有利子負債・在庫の圧縮による財務改善
FY2019-Q2に初出。28回の記載のうち5回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2023。直近の記載は2026-08-07。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2026年。23社中4社が悪化側に。
直近の記載が「悪化」なのは、ほかに4社。
- 2026-08-07悪化決算
「流動負債の増加（前連結会計年度末比23億66百万円増加）は、主に短期借入金が20億96百万円増加したことなどによるものであり、固定負債の増加（前連結会計年度末比４億36百万円増加）は、主に長期借入金が５億79百万円増加したことなどによるものです。」
短期借入金と長期借入金がともに増加し、負債合計も前年度末比28億3百万円増加した。 - FY2026対処有価証券報告書
「自己資本比率は2022年３月期の36.9％から当連結会計年度末には48.1％まで向上しております。また、ネットD/Eレシオにつきましても0.4倍まで改善しており、財務体質の強化が着実に進展しております。しかしながら、今後も不透明な経営環境に対応し、より強固な財務基盤を構築するため、引き続き安定した利益の確保に努めるとともに、棚卸資産の適正化を進め、一層の財務健全性の向上を図ってまいります。」
自己資本比率48.1％、ネットD/Eレシオ0.4倍まで改善したとし、従来記載されていた財務健全性上の圧力は低減した。一方、棚卸資産の適正化は継続課題としている。 - 2026-05-15対処決算
「当連結会計年度末における負債合計は146億68百万円となり、前連結会計年度末に比べ11億72百万円減少しました。」
短期借入金は前期末比で減少し、長期借入金も18億20百万円から14億57百万円へ減少した。前回開示で悪化方向だった有利子負債について、年度末には圧縮方向の変化が記載されている。 - FY2026-H1悪化有価証券報告書
「当中間連結会計期間末における負債合計は174億29百万円となり、前連結会計年度末に比べ15億88百万円増加しました。流動負債の増加（前連結会計年度末比18億52百万円増加）は、主にその他に含まれる未払金が５億77百万円減少したものの、短期借入金が23億65百万円増加したことなどによるものであり、固定負債の減少（前連結会計年度末比２億64百万円減少）は、主に長期借入金が１億90百万円、その他に含まれるリース債務が90百万円減少したことなどによるものです。」
前年度末に対して短期借入金が23億65百万円増加し、負債合計も15億88百万円増加した。長期借入金は1億90百万円減少したが、有利子負債圧縮の動きは項目ごとに異なり、短期借入金は悪化方向となった。 - FY2025前進有価証券報告書
「これは主に短期借入金の純減少額が10億10百万円、リース債務の返済による支出が３億52百万円あったことなどによるものです。」
短期借入金の純減少10億10百万円などにより、前中間期に増加していた有利子負債の圧縮が年度では進展した。 - FY2025-H1悪化有価証券報告書
「流動負債の増加（前連結会計年度末比５億51百万円増加）は、主に買掛金が６億77百万円、その他に含まれる未払金が６億49百万円減少したものの、短期借入金が16億72百万円増加したことなどによるものであり、固定負債の増加（前連結会計年度末比４億７百万円増加）は、主に長期借入金が４億77百万円増加したことなどによるものです。」
前年度末に対して短期借入金が16億72百万円、長期借入金が4億77百万円増加し、直近年度で進んだ有利子負債圧縮とは逆方向の残高変化となった。 - FY2024前進有価証券報告書
「これは主に短期借入金の純減少額が５億20百万円、長期借入金の返済による支出が６億33百万円あったことなどによるものです。」
短期借入金の純減少5億20百万円、長期借入金返済6億33百万円により、有利子負債の圧縮が進んだ。棚卸資産も前年度末比で減少している。 - FY2024-Q3売上債権増加と負債増加が併存有価証券報告書
