純資産維持・2期連続経常損失回避の財務制限
FY2017-Q1に初出。25回の記載のうち19回が「再掲」。直近の記載はFY2026。
- FY2026前進有価証券報告書
「当社は、2025年３月26日付けで㈱三井住友銀行をアレンジャー、㈱三菱UFJ銀行をジョイント・アレンジャーとする、既存取引行５行によるコベナンツ型シンジケートローン契約を締結しております。」
既存契約に加え、2025年3月締結の5行によるコベナンツ型シンジケートローンと、2025年3月締結のコミットメントライン契約について、純資産75％以上維持および2期連続経常損失回避等の条項が開示された。 - FY2026-H1前進有価証券報告書
「当社は、2025年３月26日付けで㈱三井住友銀行をアレンジャー、㈱三菱UFJ銀行をジョイント・アレンジャーとする、既存取引行５行によるコベナンツ型シンジケートローン契約を締結しております。」
2025年3月に既存取引行5行による新たなコベナンツ型シンジケートローン契約を締結し、純資産75％以上維持および2期連続経常損失回避等の財務制限条項が設定された。 - FY2025-H1再掲有価証券報告書
「① 2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における（但し、2021年３月期は除く）、単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額に㈱日本政策投資銀行より調達した2021年11月30日付劣後特約付金銭消費貸借契約に基づく資本性劣後ローンの残存期間に応じた一定割合の残高（以下、本件劣後ローンみなし残高という。）の合計金額を加えた金額を、当該事業年度の直前の単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額に本件劣後ローンみなし残高の合計金額を加えた金額の75％に相当する金額以上に単体又は連結のいずれかが維持すること」
資本性劣後ローンのみなし残高を加算した純資産75％維持条項、経常損益の2期連続赤字回避条項および純資産の非負維持条項が引き続き開示されている。 - FY2024-Q3再掲有価証券報告書
「① 2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における（但し、2021年３月期は除く）、単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額に㈱日本政策投資銀行より調達した2021年11月30日付劣後特約付金銭消費貸借契約に基づく資本性劣後ローンの残存期間に応じた一定割合の残高（以下、本件劣後ローンみなし残高という。）の合計金額を加えた金額を、当該事業年度の直前の単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額に本件劣後ローンみなし残高の合計金額を加えた金額の75％に相当する金額以上に単体又は連結のいずれかが維持すること」
資本性劣後ローンのみなし残高を加算した純資産75％維持条項、経常損益の2期連続赤字回避条項および純資産の非負維持条項が引き続き開示されている。 - FY2024-Q2再掲有価証券報告書
「① 2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における（但し、2021年３月期は除く）、単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額に㈱日本政策投資銀行より調達した2021年11月30日付劣後特約付金銭消費貸借契約に基づく資本性劣後ローンの残存期間に応じた一定割合の残高（以下、本件劣後ローンみなし残高という。）の合計金額を加えた金額を、当該事業年度の直前の単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額に本件劣後ローンみなし残高の合計金額を加えた金額の75％に相当する金額以上に単体又は連結のいずれかが維持すること」
資本性劣後ローンのみなし残高を加算した純資産75％維持条項、経常損益の2期連続赤字回避条項および純資産の非負維持条項が引き続き開示されている。 - FY2024-Q1再掲有価証券報告書
「① 2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における（但し、2021年３月期は除く）、単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額に㈱日本政策投資銀行より調達した2021年11月30日付劣後特約付金銭消費貸借契約に基づく資本性劣後ローンの残存期間に応じた一定割合の残高（以下、本件劣後ローンみなし残高という。）の合計金額を加えた金額を、当該事業年度の直前の単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額に本件劣後ローンみなし残高の合計金額を加えた金額の75％に相当する金額以上に単体又は連結のいずれかが維持すること」
資本性劣後ローンのみなし残高を加算した純資産75％維持条項、単体経常損益の2期連続赤字回避条項および純資産の非負維持条項が引き続き開示されている。 - FY2023再掲有価証券報告書
「① 2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における（但し、2021年３月期は除く）、単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額に㈱日本政策投資銀行より調達した2021年11月30日付劣後特約付金銭消費貸借契約に基づく資本性劣後ローンの残存期間に応じた一定割合の残高（以下、本件劣後ローンみなし残高という。）の合計金額を加えた金額を、当該事業年度の直前の単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額に本件劣後ローンみなし残高の合計金額を加えた金額の75％に相当する金額以上に単体又は連結のいずれかが維持すること」
資本性劣後ローンのみなし残高を加算した純資産75％維持条項などの財務制限条項が通期でも開示されている。 - FY2023-Q3再掲有価証券報告書
「① 2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における（但し、2021年３月期は除く）、単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額に㈱日本政策投資銀行より調達した2021年11月30日付劣後特約付金銭消費貸借契約に基づく資本性劣後ローンの残存期間に応じた一定割合の残高（以下、本件劣後ローンみなし残高という。）の合計金額を加えた金額を、当該事業年度の直前の単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額に本件劣後ローンみなし残高の合計金額を加えた金額の75％に相当する金額以上に単体又は連結のいずれかが維持すること」
資本性劣後ローンのみなし残高を加算した純資産75％維持条項などの財務制限条項が引き続き開示されている。 - FY2023-Q2再掲有価証券報告書
「① 2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における（但し、2021年３月期は除く）、単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額に㈱日本政策投資銀行より調達した2021年11月30日付劣後特約付金銭消費貸借契約に基づく資本性劣後ローンの残存期間に応じた一定割合の残高（以下、本件劣後ローンみなし残高という。）の合計金額を加えた金額を、当該事業年度の直前の単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額に本件劣後ローンみなし残高の合計金額を加えた金額の75％に相当する金額以上に単体又は連結のいずれかが維持すること」
資本性劣後ローンのみなし残高を加算した純資産75％維持条項など、既存の財務制限条項が引き続き開示されている。 - FY2023-Q1再定義有価証券報告書
「① 2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における（但し、2021年３月期は除く）、単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額に㈱日本政策投資銀行より調達した2021年11月30日付劣後特約付金銭消費貸借契約に基づく資本性劣後ローンの残存期間に応じた一定割合の残高（以下、本件劣後ローンみなし残高という。）の合計金額を加えた金額を、当該事業年度の直前の単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額に本件劣後ローンみなし残高の合計金額を加えた金額の75％に相当する金額以上に単体又は連結のいずれかが維持すること」
既存の純資産75％維持条項について、資本性劣後ローンのみなし残高を加算する形に整理され、2021年3月期を除く適用条件も記載されている。 - FY2022-Q2再掲有価証券報告書
「① 2021年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、負の値としないこと ② 2021年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、負の値としないこと」
2021年3月期から設定された新たなシンジケートローンの純資産非負維持条項と、既存契約の財務制限条項が引き続き開示されている。 - FY2021前進有価証券報告書
