有利子負債の圧縮
FY2016に初出。30回の記載のうち19回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2020-Q2。直近の記載はFY2027-H1。
あらたがこのテーマで「悪化」側に入ったのは2020年。同じテーマの他社の中央値（2023年）より3年早い。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2026年。25社中6社が悪化側に。
直近の記載が「悪化」なのは、ほかに5社。
- FY2027-H1悪化有価証券報告書
「負債の部では、流動負債は186,970百万円となり、前連結会計年度末と比較して8,437百万円の増加となりました。これは主に短期借入金が4,964百万円増加したことによるものであります。固定負債は46,576百万円となり、前連結会計年度末と比較して1,278百万円の減少となりました。これは主に社債が2,800百万円増加した一方で、長期借入金が3,677百万円減少したことによるものであります。」
短期借入金が4,964百万円増加し、社債も2,800百万円増加した。有利子負債圧縮目標に対し、長期借入金の減少を上回る短期借入金・社債の増加を記載している。 - FY2026悪化有価証券報告書
「なお、当連結会計年度末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は53,737百万円となっております。」
有利子負債残高が前期末の36,033百万円から53,737百万円へ大幅に増加し、短期借入金・長期借入金も増加した。 - FY2026-H1悪化有価証券報告書
「固定負債は46,026百万円となり、前連結会計年度末と比較して9,817百万円の増加となりました。これは主に長期借入金が10,167百万円増加したことによるものであります。」
長期借入金が前連結会計年度末から10,167百万円増加し、固定負債も9,817百万円増加した。有利子負債圧縮目標に対して、借入金の増加を記載している。 - FY2025前進有価証券報告書
「なお、当連結会計年度末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は36,033百万円となっております。」
有利子負債残高は前期末の38,408百万円から36,033百万円へ減少した。 - FY2025-H1悪化有価証券報告書
「これは主に短期借入金が4,153百万円増加した一方で、支払手形及び買掛金が13,567百万円減少したことによるものであります。固定負債は35,353百万円となり、前連結会計年度末と比較して1,255百万円の減少となりました。これは主に新規発行により社債が800百万円増加した一方で、長期借入金が1,873百万円減少したことによるものであります。」
短期借入金と新規発行社債が増加し、長期借入金は減少した。有利子負債圧縮目標に対して、借入・社債の構成変化と調達残高の増加が記載されている。 - FY2024悪化有価証券報告書
「なお、当連結会計年度末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は38,408百万円となっております。」
有利子負債残高38,408百万円を開示している。また、新規発行による社債5,000百万円と長期借入金2,034百万円の増加を記載しており、有利子負債圧縮目標に対して負債調達が続いている。 - FY2024-Q3悪化有価証券報告書
「負債の部では、流動負債は191,700百万円となり、前連結会計年度末と比較して32,940百万円の増加となりました。これは主に１年内償還予定の社債が6,000百万円減少した一方で、支払手形及び買掛金が38,347百万円増加したことによるものであります。固定負債は37,021百万円となり、前連結会計年度末と比較して6,991百万円の増加となりました。これは主に新規発行により社債が5,000百万円増加したこと及び、長期借入金が2,161百万円増加したことによるものであります。売掛金譲渡金額は47,772百万円から54,213百万円となりました。」
短期借入金・新規発行社債・長期借入金を合わせた有利子負債が前期末から増加し、売上債権流動化も売掛金譲渡金額54,213百万円へ拡大している。 - FY2024-Q2前進有価証券報告書
「負債の部では、流動負債は174,212百万円となり、前連結会計年度末と比較して15,451百万円の増加となりました。これは主に１年内償還予定の社債が6,000百万円減少した一方で、支払手形及び買掛金が22,638百万円増加したことによるものであります。固定負債は31,343百万円となり、前連結会計年度末と比較して1,313百万円の増加となりました。これは主に長期借入金が3,597百万円減少した一方で、新規発行により社債が5,000百万円増加したことによるものであります。」
