MERF（3168）・リスク悪化
資金調達に伴う流動性リスク
FY2022に初出。6回の記載のうち2回が「対処」で、最初の「対処」はFY2023。直近の記載は2026-07-13。
6記載
5年にわたる
1うち適時開示
動きの推移
同じテーマの他社
流動性・資金繰り管理リスク266社が書いているテーマ・逆風262社・追い風4社
MERFがこのテーマで「悪化」側に入ったのは2026年。同じテーマの他社の中央値（2024年）より2年遅い。
直近の記載が「悪化」なのは、ほかに25社。
尾根＝前進を書いた年、谷＝悪化を書いた年。奥ほど前向きな会社。 ドラッグで回転、スクロールで拡大、右ドラッグで移動。スマホは2本指で回転・拡大（1本指はページのスクロール）。
比べている199社のうち14社を表示しています。上の文は199社すべてから計算しています。このテーマの267件の変遷のうち、比べているのは200件です。全記録提出書類・適時開示・報道、新しい順
- 2026-07-13悪化業績予想の修正
「これは主に、仕入債務が９億81百万円、有利子負債44億58百万円、未払法人税等が11億97百万円増加した一方、その他流動負債が２億35百万円減少したためであります。」
有利子負債が44億58百万円増加しており、流動性確保に伴う借入依存が拡大している。 - FY2026-H1悪化有価証券報告書
「当中間連結会計期間における営業活動の結果支出した資金は15億78百万円（前年同期は26億78百万円の収入）となりました。」
営業キャッシュ・フローが前年同期の収入から支出へ転じ、財務活動では短期借入金の純増加額4億50百万円と長期借入れによる収入16億円が発生している。流動性確保と借入依存の双方が示されている。 - FY2025対処有価証券報告書
「営業活動の結果獲得した資金は23億22百万円（前年同期は８億27百万円の収入）となりました。」
営業キャッシュ・フローが増加し、短期借入金も17億円減少したため、前中間期に示された短期借入金増加との併存状況から流動性面は改善した。 - FY2025-H1営業CF増加と短期借入金増加が併存有価証券報告書
「当中間連結会計期間における営業活動の結果得られた資金は26億78百万円（前年同期は18億99百万円の収入）となりました。」
営業キャッシュ・フローは26億78百万円の収入となった一方、財務活動では短期借入金が29億円純増しており、流動性確保と借入増加が併存している。 - FY2023対処有価証券報告書
「当社グループは、適時に資金繰計画を作成・更新するなどの方法により、流動性リスクを管理しております。」
資金繰計画を適時に作成・更新する管理方法を明示し、流動性リスクへの対応を具体化している。 - FY2022初出有価証券報告書
「資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理」
支払期日に資金決済を実行できなくなる流動性リスクを、金融商品に関するリスク管理の項目として初めて明示している。