繰延税金資産の回収可能性の評価
FY2020に初出。11回の記載のうち3回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2021。直近の記載はFY2026-H1。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2020年。62社中20社が悪化側に。
- FY2026-H1事業譲渡を踏まえた回収可能性見直しで税効果益有価証券報告書
「『ホテルサンプラザ』の事業譲渡等を踏まえて繰延税金資産の回収可能性を見直し、法人税等調整額（益）を計上したため、親会社株主に帰属する中間純利益は前年同期比4,172千円増加の206,425千円となりました。」
ホテルサンプラザ事業譲渡等を踏まえて繰延税金資産の回収可能性を見直し、法人税等調整額（益）106,763千円を計上した。中間期末の繰延税金資産は136,675千円から225,925千円へ増加した。 - FY2024対処有価証券報告書
「将来減算一時差異等に係る繰延税金資産の総額は1,014,950千円、上記に係る評価性引当額は△753,030千円、繰延税金負債との相殺前の繰延税金資産は261,919千円、繰延税金資産の純額は167,996千円となっております。」
繰延税金資産の純額は前期159,964千円から167,996千円へ増加し、評価性引当額は868,662千円から753,030千円へ減少した。回収可能性に関する数値上の負担は低減している。 - FY2024-H1繰延税金資産残高が減少有価証券報告書
「繰延税金資産 159,964 150,883」
繰延税金資産は前連結会計年度末の159,964千円から150,883千円へ減少した。 - FY2024-Q1繰延税金資産残高が減少有価証券報告書
「繰延税金資産 159,964 143,383」
繰延税金資産は前連結会計年度末の159,964千円から143,383千円へ減少した。 - FY2023悪化有価証券報告書
「将来減算一時差異等に係る繰延税金資産の総額は1,128,125千円、上記に係る評価性引当額は△868,662千円、繰延税金負債との相殺前の繰延税金資産は259,463千円、繰延税金資産の純額は159,964千円となっております。」
繰延税金資産の純額は前期218,168千円から159,964千円へ減少し、評価性引当額は826,747千円から868,662千円へ増加した。 - FY2023-Q3繰延税金資産残高が減少有価証券報告書
「繰延税金資産 218,168 169,454」
繰延税金資産の残高は前連結会計年度末の218,168千円から169,454千円へ減少した。一方、会計上の見積りに用いた仮定については重要な変更がないと記載されている。 - FY2022悪化有価証券報告書
「将来減算一時差異等に係る繰延税金資産の総額は1,118,057千円、上記に係る評価性引当額は△826,747千円、繰延税金資産の純額は218,168千円となっております。」
繰延税金資産の純額は前期276,847千円から218,168千円へ減少し、評価性引当額は818,162千円から826,747千円へ増加した。 - FY2021悪化有価証券報告書
「繰延税金資産の回収可能性の判断にあたって、新型コロナウイルス感染症の影響を考慮しております。将来の課税所得の見積りは、当社及び連結子会社の利益計画を基礎としており、新型コロナウイルス感染症の収束時期及びその影響を踏まえた将来の遊園地及びホテルの利用者数を主要な仮定として織り込んでおります。」
繰延税金資産の純額は429,417千円から276,847千円へ減少し、評価性引当額は818,162千円へ増加した。感染症下の利用者数・利益計画への依存が続いている。 - FY2020初出有価証券報告書
「当社グループは将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対し、将来の課税所得等を合理的に見積り、繰延税金資産を計上しておりますが、実際の課税所得等が見積りと異なることで繰延税金資産の全部又は一部の回収可能性がないと判断される場合には、繰延税金資産を減額することになります。この結果、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。」
将来課税所得等の見積りの変動により繰延税金資産を減額し、財政状態・経営成績に影響するリスクを新たに主要リスクとして明示した。