営業キャッシュ・フロー赤字と借入依存

「営業活動によるキャッシュ・フロー △952,819」

「営業活動によるキャッシュ・フローは67,719千円の使用(前中間連結会計期間は32,378千円の獲得)となりました。」

「営業活動の結果使用した資金は36,599千円（前年同期は365,072千円の使用）となりました。」

「当第３四半期連結会計期間末における財政状態は、主に親会社株主に帰属する四半期純損失の計上等により、総資産は747,707千円（前連結会計年度末は890,777千円）、負債は726,172千円（前連結会計年度末は756,821千円）、純資産は21,534千円（前連結会計年度末は133,956千円）となり、自己資本比率は2.4％（前連結会計年度末は14.7％）となりました。」

「当第１四半期連結会計期間末における財政状態は、減収に伴って受取手形及び売掛金が減少したことなどから総資産は811,286千円（前連結会計年度末は890,777千円）、借入金の返済が進んだこと等により負債は707,410千円（前連結会計年度末は756,821千円）となりました。また、親会社株主に帰属する四半期純損失の計上により、純資産は103,876千円（前連結会計年度末は133,956千円）となり、自己資本比率は12.4％（前連結会計年度末は14.7％）となりました。」

「当連結会計年度における連結ベースの現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末に比べ301,658千円減少し、当連結会計年度末の残高は211,023千円となりました。」

「当第３四半期連結会計期間末における財政状態は、主に親会社株主に帰属する四半期純損失の計上等により、総資産は989,151千円（前連結会計年度末は1,012,897千円）、負債は855,982千円（前連結会計年度末は759,949千円）、純資産は133,169千円（前連結会計年度末は252,948千円）となり、自己資本比率は13.1％（前連結会計年度末は25.0％）となりました。」

「営業活動によるキャッシュ・フローは480,481千円の使用(前年同四半期は58,131千円の使用)となりました。これは主に売上債権と棚卸資産が大幅に増加したこと等によるものであります。」

「長期借入金の増加等により負債は859,279千円（前連結会計年度末は759,949千円）となりました。また、親会社株主に帰属する四半期純損失の計上により、純資産は198,860千円（前連結会計年度末は252,948千円）となり、自己資本比率は18.8％（前連結会計年度末は25.0％）となりました。」

「営業活動の結果使用した資金は266,794千円（前年同期は37,711千円の使用）となりました。」

「当第３四半期連結会計期間末における財政状態は、主に親会社株主に帰属する四半期純損失の計上等により、総資産は737,409千円（前連結会計年度末は1,082,693千円）、負債は791,511千円（前連結会計年度末は1,037,356千円）、純資産は△54,101千円（前連結会計年度末は45,337千円）となり、自己資本比率は△7.3％（前連結会計年度末は4.2％）となりました。」

「営業活動によるキャッシュ・フローは58,131千円の使用(前年同四半期は56,349千円の使用)となりました。これは主に税金等調整前四半期純損失の計上があったこと等によるものであります。財務活動によるキャッシュ・フローは93,617千円の使用(前年同四半期は2,217千円の使用)となりました。これは主に長期借入金の返済による支出があったこと及び長期並びに短期借入金の借入による収入があったこと等によるものであります。」

「当第１四半期連結会計期間末における財政状態は、現金及び預金、未払金及び長期借入金の減少等により、総資産は932百万円（前連結会計年度末は1,082百万円）、負債は927百万円（前連結会計年度末は1,037百万円）となりました。また、親会社株主に帰属する四半期純損失の計上により、純資産は4百万円（前連結会計年度末は45百万円）となり、自己資本比率は0.4％（前連結会計年度末は4.2％）となりました。」

「営業活動の結果使用した資金は37百万円（前年同期は78百万円の使用）となりました。」

「当第３四半期連結会計期間末における財政状態は、主に親会社株主に帰属する四半期純損失の計上等により、総資産は716百万円（前連結会計年度末は755百万円）、負債は1,085百万円（前連結会計年度末は1,042百万円）、純資産は△369百万円（前連結会計年度末は△286百万円）となり、自己資本比率は△51.8％（前連結会計年度末は△38.1％）となりました。」

「当第２四半期連結会計期間末における財政状態は、主に親会社株主に帰属する四半期純損失の計上により、総資産は615百万円（前連結会計年度末は755百万円）、負債は943百万円（前連結会計年度末は1,042百万円）、純資産は債務超過327百万円（前連結会計年度末は債務超過286百万円）、自己資本比率は△53.5％（前連結会計年度末は△38.1％）となりました。」

「また、純資産は債務超過307百万円（前連結会計年度末は債務超過286百万円）となり、自己資本比率は△38.7％（前連結会計年度末は△38.1％）となりました。」

「営業活動の結果使用した資金は78百万円（前年同期は63百万円の使用）となりました。」「当連結会計年度における連結ベースの現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ、247百万円減少し、当連結会計年度末には177百万円となりました。」

