資金調達・支払に関する流動性リスク
FY2016に初出。15回の記載のうち7回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2021。直近の記載はFY2026。
サックスバー ホールディングスがこのテーマで「悪化」側に入ったのは2021年。同じテーマの他社の中央値（2024年）より3年早い。
直近の記載が「悪化」なのは、ほかに7社。
- FY2026悪化有価証券報告書
「主な収入要因は、長期借入れによる収入500,000千円です。一方、主な支出要因は、長期借入れの返済による支出200,000千円……であります。」
長期借入金は前期末の1,000百万円から、当期末は1年内返済予定800百万円を含む1,300百万円となり、資金調達エクスポージャーが拡大した。 - 2026-05-15悪化決算
「１年内返済予定の長期借入金が600百万円増加」
1年内返済予定の長期借入金が増加し、借入金の返済期限構成が短期化した。 - FY2026-H1悪化有価証券報告書
「当中間連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末に比べて１百万円減少し、10,770百万円となりました。これは主に、長期借入金(１年内返済予定を含む)が300百万円増加した一方で、支払手形及び買掛金が60百万円減少、未払法人税等が173百万円減少、その他流動負債が68百万円減少したこと等によるものであります。」
長期借入金（1年内返済予定を含む）が前連結会計年度末比300百万円増加し、資金調達エクスポージャーが拡大した。支払不能などの流動性リスク自体の発生は記載されていない。 - FY2025返済期限構成の変化継続有価証券報告書
「１年内返済予定の長期借入金が200百万円増加した一方で、……長期借入金が200百万円減少……」
借入金総額は1,000百万円でおおむね維持されたが、前期末の長期借入金1,000百万円から、当期末は1年内返済予定200百万円と長期借入金800百万円に返済期限の構成が変化した。 - FY2025-H1長期借入金の一部が1年内返済予定へ移行有価証券報告書
「1年内返済予定の長期借入金 － 100,000 …… 長期借入金 1,000,000 900,000」
前連結会計年度末の長期借入金1,000百万円が、当中間連結会計期間末には1年内返済予定分100百万円と長期借入金900百万円に分かれた。借入金総額はおおむね維持され、返済期限の構成が変化した。 - FY2024短期借入金ゼロ・長期借入金へ移行有価証券報告書
「流動負債は、前連結会計年度末に比べて2,265百万円減少し、7,037百万円となりました。これは主に、契約負債が58百万円増加した一方で、短期借入金が1,000百万円減少、１年内償還予定の社債が1,500百万円減少したこと等によるものであります。……長期借入金が720百万円増加したこと等によるものであります。」
短期借入金と1年内償還予定社債はゼロとなり、短期の資金調達エクスポージャーは縮小した一方、長期借入金は1,000百万円となった。 - FY2024-Q2対処有価証券報告書
「これは主に、支払手形及び買掛金が364百万円減少、短期借入金が1,000百万円減少、未払法人税等が221百万円減少したこと等によるものであります。」
短期借入金が前連結会計年度末の1,000百万円からゼロへ減少し、短期借入金による資金調達エクスポージャーが縮小した。 - FY2023対処有価証券報告書
「流動負債は、前連結会計年度末に比べて980百万円増加し、9,302百万円となりました。これは主に、短期借入金が2,000百万円減少した一方で、１年内償還予定の社債が1,300百万円増加……したこと等によるものであります。」
短期借入金は前期末の3,000百万円から1,000百万円へ減少し、短期借入金による資金調達エクスポージャーは縮小した。一方、1年内償還予定社債は1,500百万円となった。 - FY2022-Q3悪化有価証券報告書
「これは主に、賞与引当金が144百万円減少、リース債務が154百万円減少した一方で、支払手形及び買掛金が1,870百万円増加、短期借入金が2,000百万円増加したこと等によるものであります。」
短期借入金が前連結会計年度末の1,000百万円から3,000百万円へ2,000百万円増加し、資金調達エクスポージャーが拡大した。支払不能などの流動性リスク自体の発生は記載されていない。 - FY2022-Q2悪化有価証券報告書
「これは主に、支払手形及び買掛金が612百万円減少した一方で、短期借入金が1,500百万円増加したこと等によるものであります。」
短期借入金が前連結会計年度末から1,500百万円増加して2,500百万円となり、資金調達エクスポージャーが拡大した。 - FY2022-Q1悪化有価証券報告書
「これは主に、支払手形及び買掛金が327百万円減少、賞与引当金が150百万円減少した一方で、短期借入金が1,500百万円増加したこと等によるものであります。」
短期借入金が前連結会計年度末から1,500百万円増加して2,500百万円となり、新型コロナウイルス感染症下の資金調達エクスポージャーが拡大した。 - FY2021悪化有価証券報告書
「短期借入金については、新型コロナウイルス感染症の影響に伴う運転資金であり、金利の変動リスクが存在します。」
新型コロナウイルス感染症の影響に伴う運転資金として短期借入金1,000百万円を計上し、資金調達・金利変動へのエクスポージャーが記載された。 - FY2018再掲有価証券報告書
「手許流動性については、経理部で月次において、一定期間の資金収支の見込みを作成して管理しております。」
月次の資金収支見込みによる流動性管理方針を再記載した。 - FY2017再掲有価証券報告書
「資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理」
経理部が月次で一定期間の資金収支見込みを作成し、手許流動性を管理する方針を再記載した。 - FY2016初出有価証券報告書
「資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理」
経理部が月次で一定期間の資金収支見込みを作成し、手許流動性を管理するとしている。