有利子負債の返済
FY2016-Q3に初出。35回の記載のうち22回が「再定義」で、最初の「再定義」はFY2017-Q3。直近の記載は2026-10-15。
AFC−HDアムスライフサイエンスがこのテーマで「悪化」側に入ったのは2022年。同じテーマの他社の中央値（2024年）より2年早い。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2020年。47社中5社が悪化側に。
直近の記載が「前進」なのは、ほかに22社。
- 2026-10-15前進業績予想の修正
「この減少要因は主として、長期借入金が862百万円減少したことによるものであります。」
長期借入金残高の減少が通期実績として示された。 - FY2026-H1前進有価証券報告書
「（固定負債）当中間連結会計期間末における固定負債合計は、前連結会計年度末に比べ116百万円減少し、7,417百万円となりました。この減少要因は主として、長期借入金が193百万円減少したことによるものであります。」
長期借入金が193百万円減少した。有利子負債の返済を進める取り組みについて、当中間連結会計期間の具体的な減少実績が記載された。 - FY2025再定義有価証券報告書
「当連結会計年度末における流動負債合計は、前連結会計年度末に比べ8,370百万円増加し、25,992百万円となりました。この増加要因は主として、1年以内返済予定の長期借入金が8,444百万円増加したことによるものであります。」
借入金について、1年以内返済予定の長期借入金が8,444百万円増加し、返済期限が近い借入金への振替・集中が示された。財務活動では長期借入金1,176百万円を返済する一方、短期借入金1,065百万円、長期借入れ1,357百万円を調達した。 - FY2025-H1再定義有価証券報告書
「財務活動の結果得られた資金は594百万円（前年同期707百万円の収入）となりました。これは主として、配当金の支払いによる支出210百万円、長期借入金の返済による支出162百万円などにより資金が減少した反面、短期借入金の純増加額341百万円、長期借入れによる収入727百万円などより資金が増加したことによるものであります。」
長期借入金162百万円を返済する一方、短期借入金341百万円の純増加と長期借入727百万円により資金を調達した。返済と短期・長期の新規借入を併用する財務構成が継続している。 - FY2024-Q3再定義有価証券報告書
「（流動負債）当第３四半期連結会計期間末における流動負債合計は、前連結会計年度末に比べ2,385百万円増加し、17,239百万円となりました。この増加要因は主として、短期借入金が1,503百万円、契約負債が295百万円、流動負債のその他が256百万円、賞与引当金が113百万円増加したことによるものであります。（固定負債）当第３四半期連結会計期間末における固定負債合計は、前連結会計年度末に比べ1,828百万円増加し、14,888百万円となりました。この増加要因は主として、長期借入金が1,666百万円、固定負債のその他が156百万円増加したことによるものであります。」
短期借入金が1,503百万円、長期借入金が1,666百万円増加し、従来の返済・借り換え中心の記載から、短期・長期借入金残高の増加を伴う財務構成へ変化している。 - FY2024-Q2再定義有価証券報告書
「財務活動の結果得られた資金は707百万円（前年同期923百万円の収入）となりました。これは主として、配当金の支払いによる支出208百万円などにより資金が減少した反面、短期借入金の純増加額523百万円、長期借入金の純増加額334百万円などより資金が増加したことによるものであります。」
長期借入金334百万円、短期借入金523百万円を純増させる一方、配当金208百万円などを支出した。前年同期より財務活動による収入は減少したが、短期・長期借入金の増加を伴う資金調達構成が示された。 - FY2023再掲有価証券報告書
「財務活動の結果得られた資金は1,881百万円（前期比721百万円の収入増）となりました。これは主として、配当金の支払額385百万円、長期借入金の返済による支出379百万円、自己株式の取得による支出79百万円などにより資金が減少した反面、長期借入れによる収入1,684百万円、短期借入金の純増加額1,093百万円などより資金が増加したことによるものであります。」
長期借入金の返済を行う一方、長期借入れ1,684百万円、短期借入金1,093百万円を調達した。返済と新規借入を併用する財務構成を継続している。 - FY2023-Q3再定義有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における流動負債合計は、前連結会計年度末に比べ1,392百万円増加し、14,611百万円となりました。この増加要因は主として、短期借入金が1,216百万円、賞与引当金が105百万円増加したことによるものであります。」
