必要資金の確保と流動性の維持
FY2018に初出。14回の記載のうち4回が「前進」で、最初の「前進」はFY2020。直近の記載は2026-11-12。
加藤製作所がこのテーマで「悪化」側に入ったのは2026年。同じテーマの他社の中央値（2023年）より3年遅い。
直近の記載が「悪化」なのは、ほかに2社。
- 2026-11-12悪化決算
「現金及び現金同等物(以下「資金」という)は75億４百万円となり、前連結会計年度末と比較して35億６千３百万円の減少となりました。」
現金及び現金同等物が減少し、短期借入金は増加した。 - FY2026借入金減少・現金減少継続有価証券報告書
「当連結会計年度末における有利子負債の残高は402億７百万円、現金及び現金同等物の残高は110億６千８百万円となり、ネット有利子負債は291億３千９百万円(前年同期比99.2％)と前期比同水準になりました。」
長期借入金の返済等により有利子負債は前期の441億2,900万円から402億700万円へ減少した一方、現金及び現金同等物は147億6,300万円から110億6,800万円へ減少した。 - FY2026-H1借入減少・現金減少有価証券報告書
「当中間連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末の581億４千４百万円に比べ44億５千７百万円減少し、536億８千６百万円となりました。」
負債合計は44億5,700万円減少し、長期借入金、短期借入金、1年内返済予定の長期借入金も減少した。一方、現金及び現金同等物は前期末から24億1,400万円減少しており、流動性は一方向には改善していない。 - FY2025借入依存と流動性余力縮小有価証券報告書
「当連結会計年度末における有利子負債の残高は441億２千９百万円、現金及び現金同等物の残高は147億６千３百万円となり、よってネット有利子負債は293億６千６百万円（前年同期比209.9％）となりました。」
運転資金の増加等により有利子負債が441億2,900万円、ネット有利子負債が293億6,600万円へ増加し、現金及び現金同等物は147億6,300万円へ減少した。コミットメントラインは総額60億円、借入実行残高55億円となっている。 - FY2025-H1借入返済と現金減少有価証券報告書
「当中間連結会計期間における現金及び現金同等物(以下「資金」という)は95億３百万円となり、前連結会計年度末と比較して128億６千２百万円の減少となりました。」
現金及び現金同等物は前期末から128億6,200万円減少し、95億300万円となった。財務活動では長期借入金の返済47億4,800万円などにより、資金流出が602億1,000万円となった。 - FY2024借入増加と現金増加有価証券報告書
「当連結会計年度末における有利子負債の残高は363億５千７百万円、現金及び現金同等物の残高は223億６千６百万円となり、よってネット有利子負債は139億９千万円（前年同期比98.7％）となりました。」
有利子負債残高と現金及び現金同等物がともに増加し、ネット有利子負債は139億9,000万円となった。 - FY2024-Q3借入構成の変化有価証券報告書
「これは主として、短期借入金の増加23億１千３百万円、電子記録債務の増加４億８千６百万円、長期借入金の減少21億２百万円、社債の減少４億５千２百万円によるものであります。」
前連結会計年度末と比べ、短期借入金と電子記録債務が増加する一方、長期借入金と社債が減少し、資金調達構成に変化が生じている。 - FY2024-Q2前進有価証券報告書
「その主な要因は、長期借入金の返済による支出36億９千１百万円、配当金の支払額３億５千万円、社債の償還による支出２億６千２百万円、短期借入金の純減少額２億６百万円の減少要因によるものであります。」
長期借入金36億9,100万円の返済などにより、財務活動による資金は46億5,400万円減少した。借入金返済による財務体質改善の取り組みが継続している。 - FY2023前進有価証券報告書
「有利子負債が大きく減少している理由といたしましては、中期経営計画で掲げている運転資本の適正化により、売掛債権の回収や棚卸資産残高の適正化による営業キャッシュフローの増加によって、金融機関の借入返済を図ったことによります。」
運転資本の適正化により営業キャッシュ・フローを確保し、借入金返済を進めた。有利子負債残高は341億5,100万円、現金及び現金同等物は199億7,700万円となった。 - FY2023-Q2再掲有価証券報告書
「各施策の一環として行った資金効率改善の取組みにより、手許資金は潤沢で資金繰りに懸念はなく、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断しております。」
資金効率改善の取り組みを継続し、手許資金が潤沢で資金繰りに懸念がないとの状態を再確認している。 - FY2023-Q1前進有価証券報告書
「各施策の一環として行った資金効率改善の取組みにより、手許資金は潤沢で資金繰りに懸念はなく、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断しております。」
資金効率改善の取り組みの結果として、手許資金が潤沢で資金繰りに懸念がないとの状態を記載している。 - FY2020前進有価証券報告書
「当社グループでは、資金調達の機動性及び安定性を向上するために金融機関との良好な関係を維持しながら、銀行借入に加え社債の発行などによる資金調達手段の多様化やコミットメントライン契約の締結を行っております。」
必要資金と流動性の維持に向け、銀行借入に加えて社債発行とコミットメントラインを組み合わせる資金調達手段の多様化を明示している。 - FY2019再掲有価証券報告書
「当社グループは、事業運営上必要な資金を確保するとともに、経済環境の急激な変化に耐えうる流動性を維持する事を基本方針としております。長期運転資金及び設備投資資金については、営業活動により得られたキャッシュ・フロー及び金融機関からの長期借入を基本としております。」
必要資金の確保と流動性維持の方針を継続し、長期資金は営業キャッシュ・フローと長期借入、短期資金は営業キャッシュ・フローと融資枠による短期借入を基本とする調達方法を説明している。 - FY2018初出有価証券報告書
「当社グループは、事業運営上必要な資金を確保するとともに、経済環境の急激な変化に耐えうる流動性を維持する事を基本方針としております。」
事業運営資金の確保と、経済環境の急変に耐えうる流動性の維持を資金政策の基本方針として明示している。