「主に第三者割当増資による払込みがあったこと及び親会社株主に帰属する四半期純損失の計上等により、総資産は1,224百万円（前連結会計年度末は1,451百万円）、負債は1,140百万円（前連結会計年度末は1,291百万円）、純資産は83百万円（前連結会計年度末は160百万円）となり、自己資本比率は6.7％（前連結会計年度末は11.0％）となりました。」

「当第２四半期連結会計期間末における財政状態は、主に第三者割当増資による払込みがあったこと及び親会社株主に帰属する四半期純損失の計上により、総資産は1,292百万円（前連結会計年度末は1,475百万円）、負債は1,167百万円（前連結会計年度末は1,274百万円）、純資産は124百万円（前連結会計年度末は201百万円）、自己資本比率は9.5％（前連結会計年度末は13.6％）となりました。」

「当第１四半期連結会計期間末における財政状態は、有形固定資産の減少等により、総資産は1,315百万円（前連結会計年度末は1,475百万円）、負債は1,193百万円（前連結会計年度末は1,274百万円）となりました。また、純資産は121百万円（前連結会計年度末は201百万円）となり、自己資本比率は9.2％（前連結会計年度末は13.6％）となりました。」

「当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。」

「当第３四半期連結会計期間末における財政状態は、現金及び預金や長期借入金等の増加により、総資産は1,527百万円（前連結会計年度末は1,541百万円）、負債は1,218百万円（前連結会計年度末は1,287百万円）となりました。また、親会社株主に帰属する四半期純損失の計上に伴う利益剰余金の減少等により、純資産は309百万円（前連結会計年度末は254百万円）となり、自己資本比率は20.3％（前連結会計年度末は16.3％）となりました。」

「当第２四半期連結会計期間末における財政状態は、主に第三者割当による行使価額修正条項付き第１回新株予約権の行使により、総資産は1,475百万円（前連結会計年度末は1,541百万円）、負債は1,107百万円（前連結会計年度末は1,287百万円）となりました。また、主に第三者割当による行使価額修正条項付き第１回新株予約権の行使により、純資産は368百万円（前連結会計年度末は254百万円）となり、自己資本比率は24.9％（前連結会計年度末は16.3％）となりました。」

「当第１四半期連結会計期間末における財政状態は、受取手形及び売掛金の増加等により、総資産は1,552百万円（前連結会計年度末は1,541百万円）、負債は1,237百万円（前連結会計年度末は1,287百万円）となりました。また、行使価額修正条項付新株予約権の行使による資本金及び資本剰余金の増加等により、純資産は315百万円（前連結会計年度末は254百万円）となり、自己資本比率は20.2％（前連結会計年度末は16.3％）となりました。」

「当第３四半期連結会計期間末における財政状態は、主に株式会社新日本機能食品を子会社化したことにより、総資産は1,492百万円（前連結会計年度末は191百万円）、負債は1,372百万円（前連結会計年度末は151百万円）となりました。また、主に第三者割当による行使価額修正条項付き第１回新株予約権の発行により、純資産は119百万円（前連結会計年度末は40百万円）となり、自己資本比率は11.5％（前連結会計年度末は20.9％）となりました。」

「当第２四半期連結会計期間末における財政状態は、主に第三者割当による行使価額修正条項付き第１回新株予約権の行使により、総資産は258百万円（前連結会計年度末は191百万円）、負債は212百万円（前連結会計年度末は151百万円）となりました。また、主に第三者割当による行使価額修正条項付き第１回新株予約権の発行により、純資産は46百万円（前連結会計年度末は40百万円）となり、自己資本比率は14.9％（前連結会計年度末は20.9％）となりました。」

「当第１四半期連結会計期間末における財政状態は、主に短期借入金の増加により、総資産は231百万円（前連結会計年度末は191百万円）、負債は201百万円（前連結会計年度末は151百万円）となりました。また、主に親会社株主に帰属する四半期純損失を計上したことから、純資産は30百万円（前連結会計年度末は40百万円）となり、自己資本比率は13.1％（前連結会計年度末は20.9％）となりました。」

「当連結会計年度における連結ベースの現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末に比べ33百万円減少し、当連結会計年度末には11百万円となりました。」

「当第３四半期連結会計期間末における財政状態は、親会社株主に帰属する四半期純損失の計上等により、総資産は207百万円(前連結会計年度末は239百万円)、負債は155百万円(前連結会計年度末は146百万円)となりました。純資産は51百万円(前連結会計年度末は93百万円)となり、自己資本比率は24.9％(前連結会計年度末は38.9％)となりました。」

「純資産は主に親会社株主に帰属する四半期純損失の計上等により64百万円（前連結会計年度末は93百万円）となり、自己資本比率は26.6％（前連結会計年度末は38.9％）となりました。」

「営業活動によるキャッシュ・フローが48百万円の使用になっておりますが、平成28年２月において長期借入れの追加を行ったこと等により、期末における残高がなお44百万円あること及び平成28年６月において役員からの借入れを行ったことから、当社グループの資金状況は問題ないものと判断しております。」