「流動資産の増加（前連結会計年度末比46億51百万円増加）は、主に受取手形及び売掛金が46億20百万円増加したことなどによるものであり、固定資産の増加（前連結会計年度末比３億74百万円増加）は、主に投資有価証券が５億35百万円増加したことなどによるものです。当第３四半期連結会計期間末における負債合計は206億50百万円となり、前連結会計年度末に比べ38億26百万円増加しました。」
財務健全性・在庫圧縮を掲げる一方、受取手形及び売掛金が46億20百万円増加し、負債合計も38億26百万円増加した。 - FY2024-Q2売上債権・在庫増加と借入金の項目別変動有価証券報告書
「流動資産の増加（前連結会計年度末比42億58百万円増加）は、主に受取手形及び売掛金が35億79百万円、商品及び製品が３億93百万円増加したことなどによるものであり、固定資産の増加（前連結会計年度末比４億３百万円増加）は、主に投資有価証券が５億80百万円増加したことなどによるものです。」
財務改善・在庫圧縮を掲げる一方、受取手形及び売掛金と商品及び製品が増加した。借入金は短期借入金が減少する一方、長期借入金が1億41百万円増加しており、項目別に異なる動きとなった。 - FY2024-Q1悪化有価証券報告書
「流動資産の増加（前連結会計年度末比16億67百万円増加）は、主に受取手形及び売掛金が10億88百万円、商品及び製品が３億65百万円増加したことなどによるものであり、固定資産の増加（前連結会計年度末比１億82百万円増加）は、主に投資有価証券が２億65百万円増加したことなどによるものです。 当第１四半期連結会計期間末における負債合計は183億43百万円となり、前連結会計年度末に比べ15億20百万円増加しました。流動負債の増加（前連結会計年度末比16億40百万円増加）は、主に買掛金が２億48百万円、短期借入金が11億30百万円増加したことなどによるものです。」
財務改善・在庫圧縮を掲げるスレッドに対し、受取手形及び売掛金、商品及び製品、短期借入金がそれぞれ増加した。 - FY2023悪化有価証券報告書
「これらにより、当中期経営計画において財務健全性の数値目標として掲げたネットD/Eレシオ（ネット有利子負債÷自己資本）は目標の0.8倍に対し、0.96倍と未達となりました。」
ネットD/Eレシオは目標0.8倍以下に対して0.96倍となり、当年度の財務健全性目標は未達となった。売上債権・棚卸資産も増加している。 - FY2023-Q3売上債権・短期借入金の増加継続有価証券報告書
「流動資産の増加（前連結会計年度末比44億65百万円増加）は、主に受取手形及び売掛金が44億86百万円増加したことなどによるものであり、固定資産の減少（前連結会計年度末比１億68百万円減少）は、主に投資有価証券が１億49百万円増加したものの、有形固定資産が３億６百万円減少したことなどによるものです。 当第３四半期連結会計期間末における負債合計は206億78百万円となり、前連結会計年度末に比べ39億54百万円増加しました。流動負債の増加（前連結会計年度末比40億40百万円増加）は、主に買掛金が31億45百万円、短期借入金が５億73百万円増加したことなどによるものです。」
財務基盤の改善を掲げる一方、売上債権は44億86百万円、短期借入金は5億73百万円増加した。 - FY2023-Q2短期借入金・売上債権の増加継続有価証券報告書
「流動資産の増加（前連結会計年度末比30億75百万円増加）は、主に現金及び預金が５億64百万円減少したものの、受取手形及び売掛金が31億97百万円増加したことなどによるものであり、固定資産の減少（前連結会計年度末比１億28百万円減少）は、主に有形固定資産が２億14百万円減少したことなどによるものです。」
財務基盤の改善を掲げる一方、売上債権は31億97百万円増加した。また、短期借入金は21億63百万円、長期借入金は1億11百万円増加している。 - FY2023-Q1短期借入金・売上債権・原材料在庫の増加有価証券報告書
