たな卸資産増加・法人税支払いによる営業キャッシュ・フロー減少
FY2018-Q2に初出。25回の記載のうち3回が「前進」で、最初の「前進」はFY2020。直近の記載はFY2026-H1。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2022年。26社中5社が悪化側に。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに17社。
- FY2026-H1営業キャッシュ・フロー高水準も前年同期比減少有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは4,566百万円の収入（前年同期：4,843百万円の収入）となりました。」
営業キャッシュ・フローは4,566百万円の収入を確保したが、前年同期の4,843百万円から減少した。 - FY2025営業キャッシュ・フローは高水準も前期比減少有価証券報告書
「税金等調整前当期純利益の計上による資金の増加により、営業活動によるキャッシュ・フローは8,390百万円の収入（前期：9,609百万円の収入）となりました。」
利益増加により営業キャッシュ・フローは8,390百万円の収入を確保したが、前期の9,609百万円からは減少した。 - FY2025-H1前進有価証券報告書
「税金等調整前中間純利益の計上に加え、契約負債（前受金）の増加等によって資金が増加したため、営業活動によるキャッシュ・フローは4,843百万円の収入（前年同期：3,738百万円の収入）となりました。」
契約負債（前受金）の増加等により、営業キャッシュ・フローは前年同期の3,738百万円から4,843百万円へ増加した。 - FY2024前進有価証券報告書
「契約負債（前受金）の増加等によって資金が増加したため、営業活動によるキャッシュ・フローは9,609百万円の収入（前期：7,885百万円の収入）となりました。」
契約負債の増加等により、営業キャッシュ・フローは前期から1,724百万円増加し、9,609百万円の収入となった。 - FY2024-Q2営業キャッシュ・フロー収入減少も黒字維持有価証券報告書
「税金等調整前四半期純利益の計上に加え、売上債権の減少や契約負債の増加により運転資本が減少したため、営業活動によるキャッシュ・フローは3,738百万円の収入（前年同期：4,768百万円の収入）となりました。」
売上債権の減少や契約負債の増加により運転資本は減少したが、営業キャッシュ・フローは前年同期の4,768百万円から3,738百万円へ減少した。 - FY2023対処有価証券報告書
「高水準な税金等調整前当期純利益の計上に加え、棚卸資産の削減及び仕入債務の増加により運転資本が減少したため、営業活動の結果増加した資金は7,885百万円（前期：3,454百万円の収入）となりました。」
棚卸資産の削減等により、営業キャッシュ・フローは前期の3,454百万円から7,885百万円へ大幅に改善した。 - FY2023-Q2対処有価証券報告書
「税金等調整前四半期純利益の計上に加え、売上債権および棚卸資産の減少や仕入債務の増加による運転資本の減少等により、営業活動によるキャッシュ・フローは4,768百万円の収入（前年同期：728百万円の支出）となりました。」
棚卸資産の減少と仕入債務の増加による運転資本の減少により、営業キャッシュ・フローは赤字から大幅な収入へ改善した。 - FY2022悪化有価証券報告書
「仕入債務の減少による運転資本の増加や法人税等の支払いなどによる資金の減少があったものの、税金等調整前当期純利益の計上による資金の増加により、営業活動の結果増加した資金は3,454百万円（前期：5,580百万円の収入）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前期の5,580百万円から3,454百万円へ減少した。棚卸資産増加や仕入債務減少など運転資本負担が継続した。 - FY2022-Q3棚卸資産増加継続・四半期キャッシュ・フロー計算書未作成有価証券報告書
「仕掛品 7,690 8,459 原材料及び貯蔵品 7,749 9,615 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
仕掛品と原材料及び貯蔵品が前期末比で増加した。第3四半期のキャッシュ・フロー計算書は作成されておらず、在庫増加による営業キャッシュ・フローへの影響額は当 filing では示されていない。 - FY2022-Q2棚卸資産増加・営業キャッシュ・フロー赤字有価証券報告書
「税金等調整前四半期純利益を計上したものの、棚卸資産の増加や仕入債務の減少による運転資本の増加、法人税等の支払いにより、営業活動の結果支出した資金は728百万円（前年同期：3,938百万円の収入）となりました。」
前期の営業キャッシュ・フロー3,938百万円の収入から、当期は728百万円の支出へ転じた。棚卸資産増加と法人税等の支払いが資金減少要因として示された。 - FY2022-Q1棚卸資産増加・四半期キャッシュ・フロー計算書未作成有価証券報告書
「仕掛品 7,690 8,355 原材料及び貯蔵品 7,749 8,663 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
仕掛品と原材料及び貯蔵品が前期末比で増加した一方、第1四半期のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 - FY2021棚卸資産増加下で営業キャッシュ・フロー減少有価証券報告書
「税金等調整前当期純利益の計上による資金の増加、たな卸資産の増加による運転資本の増加などにより、営業活動の結果増加した資金は5,580百万円（前期：8,690百万円の収入）となりました。」
棚卸資産増加による運転資本の増加などにより、営業キャッシュ・フローは前期比で3,110百万円減少した。 - FY2021-Q3棚卸資産増加・四半期キャッシュ・フロー計算書未作成有価証券報告書
