営業キャッシュ・フローの増加、投資効率重視の設備投資及び有利子負債削減
FY2018に初出。27回の記載のうち10回が「前進」で、最初の「前進」はFY2019-Q2。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2025年。12社中2社が悪化側に。
直近の記載が「前進」なのは、ほかに4社。
- FY2026前進有価証券報告書
「営業活動の結果、資金は3,560百万円の増加（前連結会計年度は2,304百万円の増加）となりました。これは主として、税金等調整前当期純利益が2,962百万円あったほか、売上債権の減少額が967百万円あった一方で、仕入債務の減少額が221百万円あったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年度の2,304百万円から3,560百万円へ増加した。有利子負債についても短期借入金の純減額2,595百万円、長期借入金返済3,442百万円を記載している。 - FY2026-H1営業CF微減・有利子負債減少有価証券報告書
「営業活動の結果、資金は1,613百万円の増加（前年同期は1,750百万円の増加）となりました。」「財務活動の結果、資金は2,779百万円の減少（前年同期は2,342百万円の増加）となりました。これは主として、長期借入金の返済による支出が2,161百万円あったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年同期から1,613百万円へ減少した一方、長期借入金の返済2,161百万円などにより財務活動による資金は減少した。貸借対照表上も短期借入金・長期借入金が前年度末から減少している。 - FY2025営業キャッシュ・フロー減少・有利子負債増加有価証券報告書
「営業活動の結果、資金は2,304百万円の増加（前連結会計年度は3,067百万円の増加）となりました。負債については、前連結会計年度末に比して12,414百万円増加の66,170百万円となりました。これは主として、連結子会社の取得等により短期借入金が2,560百万円、１年内返済予定を含む長期借入金が6,353百万円が増加したことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年度の3,067百万円から2,304百万円へ減少した。一方、連結子会社の取得等により短期借入金及び長期借入金が増加し、有利子負債削減の目標とは反対方向の変化が記載されている。 - FY2025-H1営業キャッシュ・フロー増加と有利子負債増加有価証券報告書
「営業活動の結果、資金は1,750百万円の増加（前年同期は1,270百万円の増加）となりました。」「財務活動の結果、資金は2,342百万円の増加（前年同期は368百万円の減少）となりました。これは主として、長期借入れによる収入が2,600百万円あった一方で、長期借入金の返済による支出が500百万円あったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の1,270百万円から1,750百万円へ増加した。一方、長期借入れによる収入2,600百万円などにより財務活動による資金は増加し、有利子負債削減が完了したとは記載されていない。 - FY2024前進有価証券報告書
「営業活動の結果、資金は3,067百万円の増加（前連結会計年度は2,738百万円の増加）となりました。これは主として、税金等調整前当期純利益が3,754百万円あったほか、売上債権の減少額が2,850百万円あった一方で、仕入債務の減少額が3,012百万円あったことによるものであります。財務活動の結果、資金は1,103百万円の減少となり、長期借入金の返済による支出は1,160百万円となりました。」
営業キャッシュ・フローは前年度の2,738百万円から3,067百万円へ増加した。長期借入金の返済額が借入収入950百万円を上回り、有利子負債削減に向けた具体的な前進も記載されている。 - FY2024-Q3前進有価証券報告書
「負債については、前連結会計年度末に比して1,686百万円減少の56,160百万円となりました。これは主として、仕入債務が869百万円、長期借入金が419百万円減少したことによるものであります。」
営業キャッシュ・フロー計算書は作成されていないが、長期借入金が419百万円減少し、負債合計も1,686百万円減少した。有利子負債削減目標に関する具体的な前進が記載されている。 - FY2024-Q2前進有価証券報告書
「営業活動の結果、資金は1,270百万円の増加（前年同期は252百万円の減少）となりました。これは主として、税金等調整前四半期純利益が1,378百万円、売上債権の減少が1,929百万円あった一方で、仕入債務の減少が1,887百万円あったことによるものであります。財務活動の結果、資金は368百万円の減少（前年同期は295百万円の増加）となりました。これは主として、長期借入れによる収入が350百万円あった一方で、長期借入金の返済による支出が662百万円あったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の252百万円の減少から1,270百万円の増加へ転じた。また、長期借入金の返済を進め、当四半期末の有利子負債合計は前年度末から113百万円減少した。目標全体の完了とは記載していない。 - FY2024-Q1有利子負債の微増有価証券報告書
「負債については、前連結会計年度末に比して1,833百万円減少の56,013百万円となりました。これは主として、短期借入金が200百万円増加した一方で、仕入債務が2,228百万円減少したことによるものであります。」