「流動資産の増加（前連結会計年度末比10億６百万円増加）は、主に現金及び預金が４億17百万円減少したものの、受取手形及び売掛金が10億62百万円、原材料及び貯蔵品が４億５百万円増加したことなどによるものであり、固定資産の増加（前連結会計年度末比20百万円増加）は、主に有形固定資産が１億21百万円減少したものの、投資有価証券が75百万円、投資その他の資産のその他に含まれる繰延税金資産が56百万円増加したことなどによるものです。 当第１四半期連結会計期間末における負債合計は177億82百万円となり、前連結会計年度末に比べ10億58百万円増加しました。流動負債の増加（前連結会計年度末比11億23百万円増加）は、主に買掛金が４億98百万円、短期借入金が８億36百万円増加したことなどによるものであり、固定負債の減少（前連結会計年度末比65百万円減少）は、主に長期借入金が38百万円減少したことなどによるものです。」
財務改善を掲げる一方、売上債権は10億62百万円、原材料及び貯蔵品は4億5百万円、短期借入金は8億36百万円増加した。長期借入金は38百万円減少しており、項目ごとに異なる動きとなった。 - FY2022借入金減少と棚卸資産増加が併存有価証券報告書
「当社グループは、自己資本比率とネットD/Eレシオ（ネット有利子負債÷自己資本）を財務健全性を測る指標としており、年々改善傾向にはあるものの、未だ有利子負債の比率が高く磐石な体質には達していないと認識していることから、継続的に安定した利益を確保するとともに、棚卸資産の圧縮を進めつつ財務健全性の向上を図ってまいります。」
借入金残高や財務指標は改善した一方、棚卸資産は増加しており、借入金圧縮と在庫圧縮の進捗は同一ではない。 - FY2022-Q3借入金増加の継続有価証券報告書
「流動負債の増加（前連結会計年度末比35億13百万円増加）は、主に買掛金が25億52百万円、短期借入金が８億15百万円増加したことなどによるものであり、固定負債の増加（前連結会計年度末比２億29百万円増加）は、主に長期借入金が１億89百万円増加したことなどによるものです。」
財務改善を掲げる一方、短期借入金は8億15百万円、長期借入金は1億89百万円増加し、借入金増加が続いた。 - FY2022-Q2借入金増加への反転有価証券報告書
「流動負債の増加（前連結会計年度末比17億８百万円増加）は、主に買掛金が５億48百万円、短期借入金が14億16百万円増加したことなどによるものであり、固定負債の増加（前連結会計年度末比４億14百万円増加）は、主に長期借入金が３億25百万円増加したことなどによるものです。」
前四半期まで短期・長期借入金の減少が記載されていたが、当第2四半期は短期借入金が14億16百万円、長期借入金が3億25百万円増加した。 - FY2022-Q1短期借入金増加と長期借入金減少が併存有価証券報告書
「流動負債の増加（前連結会計年度末比５億57百万円増加）は、主にその他に含まれる未払金が３億８百万円減少したものの、買掛金が４億52百万円、短期借入金が５億26百万円増加したことなどによるものであり、固定負債の減少（前連結会計年度末比28百万円減少）は、主にその他に含まれるリース債務が１億82百万円増加したものの、長期借入金が２億11百万円減少したことなどによるものです。」
短期借入金は5億26百万円増加した一方、長期借入金は2億11百万円減少し、有利子負債の項目ごとに異なる動きがみられる。 - FY2021達成有価証券報告書
「これらにより、「新中期経営計画＜挑戦＞challenge2022」で財務健全性の数値目標として掲げた自己資本比率は30％を超える32.5％となり、ネットD/Eレシオ（ネット有利子負債÷自己資本）は1.0倍以下となる0.95倍を達成することが出来ました。」
有利子負債の削減、売上債権・在庫の圧縮を進めた結果、自己資本比率30％以上とネットD/Eレシオ1.0倍以下の数値目標を達成した。 - FY2021-Q3前進有価証券報告書
「流動負債の増加（前連結会計年度末比18億２百万円増加）は、主に短期借入金が12億62百万円減少したものの、買掛金が24億65百万円、未払法人税等が３億68百万円増加したことなどによるものであり、固定負債の減少（前連結会計年度末比５億21百万円減少）は、主に長期借入金が５億81百万円減少したことなどによるものです。」