短期借入金が1,216百万円増加したほか、固定負債では長期借入金が625百万円増加した。従来の返済・借り換え中心の記載に加え、短期・長期借入金残高の増加が示された。 - FY2023-Q2再定義有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における流動負債合計は、前連結会計年度末に比べ1,514百万円増加し、14,733百万円となりました。この増加要因は主として、短期借入金が1,269百万円、未払法人税等が130百万円、支払手形及び買掛金が49百万円、流動負債のその他が35百万円増加したことによるものであります。」
短期借入金が1,269百万円増加する一方、長期借入金は105百万円減少した。財務活動では短期借入金の純増加額1,178百万円、長期借入れ72百万円、長期借入金返済91百万円が記載され、借入残高の増加と返済が併存している。 - FY2023-Q1再定義有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における流動負債合計は、前連結会計年度末に比べ887百万円増加し、14,105百万円となりました。この増加要因は主として、支払手形及び買掛金が137百万円減少した反面、短期借入金が963百万円増加したことによるものであります。」
短期借入金が963百万円増加する一方、固定負債では返済等により長期借入金が48百万円減少した。従来の返済・借り換え中心の記載に加え、短期借入金残高の増加が示された。 - FY2022再定義有価証券報告書
「財務活動の結果得られた資金は1,159百万円（前期比1,025百万円の収入減）となりました。これは主として、長期借入金の返済による支出1,034百万円、連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出533百万円、配当金の支払額421百万円、自己株式取得による支出288百万円などにより資金が減少した反面、短期借入金の純増加額2,853百万円、長期借入れによる収入635百万円などより資金が増加したことによるものであります。」
長期借入金の返済を行う一方、短期借入金2,853百万円の純増加と長期借入635百万円により資金を調達した。返済中心の内容から、子会社取得・自己株式取得を含む資金調達構成へ広がっている。 - FY2022-Q3再定義有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における流動負債合計は、前連結会計年度末に比べ886百万円増加し、12,689百万円となりました。この増加要因は主として、商品回収損失引当金が633百万円、未払法人税等が590百万円、商品券が555百万円、流動負債のその他が498百万円減少した反面、短期借入金が1,585百万円、契約負債が1,410百万円、支払手形及び買掛金が170百万円増加したことによるものであります。」
従来の返済・借り換え中心の記載に加え、短期借入金が1,585百万円増加し、借入残高の増加を含む財務構成が示された。契約負債も1,410百万円増加している。 - FY2022-Q2再定義有価証券報告書
「財務活動の結果得られた資金は773百万円（前年同期272百万円の支出）となりました。これは主として、長期借入金の返済による支出949百万円、自己株式取得による支出288百万円などにより資金が減少した反面、短期借入金の純増加額2,000百万円などより資金が増加したことによるものであります。」
長期借入金949百万円を返済する一方、短期借入金が純額で2,000百万円増加し、財務活動は前年同期の272百万円の支出から773百万円の収入へ転じた。返済と短期借入による資金調達を併用する構成が続いている。 - FY2022-Q1再定義有価証券報告書
「この増加要因は主として、商品及び製品が112百万円、原材料及び貯蔵品が110百万円減少した反面、受取手形及び売掛金が342百万円、現金及び預金が325百万円増加したことによるものであります。」
当四半期は有利子負債の返済ではなく、短期借入金が735百万円、長期借入金が209百万円増加した。従来の返済・借り換え中心の記載から、借入金残高の増加を含む財務構成へ内容が変化した。 - FY2021再定義有価証券報告書
「財務活動の結果得られた資金は2,185百万円(前期は574百万円の支出)となりました。これは主として、長期借入金の返済による支出5,580百万円、配当金の支払額312百万円などにより資金が減少した反面、長期借入による収入9,500百万円などにより資金が増加したことによるものであります。」