当四半期はキャッシュ・フロー計算書を作成していないため営業キャッシュ・フローの進捗は確認できない。有利子負債は短期借入金が200百万円増加し、長期借入金等を含む合計でも前年度末の5,244百万円から5,258百万円へ微増しており、有利子負債削減の目標達成とは記載されていない。 - FY2023営業キャッシュ・フロー増加と長期借入金増加有価証券報告書
「営業活動の結果、資金は2,738百万円の増加（前連結会計年度は2,644百万円の増加）となりました。」「負債については、前連結会計年度末に比して180百万円増加の57,847百万円となりました。これは主として、長期借入金が1,711百万円増加した一方で、仕入債務が1,149百万円、未払法人税等が546百万円減少したことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年度の2,644百万円から2,738百万円へ増加した一方、有利子負債削減を目指す方針の下で長期借入金は1,711百万円増加している。 - FY2023-Q3有利子負債増加有価証券報告書
「短期借入金 482 838 1年内返済予定の長期借入金 860 1,021 長期借入金 2,083 2,545」
有利子負債削減を目指す方針を掲げる中、短期借入金、1年内返済予定の長期借入金、長期借入金の合計は前連結会計年度末の3,425百万円から当第3四半期末の4,404百万円へ増加している。 - FY2023-Q2営業キャッシュ・フロー減少・長期借入れ継続有価証券報告書
「営業活動の結果、資金は252百万円の減少（前年同期は540百万円の増加）となりました。これは主として、税金等調整前四半期純利益が2,567百万円あった一方で、棚卸資産の増加額が1,090百万円、法人税等の支払額が1,397百万円、未収入金の増加額が104百万円あったことによるものであります。 財務活動の結果、資金は295百万円の増加（前年同期は107百万円の減少）となりました。これは主として、長期借入れによる収入が744百万円あった一方で、長期借入金の返済による支出が500百万円あったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の540百万円の増加から252百万円の減少へ転じた。有利子負債削減を目指す方針を掲げる中、長期借入れによる収入744百万円と返済500百万円を計上している。 - FY2023-Q1長期借入金増加有価証券報告書
「負債については、前連結会計年度末に比して1,222百万円増加の58,889万円となりました。これは主として、支払手形及び買掛金が826百万円、長期借入金が550百万円増加したことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローの増加や有利子負債削減を目指す方針を掲げる中、当四半期末には長期借入金が前連結会計年度末から550百万円増加した。第1四半期のためキャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2022前進有価証券報告書
「営業活動の結果、資金は2,644百万円の増加（前連結会計年度は521百万円の増加）となりました。当社グループは、収益力の強化により営業活動によるキャッシュ・フローの増加を図るとともに、投資効率を重視した設備投資や有利子負債の削減を目指してまいります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年度の521百万円から2,644百万円へ増加した。有利子負債についても短期借入金等の合計は前年度末から減少したが、目標完了とは記載していない。 - FY2022-Q3有利子負債の微増有価証券報告書
「短期借入金 800 682 1年内返済予定の長期借入金 1,218 1,128 長期借入金 1,960 2,323」
前連結会計年度末から短期借入金と1年内返済予定の長期借入金は減少した一方、長期借入金が増加し、有利子負債合計は3,978百万円から4,133百万円へ微増している。有利子負債削減の目標が完了したとは記載されていない。 - FY2022-Q2前進有価証券報告書
「営業活動の結果、資金は540百万円の増加（前年同期は1,555百万円の減少）となりました。」「財務活動の結果、資金は107百万円の減少（前年同期は4,237百万円の増加）となりました。これは主として、短期借入金の純減少額が141百万円、長期借入金の返済による支出が666百万円あった一方で、長期借入れによる収入が868百万円あったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の1,555百万円の減少から540百万円の増加へ転じ、短期借入金も当四半期累計では141百万円純減となった。一方、長期借入金の借入れもあり、有利子負債削減の目標が完了したとは記載していない。 - FY2022-Q1短期借入金増加有価証券報告書
「負債については、前連結会計年度末に比して3,849百万円増加の54,047万円となりました。これは主として、短期借入金が2,000百万円、電子記録債務が545百万円増加したことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローの増加と有利子負債削減を目指す方針を掲げる中、短期借入金が前連結会計年度末から2,000百万円増加した。 - FY2021営業キャッシュ・フロー減少有価証券報告書
「営業活動の結果、資金は521百万円の増加（前連結会計年度は4,576百万円の増加）となりました。当社グループは、収益力の強化により営業活動によるキャッシュ・フローの増加を図るとともに、投資効率を重視した設備投資や有利子負債の削減を目指してまいります。」