短期借入金が12億62百万円、長期借入金が５億81百万円減少した。貸借対照表上、商品・製品、仕掛品、原材料及び貯蔵品の合計も前連結会計年度末比で減少しており、有利子負債と在庫の圧縮に具体的な進展がみられる。 - FY2021-Q2前進有価証券報告書
「流動負債の減少（前連結会計年度末比１百万円減少）は、主に買掛金が３億73百万円、未払法人税等が３億86百万円増加したものの、短期借入金が１億87百万円、その他に含まれる未払金が５億３百万円減少したことなどによるものであり、固定負債の減少（前連結会計年度末比３億61百万円減少）は、主に長期借入金が４億16百万円減少したことなどによるものです。」
財務基盤の改善を掲げるなか、短期借入金は1億87百万円、長期借入金は4億16百万円減少した。また、たな卸資産も前連結会計年度末比で減少しており、借入金・在庫圧縮に具体的な進展がみられる。 - FY2021-Q1借入金減少と在庫増加が併存有価証券報告書
「固定負債の減少（前連結会計年度末比１億49百万円減少）は、主に長期借入金が２億27百万円減少したことなどによるものです。」
長期借入金は2億27百万円減少し、短期借入金も1億33百万円減少した一方、商品・製品、仕掛品、原材料及び貯蔵品の合計在庫は前年度末比で増加した。借入金の圧縮と在庫圧縮は異なる動きとなった。 - FY2020財務健全化目標と借入金・在庫増加が併存有価証券報告書
「当社グループは、自己資本比率とD/Eレシオを財務健全性を測る指標としており、年々改善傾向にはあるものの、未だ有利子負債の比率が高く磐石な体質には達していないと認識していることから、継続的に安定した利益を確保するとともに、たな卸資産の圧縮を進めつつ財務健全性の向上を図ってまいります。」
自己資本比率・D/Eレシオの改善を掲げる一方、当年度はたな卸資産が10億57百万円増加し、短期借入金も6億78百万円増加した。 - FY2020-Q3借入金増加が継続有価証券報告書
「流動負債の増加（前連結会計年度末比31億６百万円増加）は、主に買掛金が20億98百万円、短期借入金が８億60百万円増加したことなどによるものであり、固定負債の増加（前連結会計年度末比１億60百万円増加）は、主にその他に含まれる繰延税金負債が２億25百万円減少したものの、長期借入金が２億15百万円、その他に含まれる長期リース債務が１億28百万円増加したことなどによるものです。」
有利子負債の圧縮を掲げる一方、短期借入金は８億60百万円、長期借入金は２億15百万円増加した。 - FY2020-Q2短期・長期借入金増加と在庫増加が継続有価証券報告書
「流動負債の増加（前連結会計年度末比11億82百万円増加）は、主に買掛金が２億77百万円、その他に含まれる未払金が６億３百万円減少したものの、短期借入金が18億89百万円増加したことなどによるものであり、固定負債の増加（前連結会計年度末比２億86百万円増加）は、主にその他に含まれる繰延税金負債が２億88百万円減少したものの、長期借入金が４億21百万円、その他に含まれるリース債務が１億40百万円増加したことなどによるものです。」
有利子負債の圧縮を掲げる一方、短期借入金は18億89百万円、長期借入金は4億21百万円増加した。在庫も前年度末比2億82百万円増加しており、圧縮施策と実際の残高推移は項目ごとに異なる。 - FY2019有利子負債削減と在庫増加が併存有価証券報告書
「継続して取り組んでまいりました与信管理の徹底や有利子負債の削減等により営業外収支も改善し」
有利子負債の削減を継続した結果、営業外収支は改善した一方、営業活動ではたな卸資産が7億73百万円増加しており、有利子負債・在庫の圧縮は項目ごとに異なる動きとなった。 - FY2019-Q3短期借入金増加有価証券報告書
「流動負債の増加（前連結会計年度末比27億22百万円増加）は、主に買掛金が18億44百万円、短期借入金が11億62百万円増加したことなどによるものであり」
財務基盤の改善策として有利子負債の圧縮を掲げる一方、短期借入金は前連結会計年度末比11億62百万円増加した。 - FY2019-Q2初出有価証券報告書
「「財務基盤」については、有利子負債や在庫の圧縮による財務改善を図っております。」
財務基盤の安定化に向け、有利子負債と在庫を圧縮する施策を明示している。