長期借入金5,580百万円を返済する一方、9,500百万円を借り入れた。企業結合資金の調達を含む返済と新規借入の併用へ内容が広がった。 - FY2021-Q3再定義有価証券報告書
「返済期限が１年以内に到来する長期借入金が固定負債から振替られたことや、企業結合の影響により、短期借入金が3,208百万円増加したほか、原材料の調達の増加や企業結合の影響により、支払手形及び買掛金が1,720百万円増加しました。」
従来の返済・借り換えによる借入金構成の変更に加え、さいか屋の企業結合により短期借入金が3,208百万円増加した。企業結合に伴う負債増加が新たに明示された。 - FY2021-Q2再定義有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における流動負債合計は、前連結会計年度末に比べ1,737百万円増加し、7,942百万円となりました。この増加要因は主として、返済期限が１年以内に到来する長期借入金が固定負債から振返られたことなどにより短期借入金が795百万円増加したことに加え、流動負債のその他が566百万円、支払手形及び買掛金が210百万円、未払法人税等が156百万円増加したことによるものであります。」
借入金について、返済期限が1年以内に到来する長期借入金の振替により短期借入金が795百万円増加し、長期借入金が741百万円減少した。返済そのものよりも借入期間区分の変更が中心に記載された。 - FY2021-Q1再掲有価証券報告書
「この減少要因は主として、返済により長期借入金が25百万円減少したことによるものであります。」
長期借入金が返済により25百万円減少した。有利子負債の返済を継続しているという従来の内容を再確認している。 - FY2020再定義有価証券報告書
「財務活動の結果使用した資金は574百万円(前期比28百万円の支出増)となりました。これは主として、長期借入による収入700百万円などにより資金が増加した反面、長期借入金の返済による支出830百万円、配当金の支払額350百万円などにより資金が減少したことによるものであります。」
長期借入700百万円を行う一方、長期借入金830百万円を返済し、返済と新規借入を併用する資金構成が通期でも確認された。 - FY2020-Q3再掲有価証券報告書
「この減少要因は主として、返済期限が到来した１年以内返済予定の長期借入金の借り換えなどにより、短期借入金が725百万円減少したことによるものであります。」
返済期限到来分の長期借入金の借り換えにより短期借入金が725百万円減少し、長期借入金が622百万円増加した。前四半期と同じ借り換えによる負債構成変更を継続している。 - FY2020-Q2再定義有価証券報告書
「この減少要因は主として、返済期限が到来した１年以内返済予定の長期借入金の借り換えなどにより、短期借入金が717百万円減少したことによるものであります。」
返済期限到来分の借り換えにより短期借入金が717百万円減少し、長期借入金は648百万円増加した。財務活動では長期借入れ700百万円、返済768百万円も記載され、返済と借り換え・新規借入が併存している。 - FY2020-Q1前進有価証券報告書
「この減少要因は主として、返済により長期借入金が25百万円減少したことによるものであります。」
長期借入金について、返済により25百万円減少したという具体的な進捗が記載された。 - FY2019再定義有価証券報告書
「これは主として、短期借入金の純増加額210百万円により資金が増加した反面、長期借入金の返済による支出321百万円、配当金の支払額280百万円などにより資金が減少したことによるものであります。」
長期借入金321百万円を返済する一方、短期借入金は210百万円純増した。返済と短期借入による資金調達を併用する構成が通期で確認された。 - FY2019-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における流動負債合計は、前連結会計年度末に比べ774百万円増加し、7,015百万円となりました。この増加要因は主として、返済期限が１年以内に到来する長期借入金が流動負債へ振替られたことなどにより、短期借入金が726百万円増加したことによるものであります。」
返済期限が近い長期借入金の流動負債への振替により短期借入金が726百万円増加し、借入金の期間区分変更を継続して記載している。 - FY2019-Q2再定義有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における流動負債合計は、前連結会計年度末に比べ566百万円増加し、6,807百万円となりました。この増加要因は主として、支払手形及び買掛金が114百万円減少した反面、返済期限が１年以内に到来する長期借入金が流動負債へ振替られたことなどにより、短期借入金が726百万円増加したことによるものであります。」
