営業活動キャッシュ・フローの減少と現金同等物残高の減少
FY2017-Q2に初出。36回の記載のうち9回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2018。直近の記載は2026-11-05。
中京医薬品がこのテーマで「悪化」側に入ったのは2018年。同じテーマの他社の中央値（2023年）より5年早い。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2022年。156社中20社が悪化側に。
直近の記載が「悪化」なのは、ほかに28社。
- 2026-11-05悪化決算
「営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の△11百万円から△91百万円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローのマイナス幅が拡大した。 - FY2026営業CF増加・現金残高減少有価証券報告書
「営業活動の結果増加した資金は、99百万円（前年同期は31百万円の増加）となりました。」「現金及び現金同等物の期末残高は956,713千円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは31百万円から99百万円へ増加した一方、現金及び現金同等物の期末残高は1,077百万円から956百万円へ減少した。 - 2026-05-13前進決算
「営業活動の結果増加した資金は、99百万円（前年同期は31百万円の増加）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローの増加額が前期の31百万円から99百万円へ拡大した。 - FY2026-H1前進有価証券報告書
「営業活動の結果、減少した資金は11百万円（前年同期は203百万円の減少）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローの減少額が前年同期の203百万円から11百万円へ縮小した。 - FY2025悪化有価証券報告書
「営業活動の結果増加した資金は、31百万円（前年同期は171百万円の増加）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは171百万円の増加から31百万円の増加へ大幅に減少した。一方、期末現金及び現金同等物は1,077百万円となった。 - FY2025-H1悪化有価証券報告書
「営業活動の結果、減少した資金は203百万円（前年同期は78百万円の増加）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の78百万円の増加から203百万円の減少へ転じた。一方、長期借入金等により財務活動による資金は371百万円増加した。 - FY2024年度キャッシュ・フロー・現金残高更新有価証券報告書
「営業活動の結果増加した資金は、171百万円（前年同期は105百万円の増加）となりました。」「現金及び現金同等物の期末残高は949,434千円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは171百万円へ増加し、現金及び現金同等物の期末残高は949,434千円となった。 - FY2024-Q3第3四半期現金残高更新有価証券報告書
「これは主に現金及び預金の増加182百万円によるものであります。」
第3四半期末の現金及び預金は前事業年度末から182百万円増加した。第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2024-Q2第2四半期キャッシュ・フロー黒字化・現金残高更新有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は、1,087百万円（前年同期比3.3％増加）となりました。」「営業活動の結果、増加した資金は78百万円（前年同期は34百万円の増加）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の34百万円から78百万円へ増加し、現金及び現金同等物も1,087百万円へ増加した。 - FY2024-Q1第1四半期現金残高更新有価証券報告書
「これは主に現金及び預金の増加188百万円、受取手形、売掛金及び契約資産の増加140百万円、無形固定資産の減少11百万円によるものであります。」
第1四半期末の現金及び預金は前事業年度末から188百万円増加した。第1四半期累計期間の四半期キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2023年度キャッシュ・フロー・現金残高更新有価証券報告書
「営業活動の結果増加した資金は、105百万円（前年同期は222百万円の減少）となりました。」「現金及び現金同等物の期末残高は944,896千円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前期の222百万円の減少から105百万円の増加へ転じた一方、現金及び現金同等物の期末残高は944,896千円へ減少した。 - FY2023-Q3第3四半期現金残高更新有価証券報告書
「現金及び預金 1,443,246 1,340,616」
第3四半期末の現金及び預金は1,340,616千円となり、前事業年度末から102,630千円減少した。第3四半期累計期間の四半期キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2023-Q2第2四半期キャッシュ・フロー黒字化・現金残高更新有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は、1,053百万円（前年同期比15.1％減少）となりました。」「営業活動の結果、増加した資金は34百万円（前年同期は190百万円の減少）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の190百万円の減少から34百万円の増加へ転じた一方、現金及び現金同等物の残高は1,053百万円へ減少した。 - FY2023-Q1第1四半期現金残高更新有価証券報告書
「これは主に受取手形、売掛金及び契約資産の増加207百万円、無形固定資産の増加161百万円、現金及び預金の減少68百万円によるものであります。」
第1四半期末の現金及び預金は前事業年度末から68百万円減少した。 - FY2022悪化有価証券報告書
「営業活動の結果減少した資金は、222百万円（前年同期は344百万円の増加）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前期の344百万円の増加から222百万円の減少へ転じた。棚卸資産・売上債権の増加が主な要因として記載されている。 - FY2022-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は、1,240百万円（前年同期比121.7％増）となりました。」「営業活動の結果、減少した資金は190百万円（前年同期は135百万円の増加）となりました。」
現金及び現金同等物の残高は増加した一方、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の135百万円の増加から190百万円の減少に転じた。 - FY2022-Q1第1四半期現金残高更新有価証券報告書
「これは主に受取手形、売掛金及び契約資産の増加621百万円、現金及び預金の増加157百万円、商品及び製品の増加56百万円、受取手形及び売掛金の減少389百万円によるものであります。」
第1四半期末の現金及び預金は1,615,414千円となり、前事業年度末から157百万円増加した。なお、第1四半期累計期間の四半期キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2021年度キャッシュ・フロー増加・現金残高更新有価証券報告書