「当社は、2021年３月26日付けで㈱三井住友銀行をアレンジャー、㈱三菱UFJ銀行をジョイント・アレンジャーとする、既存取引行９行によるコミット型シンジケートローン契約を締結しております。この契約には、以下の財務制限条項が付されております。① 2021年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、負の値としないこと ② 2021年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、負の値としないこと」
新たな9行によるコミット型シンジケートローン契約を締結し、単体・連結の純資産を負の値としない財務制限条項が2021年3月期から設定された。 - FY2021-Q1再掲有価証券報告書
「①2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額のいずれかを、当該事業年度の直前の単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額以上に維持すること ②2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体の損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと」
純資産75％以上維持および単体経常損益の2期連続赤字回避という財務制限条項が引き続き開示されている。条項抵触の明示はない。 - FY2020再掲有価証券報告書
「① 2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額のいずれかを、当該事業年度の直前の単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額以上に維持すること ② 2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体の損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと」
純資産75％以上維持および単体経常損益の2期連続赤字回避という財務制限条項が引き続き開示されている。 - FY2020-Q3再掲有価証券報告書
「① 2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額のいずれかを、当該事業年度の直前の単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額以上に維持すること ② 2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体の損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと」
コミット型シンジケートローン契約における純資産75％以上維持および単体経常損益の2期連続赤字回避という財務制限条項が引き続き開示されている。 - FY2020-Q2再掲有価証券報告書
「① 2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額のいずれかを、当該事業年度の直前の単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額以上に維持すること ② 2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体の損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと」
コミット型シンジケートローン契約における純資産75％以上維持および単体経常損益の2期連続赤字回避の財務制限条項が引き続き開示されている。 - FY2020-Q1再掲有価証券報告書
「① 2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額のいずれかを、当該事業年度の直前の単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額以上に維持すること ② 2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体の損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと」
コミット型シンジケートローン契約の純資産75％以上維持および単体経常損益の2期連続赤字回避という財務制限条項が引き続き開示されている。 - FY2019-Q3再掲有価証券報告書
「① 平成31年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額のいずれかを、当該事業年度の直前の単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額以上に維持すること ② 平成31年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体の損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと」
コミット型シンジケートローン契約の純資産維持75％以上および単体経常損益の2期連続赤字回避という財務制限条項が引き続き開示されている。 - FY2019-Q2再掲有価証券報告書
「① 平成31年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額のいずれかを、当該事業年度の直前の単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額以上に維持すること ② 平成31年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体の損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと」
コミット型シンジケートローン契約に、純資産を直前期の75％以上に維持すること、単体経常損益を2期連続して損失としないこと等の財務制限条項が引き続き付されている。 - FY2019-Q1前進有価証券報告書
「当社は、平成30年６月26日付で㈱三井住友銀行をアレンジャーとする、既存取引行４行によるコミット型シンジケートローン契約を締結しております。この契約には、以下の財務制限条項が付されております。」
新たなコミット型シンジケートローン契約を締結し、純資産を直前期の75％以上に維持すること、単体経常損益を2期連続して損失としないこと等の財務制限条項が設定された。貸出コミットメント総額は18億95百万円、借入実行残高は5億49百万円である。 - FY2018-Q2再掲有価証券報告書
「① 平成25年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額のいずれかを、当該事業年度の直前の単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額以上に維持すること ② 平成25年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体の損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと」
純資産を直前期の75％以上に維持し、単体経常損益を2期連続して損失としない財務制限条項が引き続き開示されている。 - FY2018-Q1再掲有価証券報告書
「① 平成25年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額のいずれかを、当該事業年度の直前の単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額以上に維持すること ② 平成25年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体の損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと」
純資産を直前期の75％以上に維持し、単体経常損益を2期連続して損失としない財務制限条項が引き続き開示されている。 - FY2017-Q3再掲有価証券報告書
「平成24年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額のいずれかを、当該事業年度の直前の単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額以上に維持すること」
純資産を直前期の75％以上に維持し、単体経常損益を2期連続で損失としない財務制限条項に重要な変更はない。 - FY2017-Q2再掲有価証券報告書
「平成24年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額のいずれかを、当該事業年度の直前の単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額以上に維持すること」
純資産を直前期の75％以上に維持すること、単体経常損益を2期連続で損失としないことなどの財務制限条項に重要な変更はない。 - FY2017-Q1初出有価証券報告書
「平成24年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額のいずれかを、当該事業年度の直前の単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額以上に維持すること」
複数のリース・シンジケートローン契約において、純資産を直前期の75％以上に維持すること、単体経常損益を2期連続で損失としないことが財務制限条項となっている。