営業キャッシュ・フロー増加と現金残高の増加
FY2017に初出。34回の記載のうち5回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2023。直近の記載は2026-11-13。
林兼産業がこのテーマで「悪化」側に入ったのは2026年。同じテーマの他社の中央値（2024年）より2年遅い。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2017年。21社中2社が悪化側に。
直近の記載が「悪化」なのは、ほかに7社。
- 2026-11-13悪化決算
「当中間連結会計期間における営業活動による資金の減少は37億76百万円（前年同期は25億８百万円の減少）となりました。これは主に売上債権の増加額が33億56百万円あったことなどによるものです。」
営業キャッシュ・フローの赤字幅が前年同期より拡大し、売上債権の増加が主因として示されている。 - FY2026悪化有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動による資金の増加は７億14百万円（前期は11億14百万円の増加）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前期の11億14百万円から7億14百万円へ減少し、現金及び現金同等物も前期末比11億94百万円減少した。売上債権・棚卸資産の増加が主な要因として示されている。 - FY2026-H1営業キャッシュ・フロー赤字縮小と現金残高減少が併存有価証券報告書
「当中間連結会計期間における営業活動による資金の減少は25億８百万円（前年同期は26億96百万円の減少）となりました。これは主に税金等調整前中間純利益10億55百万円の計上があったものの、売上債権の増加額が32億93百万円あったことなどによるものです。」
営業キャッシュ・フローの赤字は前年同期の26億96百万円から25億08百万円へ縮小したが、売上債権の増加などにより営業キャッシュ・フローは引き続き赤字となった。現金及び現金同等物は期首から13億08百万円減少した。 - FY2025営業キャッシュ・フロー減少と現金残高増加が併存有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動による資金の増加は11億14百万円（前期は35億79百万円の増加）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前期の35億79百万円から11億14百万円へ減少した一方、有形固定資産の売却収入などにより現金及び現金同等物は31億46百万円へ増加した。 - FY2025-H1悪化有価証券報告書
「当中間連結会計期間における営業活動による資金の減少は26億96百万円（前年同期は８億80百万円の増加）となりました。これは主に売上債権の増加額が14億74百万円、仕入債務の減少額が６億３百万円、未払金の減少額が５億96百万円あったことなどによるものです。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の8億80百万円の増加から26億96百万円の減少へ転じ、現金及び現金同等物も期首から11億18百万円減少した。 - FY2024前進有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動による資金の増加は35億79百万円（前期は３億10百万円の減少）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前期の3億10百万円の減少から35億79百万円の増加へ転じ、現金及び現金同等物の期末残高も25億01百万円へ増加した。 - FY2024-Q3現金及び預金の増加有価証券報告書
「現金及び預金 843,518 1,680,354」
現金及び預金は前年度末の8億4,351万8千円から16億8,035万4千円へ増加した。なお、第3四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2024-Q2前進有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動による資金の増加は８億80百万円（前年同期は22億11百万円の減少）となりました。これは主に棚卸資産の増加額が３億16百万円あったものの、税金等調整前四半期純利益８億50百万円や減価償却費３億79百万円の計上があったことなどによるものです。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の22億11百万円の減少から8億80百万円の増加へ転じ、現金及び現金同等物も前年度末比2億56百万円増加した。 - FY2024-Q1現金及び預金の増加有価証券報告書
「現金及び預金 843,518 1,156,914」
四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していないが、現金及び預金は前年度末の8億4,351万8千円から11億5,691万4千円へ増加した。 - FY2023悪化有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動による資金の減少は３億10百万円（前期は６億83百万円の増加）となりました。」
営業キャッシュ・フローが前期の6億83百万円の増加から3億10百万円の減少へ転じ、現金及び現金同等物も13億79百万円減少して5億62百万円となった。売上債権・棚卸資産の増加が主因として示されている。 - FY2023-Q3現金増加と売上債権急増有価証券報告書
「現金及び預金 1,952,350 2,127,635 受取手形及び売掛金 4,261,540 8,748,106」