1年内償還予定社債6,000百万円減少、長期借入金3,597百万円減少の一方、新規社債5,000百万円を発行した。借入金・社債の構成は変化したが、主要な有利子負債残高は前期末から減少している。 - FY2024-Q1悪化有価証券報告書
「負債の部では、流動負債は160,384百万円となり、前連結会計年度末と比較して1,624百万円の増加となりました。これは主に短期借入金が3,208百万円増加したことによるものであります。固定負債は28,912百万円となり、前連結会計年度末と比較して1,118百万円の減少となりました。これは主に長期借入金が1,048百万円減少したことによるものであります。売掛金譲渡金額は47,772百万円から53,324百万円となりました。」
短期借入金が3,208百万円増加し、流動負債も増加した。有利子負債圧縮目標に対して、長期借入金の減少を上回る短期借入金の増加と、債権流動化の拡大を記載している。 - FY2023-Q3悪化有価証券報告書
「負債の部では、流動負債は193,309百万円となり、前連結会計年度末と比較して49,028百万円の増加となりました。これは主に支払手形及び買掛金が33,814百万円、短期借入金が8,561百万円、１年内償還予定の社債が6,000百万円増加したことによるものであります。固定負債は25,314百万円となり、前連結会計年度末と比較して5,547百万円の減少となりました。これは主に流動負債への振り替えに伴い社債が6,000百万円減少したことによるものであります。」
流動負債が49,028百万円増加し、短期借入金8,561百万円および1年内償還予定の社債6,000百万円が増加している。有利子負債圧縮の目標に対して、借入金・社債の流動負債化を伴う負債増加を記載している。 - FY2023-Q2悪化有価証券報告書
「負債の部では、流動負債は160,248百万円となり、前連結会計年度末と比較して15,966百万円の増加となりました。これは主に支払手形及び買掛金が3,583百万円、短期借入金が4,976百万円、１年内償還予定の社債が6,000百万円増加したことが主な要因であります。固定負債は24,118百万円となり、前連結会計年度末と比較して6,743百万円の減少となりました。これは主に流動負債への振り替えに伴い社債が6,000百万円減少したことによるものであります。」
短期借入金4,976百万円と1年内償還予定の社債6,000百万円が増加し、流動負債が15,966百万円増加した。有利子負債圧縮の目標に対して、借入・社債の流動負債化を含む負債増加を記載している。一方、売掛金譲渡金額は48,851百万円となり、売上債権流動化は継続している。 - FY2023-Q1悪化有価証券報告書
「負債の部では、流動負債は148,885百万円となり、前連結会計年度末と比較して4,603百万円の増加となりました。これは主に短期借入金が5,879百万円増加したことによるものであります。固定負債は30,736百万円となり、前連結会計年度末と比較して125百万円の減少となりました。これは主に長期借入金が105百万円減少したことによるものであります。」
短期借入金が5,879百万円増加し、長期借入金は105百万円減少した。流動負債は前連結会計年度末から4,603百万円増加しており、有利子負債圧縮目標に対して短期借入金の増加を記載している。 - FY2022-Q3悪化有価証券報告書
「負債の部では、流動負債は177,578百万円となり、前連結会計年度末と比較して43,823百万円の増加となりました。これは主に支払手形及び買掛金が32,053百万円、短期借入金が7,235百万円増加したことによるものであります。固定負債は31,507百万円となり、前連結会計年度末と比較して824百万円の増加となりました。これは主に長期借入金が1,233百万円増加し、繰延税金負債が335百万円減少したことによるものであります。」
短期借入金7,235百万円、長期借入金1,233百万円がともに増加し、流動負債・固定負債も前連結会計年度末から増加している。有利子負債圧縮目標に対して借入金増加を記載している。 - FY2022-Q2悪化有価証券報告書
「負債の部では、流動負債は148,960百万円となり、前連結会計年度末と比較して15,205百万円の増加となりました。これは主に支払手形及び買掛金が3,891百万円、短期借入金が6,269百万円、流動負債その他が5,264百万円増加したことが主な要因であります。固定負債は31,237百万円となり、前連結会計年度末と比較して555百万円の増加となりました。これは主に長期借入金が948百万円増加したことによるものであります。」