営業キャッシュ・フローはプラスを維持したものの、前年度の4,576百万円から521百万円へ減少した。有利子負債削減等の目標は継続している。 - FY2021-Q3短期借入金増加有価証券報告書
「負債については、前連結会計年度末に比して2,095百万円増加の54,590百万円となりました。これは主として、短期借入金が4,230百万円増加した一方で、支払手形及び買掛金が3,124百万円減少したことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローの増加および有利子負債削減を目指す方針を掲げる中、当第３四半期連結会計期間末の短期借入金は前連結会計年度末比4,230百万円増加している。 - FY2021-Q2営業キャッシュ・フロー減少・短期借入金増加有価証券報告書
「営業活動の結果、資金は1,555百万円の減少（前年同期は1,736百万円の増加）となりました。これは主として、税金等調整前四半期純利益が600百万円及び売上債権の減少額が3,977百万円あった一方で、仕入債務の減少額が5,737百万円あったことによるものであります。」「財務活動の結果、資金は4,237百万円の増加（前年同期は401百万円の増加）となりました。これは主として、短期借入金の純増加額が4,910百万円あった一方で、長期借入金の返済による支出が510百万円あったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の1,736百万円の増加から1,555百万円の減少に転じた。有利子負債削減を目指す方針を掲げる中、短期借入金は4,910百万円純増している。 - FY2021-Q1短期借入金の大幅増加有価証券報告書
「負債については、前連結会計年度末に比して1,230百万円増加の53,725百万円となりました。これは主として、短期借入金が5,330百万円増加した一方で、支払手形及び買掛金が4,320百万円減少したことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローの増加や有利子負債削減を目指す方針を掲げる中、短期借入金は前連結会計年度末比で5,330百万円増加した。 - FY2020前進有価証券報告書
「営業活動の結果、資金は4,576百万円の増加（前連結会計年度は2,009百万円の増加）となりました。当社グループは、収益力の強化により営業活動によるキャッシュ・フローの増加を図るとともに、投資効率を重視した設備投資や有利子負債の削減を目指してまいります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年度の2,009百万円から4,576百万円へ増加した。一方、有利子負債削減の目標について完了したとは記載していない。 - FY2020-Q3有利子負債増加有価証券報告書
「負債については、前連結会計年度末に比して3,920百万円増加の56,410百万円となりました。これは主として、短期借入金が2,050百万円、支払手形及び買掛金が1,658百万円それぞれ増加したことによるものであります。」
有利子負債削減を目標として掲げる中、当第３四半期連結会計期間末の短期借入金は前連結会計年度末比2,050百万円増加し、2,900百万円となっている。方針変更や目標に関する評価は記載されていない。 - FY2020-Q2前進有価証券報告書
「営業活動の結果、資金は1,736百万円の増加（前年同期は394百万円の減少）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の394百万円の減少から、当第２四半期連結累計期間は1,736百万円の増加に転じた。収益力強化との直接の因果関係は記載されていない。また、当期は長期借入金が前連結会計年度末比で増加しており、有利子負債削減の目標について達成とは記載されていない。 - FY2020-Q1短期借入金増加有価証券報告書
「負債については、前連結会計年度末に比して1,377百万円増加の53,868百万円となりました。これは主として、短期借入金が2,100百万円増加した一方で、電子記録債務が614百万円減少したことによるものであります。」
有利子負債削減を目標として掲げる中、当第１四半期末の短期借入金は前連結会計年度末から2,100百万円増加している。目標に関する経営陣の評価や方針変更は記載されていない。 - FY2019前進有価証券報告書
「営業活動の結果、資金は2,009百万円の増加（前連結会計年度は151百万円の減少）となりました。」「当社グループは、収益力の強化により営業活動によるキャッシュ・フローの増加を図るとともに、投資効率を重視した設備投資や有利子負債の削減を目指してまいります。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前連結会計年度の151百万円の減少から、当連結会計年度は2,009百万円の増加に転じた。目標自体は引き続き掲げており、達成完了とは記載していない。 - FY2019-Q2前進有価証券報告書
「営業活動の結果、資金は394百万円の減少（前年同期は884百万円の減少）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローの減少額が前年同期の884百万円から394百万円へ縮小した。ただし、当第２四半期連結累計期間でもなおマイナスであり、収益力強化との因果関係は記載されていない。 - FY2018初出有価証券報告書
「当社グループは、収益力の強化により営業活動によるキャッシュ・フローの増加を図るとともに、投資効率を重視した設備投資や有利子負債の削減を目指してまいります。」
収益力強化による営業キャッシュ・フロー増加、投資効率を重視した設備投資、有利子負債削減を目標として初めて明示している。