現金及び預金は前連結会計年度末から1億75百万円増加した一方、受取手形及び売掛金は44億86百万円増加した。第3四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2023-Q2営業キャッシュ・フロー赤字拡大と現金残高減少有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、財務活動によるキャッシュ・フローは増加したものの、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フローの減少により、前連結会計年度末に比べ８億77百万円減少の10億64百万円となりました。」
現金及び現金同等物は前連結会計年度末比8億77百万円減少し、営業活動による資金の減少も前年同期の17億4百万円から22億11百万円へ拡大した。 - FY2023-Q1現金及び預金の減少有価証券報告書
「流動資産の増加（前連結会計年度末比10億６百万円増加）は、主に現金及び預金が４億17百万円減少したものの、受取手形及び売掛金が10億62百万円、原材料及び貯蔵品が４億５百万円増加したことなどによるものであり、固定資産の増加（前連結会計年度末比20百万円増加）は、主に有形固定資産が１億21百万円減少したものの、投資有価証券が75百万円、投資その他の資産のその他に含まれる繰延税金資産が56百万円増加したことなどによるものです。」
四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していないが、現金及び預金は前年度末比4億17百万円減少した。一方、売上債権と原材料・貯蔵品は増加した。 - FY2022営業キャッシュ・フロー大幅減少と現金残高微減有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動による資金の増加は６億83百万円（前期は32億80百万円の増加）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前期の32億80百万円から6億83百万円へ減少し、現金及び現金同等物の期末残高も前期比33百万円減少した。 - FY2022-Q3現金及び売上債権増加有価証券報告書
「流動資産の増加（前連結会計年度末比45億49百万円増加）は、主に現金及び預金が10億37百万円、受取手形及び売掛金が32億55百万円増加したことなどによるものであり」
第3四半期累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成していないが、貸借対照表上は現金及び預金と受取手形・売掛金が前年度末から増加した。 - FY2022-Q2営業キャッシュ・フロー赤字拡大・現金減少継続有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、財務活動によるキャッシュ・フローは増加したものの、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フローの減少により、前連結会計年度末に比べ７億11百万円減少の12億64百万円となりました。 当第２四半期連結累計期間における営業活動による資金の減少は17億４百万円（前年同期は２億９百万円の減少）となりました。これは主に税金等調整前四半期純利益６億67百万円の計上があったものの、売上債権の増加額が17億16百万円、未収入金の増加額が４億７百万円あったことなどによるものです。」
現金及び現金同等物は前年度末比7億11百万円減少し、営業キャッシュ・フローの赤字は前年同期の2億9百万円から17億4百万円へ拡大した。売上債権の増加が主な要因として示されている。 - FY2022-Q1現金減少と売上債権・棚卸資産増加有価証券報告書
「流動資産の増加（前連結会計年度末比３億72百万円増加）は、主に現金及び預金が６億44百万円減少したものの、受取手形及び売掛金が５億９百万円、商品及び製品が２億65百万円増加したことなどによるものであり」
現金及び預金は前連結会計年度末比6億44百万円減少する一方、受取手形及び売掛金と商品及び製品は増加した。 - FY2021前進有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動による資金の増加は32億80百万円（前期は１億15百万円の増加）となりました。これは主に税金等調整前当期純利益12億84百万円の計上や、売上債権の減少額が11億93百万円、たな卸資産の減少額が７億68百万円あったことなどによるものです。」
営業キャッシュ・フローは前期の１億15百万円から32億80百万円へ増加し、売上債権・たな卸資産の削減が要因として示されている。 - FY2021-Q3現金及び預金増加と受取手形・売掛金増加有価証券報告書
「現金及び預金 1,922,156 3,498,590 受取手形及び売掛金 5,319,303 8,831,626」
四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していないが、現金及び預金は前連結会計年度末の19億22百万円から34億98百万円へ増加した。一方、受取手形及び売掛金は53億19百万円から88億31百万円へ増加した。 - FY2021-Q2営業キャッシュ・フロー赤字縮小と固定資産売却による投資キャッシュ・フロー黒字化有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動による資金の減少は２億９百万円（前年同期は23億39百万円の減少）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローの赤字は前年同期の23億39百万円から2億09百万円へ縮小した。固定資産売却による15億15百万円の収入などにより、投資活動によるキャッシュ・フローは10億37百万円の増加となった。 - FY2021-Q1現金及び預金減少有価証券報告書
「流動資産の増加（前連結会計年度末比３億78百万円増加）は、主に現金及び預金が１億47百万円減少したものの、受取手形及び売掛金が５億７百万円増加したことなどによるものであり」
四半期キャッシュ・フロー計算書は作成していないが、現金及び預金は前年度末から1億47百万円減少した。 - FY2020営業キャッシュ・フロー減少・現金残高減少有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動による資金の増加は１億15百万円（前期は８億87百万円の増加）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前期の8億87百万円から1億15百万円へ減少し、現金及び現金同等物は前期末比6億77百万円減少した。 - FY2020-Q3現金及び預金の減少幅縮小有価証券報告書