短期借入金6,269百万円、長期借入金948百万円がともに増加し、流動負債・固定負債も前連結会計年度末から増加している。有利子負債圧縮目標に対して借入金増加を記載している。 - FY2022-Q1悪化有価証券報告書
「負債の部では、流動負債は 147,262百万円 となり、前連結会計年度末と比較して 13,507百万円 の増加となりました。 これは主に短期借入金が 10,702百万円 増加したことによるものであります。 固定負債は 29,824百万円 となり、前連結会計年度末と比較して 857百万円 の減少となりました。 これは主に長期借入金が 818百万円 減少したことによるものであります。」
短期借入金が10,702百万円増加し、長期借入金は818百万円減少した。流動負債・負債合計も前連結会計年度末から増加しており、有利子負債圧縮目標に対して借入金増加を記載している。 - FY2021-Q3悪化有価証券報告書
「負債の部では、流動負債は164,803百万円となり、前連結会計年度末と比較して28,563百万円の増加となりました。これは主に支払手形及び買掛金が25,232百万円、短期借入金が1,350百万円増加したことによるものであります。固定負債は31,797百万円となり、前連結会計年度末と比較して1,225百万円の増加となりました。これは主に長期借入金が861百万円、繰延税金負債が678百万円増加したことによるものであります。」
短期借入金1,350百万円、長期借入金861百万円がともに増加し、流動負債・固定負債も前連結会計年度末から増加している。有利子負債圧縮目標に対して借入金の増加を記載している。 - FY2021-Q2悪化有価証券報告書
「負債の部では、流動負債は139,123百万円となり、前連結会計年度末と比較して2,884百万円の増加となりました。これは主に支払手形及び買掛金が484百万円、短期借入金が670百万円、未払法人税等が699百万円、賞与引当金が429百万円増加したことが主な要因であります。固定負債は31,158百万円となり、前連結会計年度末と比較して586百万円の増加となりました。これは主に長期借入金が537百万円増加したことによるものであります。」
短期借入金と長期借入金がともに増加し、負債合計も前連結会計年度末から増加している。有利子負債圧縮目標に対して借入金増加が記載されている。 - FY2021-Q1悪化有価証券報告書
「これは主に短期借入金が8,680百万円増加したことによるものであります。 これは主に長期借入金が630百万円、繰延税金負債が663百万円増加したことによるものであります。 売掛金譲渡金額 44,387百万円 49,064百万円」
短期借入金・長期借入金が増加する一方、売上債権流動化は売掛金譲渡金額49,064百万円として継続している。有利子負債圧縮目標に対して、借入金の増加を記載している。 - FY2020悪化有価証券報告書
「なお、当連結会計年度末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は35,678百万円となっております。」
有利子負債残高は前連結会計年度末の33,624百万円から35,678百万円へ増加しており、圧縮目標に対して残高増加を記載している。 - FY2020-Q3悪化有価証券報告書
「負債の部では、流動負債は155,529百万円となり、前連結会計年度末と比較して25,699百万円の増加となりました。これは主に支払手形及び買掛金が18,956百万円、短期借入金が6,874百万円増加したことによるものであります。固定負債は30,971百万円となり、前連結会計年度末と比較して2,298百万円の減少となりました。これは主に固定負債その他に含まれるリース債務が615百万円増加し、長期借入金が3,127百万円減少したことによるものであります。」
短期借入金が6,874百万円増加した一方、長期借入金は3,127百万円減少した。社債を含む有利子負債の圧縮という目標に対して、短期借入金の増加を伴う負債構成が続いている。 - FY2020-Q2悪化有価証券報告書
「負債の部では、流動負債は139,322百万円となり、前連結会計年度末と比較して9,492百万円増加となりました。これは主に短期借入金が11,959百万円増加し、支払手形及び買掛金が3,603百万円減少したことによるものであります。固定負債は29,465百万円となり、前連結会計年度末と比較して3,803百万円減少となりました。これは主に固定負債その他に含まれるリース債務が604百万円増加し、長期借入金が4,195百万円、繰延税金負債が399百万円減少したことによるものであります。 当社は、売上債権流動化を行っております。 売掛金譲渡金額 44,171百万円」
