営業活動によるキャッシュ・フローの黒字化
FY2017-Q2に初出。36回の記載のうち15回が「削除」で、最初の「削除」はFY2017-Q3。直近の記載はFY2027-H1。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2022年。61社中19社が悪化側に。
直近の記載が「悪化」なのは、ほかに11社。
- FY2027-H1悪化有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、主に税引前中間純利益が53,090千円となり、仕入債務の減少額が228,781千円あったこと等により335,095千円の支出（前年同期は555,151千円の収入）となっております。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の555,151千円の収入から335,095千円の支出へ転じ、黒字状態が崩れた。 - 2026-10-14悪化決算
「営業活動によるキャッシュ・フローは、△335,095千円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の555,151千円の収入から335,095千円の支出へ転じた。 - FY2026前進有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、主に税引前当期純利益が71,694千円となり、非資金的費用として減価償却費53,244千円、減損損失47,105千円の計上、仕入債務の増加額が243,219千円であったこと等により505,369千円の収入（前事業年度は314,567千円の収入）となっております。」
営業活動によるキャッシュ・フローは314,567千円から505,369千円へ増加し、黒字を継続した。 - FY2026-H1営業活動キャッシュ・フロー黒字継続・収入減少有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、主に税引前中間純利益が127,134千円となり、仕入債務の増加額が301,811千円あったこと等により555,151千円の収入（前年同期は612,023千円の収入）となっております。」
営業活動によるキャッシュ・フローは555,151千円の収入で黒字を継続したが、前年同期の612,023千円から収入額は減少した。 - FY2025前進有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、主に税引前当期純利益が319,712千円となり、非資金的費用として減価償却費58,370千円、減損損失54,822千円であったこと等により314,567千円の収入（前事業年度は245,237千円の収入）となっております。」
営業活動によるキャッシュ・フローは245,237千円から314,567千円へ増加し、黒字を継続した。 - FY2025-H1前進有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、仕入債務の増加額が304,888千円あったこと等により612,023千円の収入（前年同期は52,347千円の収入）となっております。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の52,347千円の収入から612,023千円へ増加し、黒字を継続した。 - FY2025-Q1削除有価証券報告書
「当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第1四半期では四半期キャッシュ・フロー計算書を作成せず、営業活動によるキャッシュ・フローの数値を開示していない。 - FY2024前進有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、主に税引前当期純損失が383,144千円となり、仕入債務の減少額が23,041千円、非資金的費用として減価償却費84,688千円、減損損失336,534千円であったこと等により245,237千円の収入（前事業年度は88,237千円の収入）となっております。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前事業年度の88,237千円から245,237千円へ増加し、黒字を継続した。 - FY2024-Q3削除有価証券報告書
「当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第3四半期累計期間では四半期キャッシュ・フロー計算書を作成せず、営業活動によるキャッシュ・フローの数値を開示していない。 - FY2024-Q2営業活動キャッシュ・フロー黒字継続・収入減少有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、仕入債務の増加額が38,477千円あったこと等により52,347千円の収入（前年同四半期は227,836千円の収入）となっております。」
営業活動によるキャッシュ・フローは52,347千円の収入となり黒字を継続したが、前年同四半期の227,836千円から収入額は減少した。 - FY2023前進有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、主に税引前当期純損失が326,284千円となり、仕入債務の減少額が64,541千円、非資金的費用として減価償却費112,950千円、減損損失85,959千円であったこと等により88,237千円の収入（前事業年度は41,837千円の収入）となっております。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前事業年度の41,837千円の収入から88,237千円の収入へ増加し、黒字を継続した。 - FY2023-Q3削除有価証券報告書
「当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第3四半期累計期間ではキャッシュ・フロー計算書を作成せず、営業活動によるキャッシュ・フローの数値を開示していない。 - FY2023-Q2前進有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、税引前四半期純利益が3,480千円となり、仕入債務の増加額が76,685千円あったこと等により227,836千円の収入（前年同四半期は267,914千円の支出）となっております。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同四半期の267,914千円の支出から227,836千円の収入へ転じた。 - FY2023-Q1削除有価証券報告書
「当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第1四半期では四半期キャッシュ・フロー計算書を作成せず、営業活動によるキャッシュ・フローの数値を開示していない。 - FY2022前進有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、主に税引前当期純利益が95,772千円となり、仕入債務の減少額が236,784千円、非資金的費用として減価償却費126,194千円、減損損失57,507千円であったこと等により41,837千円の収入（前事業年度は1,862,689千円の支出）となっております。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年の1,862,689千円の支出から41,837千円の収入へ転じ、黒字化した。 - FY2022-Q3削除有価証券報告書
「当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第3四半期累計期間では四半期キャッシュ・フロー計算書を作成せず、営業活動によるキャッシュ・フローの数値開示は行われていない。 - FY2022-Q2営業活動キャッシュ・フロー赤字幅縮小有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、税引前四半期純損失が152,979千円となり、仕入債務の減少額が216,343千円あったこと等により267,914千円の支出（前年同四半期は1,566,853千円の支出）となっております。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同四半期の1,566,853千円の支出から267,914千円の支出へ赤字幅が縮小したが、支出は継続している。 - FY2022-Q1削除有価証券報告書
「当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第1四半期では四半期キャッシュ・フロー計算書を作成せず、営業活動によるキャッシュ・フローの数値開示は行われていない。 - FY2021-Q3削除有価証券報告書