「現金及び預金 2,325,242 2,290,462」
現金及び預金は前連結会計年度末の23億25百万円から22億90百万円へ３千５百万円減少した。なお、当第３四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2020-Q2営業キャッシュ・フロー赤字拡大・現金減少継続有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、財務活動によるキャッシュ・フローは増加したものの、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フローの減少により、前連結会計年度末に比べ10億97百万円減少の11億31百万円となりました。営業活動による資金の減少は23億39百万円（前年同期は16億68百万円の減少）となりました。」
現金及び現金同等物は前年度末比10億97百万円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローの赤字も前年同期の16億68百万円から23億39百万円へ拡大した。 - FY2019営業キャッシュ・フロー減少・現金残高減少有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動による資金の増加は８億87百万円（前期は22億91百万円の増加）となりました。これは主に、たな卸資産の増加額が７億73百万円、法人税等の支払額が３億48百万円あったものの、税金等調整前当期純利益11億90百万円、減価償却費８億28百万円の計上があったことなどによるものです。」
営業キャッシュ・フローは前期の22億91百万円から8億87百万円へ減少し、現金及び現金同等物も前期末比5億36百万円減少した。 - FY2019-Q3現金減少・売掛金増加有価証券報告書
「流動資産の増加（前連結会計年度末比30億11百万円増加）は、主に現金及び預金が８億３百万円減少したものの、受取手形及び売掛金が34億62百万円増加したことなどによるものであり」
現金及び預金が前連結会計年度末比８億３百万円減少する一方、受取手形及び売掛金が34億62百万円増加した。 - FY2019-Q2営業キャッシュ・フロー赤字拡大・現金減少有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、財務活動によるキャッシュ・フローは増加したものの、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フローの減少により、前連結会計年度末に比べ12億37百万円減少の15億28百万円となりました。営業活動による資金の減少は16億68百万円（前年同期は６億58百万円の減少）となりました。」
現金及び現金同等物は前連結会計年度末比12億37百万円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローの赤字も前年同期から拡大した。 - FY2019-Q1現金及び預金の減少有価証券報告書
「流動資産の増加（前連結会計年度末比３億21百万円増加）は、主に現金及び預金が10億97百万円減少したものの、受取手形及び売掛金が10億25百万円、商品及び製品が２億５百万円、その他（前渡金）が１億96百万円増加したことなどによるものです。」
営業キャッシュ・フロー計算書は作成していないが、現金及び預金は前連結会計年度末から10億97百万円減少した。 - FY2018-Q3現金及び預金の増加有価証券報告書
「現金及び預金 2,196,434 2,636,842」
当第3四半期末の現金及び預金は26億36百万円となり、前連結会計年度末の21億96百万円から4億40百万円増加した。なお、第3四半期のキャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2018-Q2営業キャッシュ・フロー赤字化と現金減少継続有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、財務活動によるキャッシュ・フローは増加したものの、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フローの減少により、前連結会計年度末に比べ４億４百万円減少の16億86百万円となりました。営業活動による資金の減少は６億58百万円（前年同期は３億48百万円の増加）となりました。」
現金及び現金同等物は前連結会計年度末比4億4百万円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の増加から6億58百万円の減少に転じた。 - FY2018-Q1四半期の現金及び預金減少有価証券報告書
「流動資産の減少（前連結会計年度末比３億45百万円減少）は、主に原材料及び貯蔵品が４億12百万円増加したものの、現金及び預金が４億52百万円、受取手形及び売掛金が２億99百万円減少したことなどによるものです。」
四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していないが、現金及び預金は前連結会計年度末から4億52百万円減少した。 - FY2017初出有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動による資金の増加は25億38百万円（前期は11億14百万円の増加）となりました。これは主に、仕入債務の減少額が３億99百万円あったものの、税金等調整前当期純利益の計上が９億65百万円、たな卸資産の減少額が９億27百万円あったことなどによるものです。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前期の11億14百万円から25億38百万円へ増加し、現金及び現金同等物の期末残高も20億90百万円となった。