「営業活動の結果増加した資金は、344百万円（前年同期は46百万円の増加）となりました。」「現金及び現金同等物の期末残高は1,242,485千円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは344百万円へ増加し、現金及び現金同等物の期末残高は1,242,485千円となった。 - FY2021-Q3第3四半期現金残高更新有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末における資産合計は5,505百万円となり、前事業年度末に比べ1,081百万円増加いたしました。これは主に現金及び預金の増加801百万円、受取手形及び売掛金の増加253百万円によるものであります。」
第3四半期末の現金及び預金は前事業年度末から801百万円増加し、1,474,844千円となった。 - FY2021-Q2第2四半期キャッシュ・フロー黒字化・現金残高更新有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は、559百万円（前年同期比30.6％増）となりました。」「営業活動の結果、増加した資金は135百万円（前年同期は135百万円の減少）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の135百万円の減少から135百万円の増加へ転じ、現金及び現金同等物も559百万円へ増加した。 - FY2021-Q1第1四半期現金残高更新有価証券報告書
「これは主に現金及び預金の増加180百万円、受取手形及び売掛金の増加105百万円、商品及び製品の増加36百万円によるものであります。」
第1四半期末の現金及び預金は180百万円増加した。なお、第1四半期累計期間の四半期キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2020年度キャッシュ・フロー黒字化・現金残高更新有価証券報告書
「営業活動の結果増加した資金は、46百万円（前年同期は131百万円の減少）となりました。」「現金及び現金同等物の期末残高は450,469千円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前期の131百万円の減少から46百万円の増加へ転じた一方、現金及び現金同等物の期末残高は450,469千円となった。 - FY2020-Q3第3四半期現金残高更新有価証券報告書
「現金及び預金 736,375 827,722」
第3四半期末の現金及び預金は827,722千円となり、前事業年度末の736,375千円から増加した。なお、第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2020-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は、428百万円（前年同期比8.3％減）となりました。」「営業活動の結果、減少した資金は135百万円（前年同期は87百万円の減少）となりました。」
現金及び現金同等物の残高が前年同期比8.3％減となり、営業活動による資金減少も前年同期から拡大した。 - FY2020-Q1第1四半期現金残高増加有価証券報告書
「これは主に現金及び預金の増加97百万円、受取手形及び売掛金の増加51百万円によるものであります。」
第1四半期末の資産増加要因として、現金及び預金が97百万円増加したと記載している。なお、四半期キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2019悪化有価証券報告書
「営業活動の結果減少した資金は、131百万円（前年同期は108百万円の増加）となりました。」「現金及び現金同等物の期末残高は515,955千円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年の108百万円の増加から131百万円の減少に転じ、現金及び現金同等物の期末残高も515,955千円となった。 - FY2019-Q3第3四半期現金残高更新有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末における資産合計は4,659百万円となり、前事業年度末に比べ123百万円増加いたしました。これは主に受取手形及び売掛金の増加160百万円、商品及び製品の増加82百万円及び現金及び預金の減少54百万円によるものであります。」
第3四半期末の現金及び預金は前事業年度末から54百万円減少した。第3四半期累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2019-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は、467百万円（前年同期比20.6％減）となりました。」「営業活動の結果、減少した資金は87百万円（前年同期は27百万円の増加）となりました。」
現金及び現金同等物の残高が前年同期比20.6％減となり、営業活動によるキャッシュ・フローも前年同期の増加から87百万円の減少に転じた。 - FY2019-Q1第1四半期現金残高更新有価証券報告書
「これは主に現金及び預金の増加107百万円、受取手形及び売掛金の増加85百万円によるものであります。」
第1四半期末の資産増加要因として現金及び預金の107百万円増加が記載された。なお、第1四半期累計期間の四半期キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2018悪化有価証券報告書
「営業活動の結果増加した資金は、116百万円（前年同期は144百万円の増加）となりました。」「現金及び現金同等物の期末残高は538,749千円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは144百万円から116百万円へ、現金及び現金同等物の期末残高は559,273千円から538,749千円へ減少した。 - FY2018-Q3第3四半期現金残高更新有価証券報告書
「これは主に受取手形及び売掛金の増加265百万円、現金及び預金の増加181百万円によるものであります。」
第3四半期末の現金及び預金は919百万円となり、前事業年度末から181百万円増加した。なお、第3四半期累計期間の四半期キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2018-Q2第2四半期キャッシュ・フロー更新有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は、588百万円（前年同期比8.4％増）となりました。」「営業活動の結果、増加した資金は27百万円（前年同期は6百万円の減少）となりました。」
現金及び現金同等物は588百万円となり、営業活動によるキャッシュ・フローは27百万円の増加に転じた。 - FY2018-Q1現金残高更新・四半期キャッシュ・フロー計算書非作成有価証券報告書
「当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第1四半期累計期間の四半期キャッシュ・フロー計算書は作成されていない。現金及び預金は873,814千円で、前事業年度末から136百万円増加した。 - FY2017年度キャッシュ・フロー更新有価証券報告書
「営業活動の結果増加した資金は、144百万円（前年同期は202百万円の増加）となりました。」「現金及び現金同等物の期末残高は559,273千円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは144百万円に減少し、現金及び現金同等物の期末残高は559,273千円となった。 - FY2017-Q3現金残高更新・四半期キャッシュ・フロー計算書非作成有価証券報告書
「現金及び預金は969,089千円となりました。」「当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
現金及び預金残高は969百万円となった一方、第3四半期累計期間の四半期キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2017-Q2初出有価証券報告書
「営業活動の結果、減少した資金は6百万円（前年同期は58百万円の減少）となりました。」「当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は、542百万円（前年同期比14.1％減）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは6百万円の支出となり、現金及び現金同等物残高は542百万円、前年同期比14.1％減となった。