「当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第3四半期累計期間ではキャッシュ・フロー計算書を作成せず、営業活動によるキャッシュ・フローの数値開示は行われていない。 - FY2021-Q2悪化有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、主として売上高が急激に減少したことにより、税引前四半期純損失を887,491千円を計上したことや、前事業年度末日が金融機関の休日のため買掛金の支払いが翌月に繰り越されたことによる仕入債務の減少額が427,110千円あったこと等により1,566,853千円の支出（前年同四半期は871,308千円の収入）となっております。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同四半期の871,308千円の収入から1,566,853千円の支出へ転じ、営業キャッシュ・フローの黒字状態が崩れた。 - FY2021-Q1削除有価証券報告書
「当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第1四半期では四半期キャッシュ・フロー計算書を作成せず、営業活動によるキャッシュ・フローの数値開示は行われていない。 - FY2020前進有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、主に法人税等の支払額が74,181千円あったものの、当事業年度末が金融機関の休日であったため仕入債務が363,159千円増加したことや、非資金的費用として減価償却費が178,305千円であったこと等により912,210千円の収入（前事業年度は310,282千円の収入）となっております。」
営業活動によるキャッシュ・フローは310,282千円から912,210千円へ増加し、黒字を継続した。 - FY2020-Q3削除有価証券報告書
「当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第3四半期累計期間では四半期キャッシュ・フロー計算書を作成せず、営業活動によるキャッシュ・フローの数値開示は行われていない。 - FY2020-Q2営業活動によるキャッシュ・フロー黒字再開・増加有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、主として法人税等の支払額が30,700千円あったものの、税引前四半期純利益を170,800千円を計上したことや、非資金的費用として減価償却費84,775千円があったこと等により871,308千円の収入（前年同四半期は359,321千円の収入）となっております。」
第1四半期では数値開示がなかった営業活動によるキャッシュ・フローについて、第2四半期累計期間は871,308千円の収入となり、前年同四半期の359,321千円から増加した。 - FY2020-Q1削除有価証券報告書
「当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第1四半期では四半期キャッシュ・フロー計算書を作成せず、営業活動によるキャッシュ・フローの数値開示を行っていない。 - FY2019営業活動によるキャッシュ・フロー黒字継続・増加有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、主に法人税等の支払額が85,809千円あったものの、税引前当期純利益が165,301千円であったことや非資金的費用として減価償却費が177,987千円であったこと等により310,282千円の収入（前事業年度は257,846千円の収入）となっております。」
営業活動によるキャッシュ・フローは310,282千円の収入となり、前事業年度の257,846千円から増加した。 - FY2019-Q3削除有価証券報告書
「当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第3四半期累計期間では四半期キャッシュ・フロー計算書を作成せず、営業活動によるキャッシュ・フローの数値開示は行われていない。 - FY2019-Q2営業活動によるキャッシュ・フローの黒字継続・増加有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、主として法人税等の支払額が29,590千円あったものの、税引前四半期純利益を84,968千円を計上したことや、非資金的費用として減価償却費87,022千円があったこと等により359,321千円の収入（前年同四半期は242,859千円の収入）となっております。」
営業活動によるキャッシュ・フローは359,321千円の収入となり、前年同四半期の242,859千円から増加した。 - FY2019-Q1削除有価証券報告書
「当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第1四半期では四半期キャッシュ・フロー計算書を作成せず、営業活動によるキャッシュ・フローの数値開示は行われていない。 - FY2018営業活動によるキャッシュ・フローの黒字継続・収入減少有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、主に法人税等の支払額が151,853千円あったものの、税引前当期純利益が174,108千円であったことや非資金的費用として減価償却費が178,204千円であったこと等により257,846千円の収入（前事業年度は488,875千円の収入）となっております。」
営業活動によるキャッシュ・フローは257,846千円の収入で黒字を継続したが、前事業年度の488,875千円から収入額は減少した。 - FY2018-Q3削除有価証券報告書
「当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第3四半期では四半期キャッシュ・フロー計算書を作成せず、営業活動によるキャッシュ・フローの数値開示を行っていない。 - FY2018-Q2四半期キャッシュ・フロー再開示・黒字継続有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、主として法人税等の支払額が67,229千円あったものの、税引前四半期純利益を196,415千円を計上したことや、非資金的費用として減価償却費86,322千円があったこと等により242,859千円の収入（前年同四半期は327,734千円の収入）となっております。」
第1四半期ではキャッシュ・フロー計算書が作成されなかったが、第2四半期では再び開示され、営業活動によるキャッシュ・フローは242,859千円の収入となった。 - FY2018-Q1削除有価証券報告書
「当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第1四半期ではキャッシュ・フロー計算書を作成せず、営業活動によるキャッシュ・フローの数値開示は行われていない。 - FY2017前進有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、主に法人税等の支払額が220,531千円あったものの、税引前当期純利益が398,178千円であったことや非資金的費用として減価償却費が168,750千円であったこと等により488,875千円の収入（前事業年度は19,393千円の収入）となっております。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年の19,393千円から488,875千円へ増加した。第3四半期では作成されていなかったキャッシュ・フロー計算書が年次開示で再び示された。 - FY2017-Q3削除有価証券報告書
「当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第2四半期に示された営業活動によるキャッシュ・フローの黒字額は、第3四半期ではキャッシュ・フロー計算書が作成されず、当該数値の記載がなくなった。 - FY2017-Q2初出有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、主として法人税等の支払額が120,423千円あったものの、税引前四半期純利益を276,346千円を計上したことや、非資金的費用として減価償却費81,794千円があったこと等により327,734千円の収入（前年同四半期は217,385千円の支出）となっております。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同四半期の217,385千円の支出から327,734千円の収入に転じた。