短期借入金が11,959百万円増加し、長期借入金が4,195百万円減少した。社債を含む有利子負債残高は前期末比で増加しており、売上債権流動化は売掛金譲渡金額44,171百万円として継続している。 - FY2020-Q1負債構成の変化有価証券報告書
「負債の部では、流動負債は137,339百万円となり、前連結会計年度末と比較して7,510百万円の増加となりました。これは主に短期借入金が7,408百万円増加し、固定負債は32,105百万円となり、長期借入金が996百万円減少したことによるものであります。売掛金譲渡金額は38,932百万円から42,681百万円となりました。」
短期借入金が増加する一方、長期借入金は減少し、売掛金譲渡金額は42,681百万円へ増加している。有利子負債圧縮について、債権流動化を継続しつつ負債構成が変化している。 - FY2019-Q3負債構成の変化有価証券報告書
「負債の部では、流動負債は154,236百万円となり、前連結会計年度末と比較して8,405百万円の増加となりました。これは主に支払手形及び買掛金が13,992百万円増加し、短期借入金が3,155百万円減少したことによるものであります。固定負債は33,098百万円となり、前連結会計年度末と比較して6,703百万円の増加となりました。これは主に社債が5,875百万円、長期借入金が907百万円増加したことによるものであります。 売掛金譲渡金額 40,148百万円」
短期借入金は減少した一方、社債・長期借入金は増加し、負債構成が変化している。売掛金譲渡金額は40,148百万円となっており、債権流動化も継続している。 - FY2019-Q2負債構成の変化有価証券報告書
「負債の部では、流動負債は137,430百万円となり、前連結会計年度末と比較して8,400百万円減少となりました。これは主に支払手形及び買掛金が560百万円、短期借入金が7,348百万円減少したことによるものであります。固定負債は34,039百万円となり、前連結会計年度末と比較して7,644百万円増加となりました。これは主に社債が5,883百万円、長期借入金が1,667百万円増加したことによるものであります。」
短期借入金は減少した一方、社債と長期借入金が増加し、負債の構成が変化している。有利子負債圧縮について、単純な減少としては記載されていない。 - FY2018前進有価証券報告書
「売掛金譲渡金額 37,009百万円 37,845百万円」
売上債権流動化を継続し、売掛金譲渡金額が前期末の37,009百万円から37,845百万円に増加している。 - FY2018-Q3前進有価証券報告書
「負債の部では、流動負債は160,260百万円となり、前連結会計年度末と比較して36,257百万円増加となりました。これは主に支払手形及び買掛金が23,493百万円、短期借入金が11,968百万円増加したことによるものであります。固定負債は27,673百万円となり、前連結会計年度末と比較して11,684百万円減少となりました。これは主に社債が5,101百万円、長期借入金が7,230百万円減少したことによるものであります。」
短期借入金は増加した一方、社債と長期借入金が減少した。社債・短期借入金・長期借入金の合計は前連結会計年度末の52,569百万円から52,206百万円となり、363百万円減少している。 - FY2018-Q2前進有価証券報告書
「負債の部では、流動負債は147,208百万円となり、前連結会計年度末と比較して23,205百万円増加となりました。これは主に支払手形及び買掛金が10,487百万円、短期借入金が9,165百万円増加したことによるものであります。固定負債は29,143百万円となり、前連結会計年度末と比較して10,214百万円減少となりました。これは主に社債が4,424百万円、長期借入金が6,400百万円減少したことによるものであります。」
短期借入金は増加した一方、社債と長期借入金が減少し、社債・借入金合計は前連結会計年度末から1,659百万円減少している。 - FY2018-Q1前進有価証券報告書
「売掛金譲渡金額 37,009百万円 40,913百万円」
売上債権流動化を継続し、売掛金譲渡金額を前連結会計年度末の37,009百万円から当第1四半期末には40,913百万円としている。有利子負債圧縮に向けた既掲の手段の実績が数値で示されている。 - FY2017前進有価証券報告書
「これは主に、社債が5,052百万円、リース債務が252百万円、繰延税金負債が535百万円増加し、長期借入金が1,589百万円減少したことによるものであります。」
長期借入金の減少に加え、短期借入金も前期比9,874百万円減少しており、有利子負債圧縮の実績が財政状態の分析に現れている。 - FY2016初出有価証券報告書
「有利子負債の圧縮に向けた在庫・売上債権・支払債務回転日数の改善と債権の流動化」
運転資本回転の改善と売上債権流動化を手段としている。