借入金について、返済期限到来分の長期借入金の流動負債への振替により短期借入金が726百万円増加し、返済・借り換えと借入期間区分の変更が併存する内容となった。 - FY2018再掲有価証券報告書
「これは主として、長期借入金の返済による支出2,020百万円、短期借入金の純減少額352百万円などにより資金が減少した反面、株式の発行による収入1,437百万円、長期借入れによる収入1,622百万円などにより資金が増加したことによるものであります。」
長期借入金の返済と新規借入れを併用し、借り換え・返済を含む借入金構成の変更を継続している。 - FY2018-Q3再掲有価証券報告書
「この減少要因は主として、支払手形及び買掛金が138百万円、賞与引当金が80百万円増加した反面、返済期限が到来した１年以内返済予定の長期借入金の借り換えなどにより、短期借入金が915百万円減少したことによるものであります。」
返済期限到来分の長期借入金の借り換えにより短期借入金が915百万円減少した。借り換えによる借入金の流動・固定区分の変更を継続している。 - FY2018-Q2再定義有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における流動負債合計は、前連結会計年度末に比べ990百万円減少し、6,758百万円となりました。この減少要因は主として、返済期限が到来した１年以内返済予定の長期借入金の借り換えなどにより、短期借入金が879百万円減少したことによるものであります。」
返済期限到来分の借り換えにより短期借入金が879百万円減少し、借入金の返済・新規借入の併用から、借り換えによる負債構成変更へ焦点が移っている。 - FY2018-Q1再定義有価証券報告書
「この減少要因は主として、子会社の日本語学校やジェネリック医薬品製造設備に設備投資しており、有形固定資産のその他が170百万円、建物及び構築物が31百万円増加したことによるものであります。」
この引用は設備投資に関する内容であり、有利子負債については、返済や長期借入金への借り換えにより短期借入金が329百万円減少し、長期借入金が166百万円増加した。返済に加え借り換えによる負債構成の変更が続いている。 - FY2017再定義有価証券報告書
「これは主として、短期借入金の純増加額442百万円、長期借入れによる収入300百万円により資金が増加した反面、長期借入金の返済による支出520百万円、配当金の支払額181百万円、社債の償還による支出96百万円などにより資金が減少したことによるものであります。」
長期借入金の返済を継続しつつ、短期借入金の増加と3億円の長期借入れにより設備投資資金を調達した。返済と新規借入を併用する資金調達構成が通期でも確認された。 - FY2017-Q3再定義有価証券報告書
「この増加要因は主として、返済期限が１年内に到来する長期借入金が固定負債から振替られたことなどにより、短期借入金が1,352百万円増加したことによるものであります。」
借入金の変化について、返済期限が1年内に到来する長期借入金の流動負債への振替が主因として示された。短期借入金は1,352百万円増加し、長期借入金は1,308百万円減少しており、返済・新規借入の記載から借入期間区分の変更を含む内容へ焦点が移った。 - FY2017-Q2返済と新規借入を併記有価証券報告書
「これは主として、長期借入れによる収入300,000千円などにより資金が増加した反面、長期借入金の返済による支出260,952千円、社債の償還による支出48,000千円、配当金の支払額120,743千円などにより資金が減少したことによるものであります。」
有利子負債の返済を継続する一方、長期借入れによる3億円の資金調達も行われ、返済と新規借入が併記された。 - FY2017-Q1再掲有価証券報告書
「この増加要因は主として、有利子負債の返済を進めたことなどにより現金及び預金が270百万円減少した反面、流動資産のその他が159百万円、商品及び製品が123百万円増加したことによるものであります。」
有利子負債の返済を進めたことによる現金及び預金の減少を継続して記載している。 - FY2016前進有価証券報告書
「これは主として、有利子負債の返済を進めたことなどにより現金及び預金が316百万円減少したことに加え、受取手形及び売掛金が193百万円、流動資産のその他が132百万円減少したことによるものであります。」
有利子負債の返済を進め、長期借入金は前期末から480百万円減少した。 - FY2016-Q3初出有価証券報告書
「この減少要因は主として、有利子負債の返済を進めたことなどにより現金及び預金が438百万円」
有利子負債の返済を進めた結果として、現金及び預金の減少を説明している。