「当社グループの有利子負債残高（リース債務を含む）は、2019年３月期連結会計年度末現在で3,853百万円であり、有利子負債依存度は33.6％となっております。」
有利子負債残高は3,853百万円、有利子負債依存度は33.6％と数値化されている。FY2017の3,448百万円・43.9％に対し、残高は増加した一方、依存度は低下している。 - FY2019-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
有利子負債・財務制限条項に関する資金繰りリスクについて、重要な変更はないと総括されている。 - FY2019-Q2再掲有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
有利子負債・財務制限条項に関する資金繰りリスクについて、重要な変更はないと総括されている。 - FY2019-Q1再掲有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
有利子負債・財務制限条項に関する資金繰りリスクについて、重要な変更はないと総括されている。 - FY2018-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
既存の有利子負債・財務制限条項に関する資金繰りリスクについて、重要な変更はないと総括されている。 - FY2018-Q2再掲有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
既存の有利子負債・財務制限条項に関する資金繰りリスクについて、重要な変更はないと総括されている。 - FY2017初出有価証券報告書
「当社グループの有利子負債残高（リース債務を含む）は、平成29年３月期連結会計年度末現在で3,448百万円であり、有利子負債依存度は43.9％となっております。」
金利上昇、借換え困難化、財務制限条項抵触による期限の利益喪失と資金繰りへの影響をリスクとしている。