「商品及び製品 1,772 2,111 仕掛品 5,874 7,139 原材料及び貯蔵品 6,176 8,158」
前連結会計年度末比で棚卸資産の各項目が増加した一方、当第3四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 - FY2021-Q2棚卸資産増加下で営業キャッシュ・フロー減少有価証券報告書
「税金等調整前四半期純利益の計上による資金の増加、たな卸資産の増加による運転資本の増加などにより、営業活動の結果増加した資金は3,938百万円（前年同期：4,623百万円の収入）となりました。」
棚卸資産の増加による運転資本の増加などにより、営業キャッシュ・フローは前年同期の4,623百万円から3,938百万円へ減少した。 - FY2021-Q1棚卸資産増加・四半期キャッシュ・フロー計算書未作成有価証券報告書
「商品及び製品 1,772 2,187 仕掛品 5,874 6,081 原材料及び貯蔵品 6,176 6,261」
前連結会計年度末と比べ、商品及び製品、仕掛品、原材料及び貯蔵品の残高がいずれも増加した。当第1四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 - FY2020前進有価証券報告書
「前受金の増加や税金等調整前当期純利益の計上による資金の増加により、営業活動の結果増加した資金は8,690百万円（前期：2,049百万円の収入）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前期の2,049百万円から8,690百万円へ大幅に改善した。前受金の増加と利益計上が資金増加要因として示された。 - FY2020-Q2営業キャッシュ・フローが大幅改善有価証券報告書
「運転資本の減少や前受金の増加、税金等調整前四半期純利益の計上による資金の増加により、営業活動の結果増加した資金は4,623百万円（前年同期：61百万円の収入）となりました。」
前期の営業キャッシュ・フロー61百万円から4,623百万円へ大幅に改善した。運転資本の減少と前受金の増加が資金増加要因として示された。 - FY2020-Q1在庫構成が変化・キャッシュフロー計算書は未作成有価証券報告書
「商品及び製品 2,146 2,377 仕掛品 7,366 7,032 原材料及び貯蔵品 5,510 5,760」
前期末比で商品及び製品、原材料及び貯蔵品は増加した一方、仕掛品は減少した。当第1四半期のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 - FY2019仕掛品増加・営業キャッシュ・フロー改善有価証券報告書
「運転資本の増加や、法人税等の支払いなどによる資金の減少があったものの、税金等調整前当期純利益の計上による資金の増加が上回り、営業活動の結果増加した資金は2,049百万円（前期：724百万円の支出）となりました。」
前期の営業キャッシュ・フロー724百万円の支出から当期は2,049百万円の収入へ改善した一方、仕掛品は6,513百万円から7,366百万円へ増加し、在庫増加の論点は残った。 - FY2019-Q3仕掛品・原材料の増加継続有価証券報告書
「商品及び製品 2,563 2,428 仕掛品 6,513 7,121 原材料及び貯蔵品 5,530 5,823」
前期末比で仕掛品は6,513百万円から7,121百万円、原材料及び貯蔵品は5,530百万円から5,823百万円へ増加した。第3四半期のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 - FY2019-Q2運転資本増加により営業キャッシュ・フロー低水準継続有価証券報告書
「運転資本の増加や、法人税等の支払いなどによる資金の減少があったものの、税金等調整前四半期純利益の計上による資金の増加が上回り、営業活動の結果増加した資金は61百万円（前年同期：175百万円の収入）となりました。」
運転資本の増加と法人税等の支払いにより、営業キャッシュ・フローは前年同期の175百万円から61百万円へ減少した。 - FY2019-Q1仕掛品・原材料等の在庫高止まり有価証券報告書
「商品及び製品 2,563 2,244 仕掛品 6,513 6,996 原材料及び貯蔵品 5,530 5,639」
商品及び製品は減少した一方、仕掛品と原材料及び貯蔵品は前期末から増加し、棚卸資産全体は前期末を上回った。第1四半期のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 - FY2018営業キャッシュ・フロー赤字・在庫増加有価証券報告書
「税金等調整前当期純利益（6,465百万円）を計上したものの、たな卸資産や法人税等の支払額の大幅な増加により、営業活動の結果支出した資金は724百万円（前期：5,408百万円の収入）となりました。」
第2四半期以降確認されていたたな卸資産増加が通期の営業キャッシュ・フローに波及し、前期の収入から724百万円の支出へ転じた。 - FY2018-Q3在庫残高さらに増加・CF未作成有価証券報告書
「商品及び製品 2,120 2,400 仕掛品 4,898 6,908 原材料及び貯蔵品 4,093 5,361」
前年度末比で商品・製品、仕掛品、原材料及び貯蔵品の残高が増加した。一方、第３四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 - FY2018-Q2初出有価証券報告書
「たな卸資産の大幅増加及び法人税等の支払いによる資金の大幅減がみられた中で、売上債権の減少や税金等調整前四半期純利益の計上による資金の増加が僅かに上回り、営業活動の結果増加した資金は175百万円（前年同期：2,609百万円の収入）となりました。」
たな卸資産の大幅増加と法人税等の支払いにより、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の2,609百万円から175百万円へ大幅に減少した。