営業活動によるキャッシュ・フローの黒字転換
FY2023-Q2に初出。9回の記載のうち2回が「悪化」で、最初の「悪化」は2026-05-12。直近の記載はFY2026-H1。
エムティーアイがこのテーマで「悪化」側に入ったのは2026年。同じテーマの他社の中央値（2024年）より2年遅い。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2017年。34社中8社が悪化側に。
直近の記載が「悪化」なのは、ほかに19社。
- FY2026-H1悪化有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前中間純利益の計上等がありましたが、法人税等の支払い等により309百万円の資金流出(前年同期は1,974百万円の資金流入)となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の1,974百万円の資金流入から309百万円の資金流出へ転じた。 - 2026-05-12悪化決算
「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前中間純利益の計上等がありましたが、法人税等の支払い等により309百万円の資金流出（前年同期は1,974百万円の資金流入）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の資金流入から当中間期の資金流出へ転じた。 - FY2025営業キャッシュ・フロー流入額が増加有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益の計上および減価償却費等により5,661百万円の資金流入（前期は4,131百万円の資金流入）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年の4,131百万円から5,661百万円へ増加し、黒字を継続した。 - FY2025-H1営業キャッシュ・フロー流入額が増加有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前中間純利益の計上等により1,974百万円の資金流入（前年同期は1,241百万円の資金流入）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期比で733百万円増加し、1,974百万円の資金流入となった。 - FY2024営業キャッシュ・フローの黒字を維持も流入額は減少有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益の計上および減価償却費等により4,131百万円の資金流入（前年同期は4,764百万円の資金流入）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは黒字を維持したが、流入額は前年の4,764百万円から4,131百万円へ減少した。 - FY2024-Q2営業キャッシュ・フローの黒字を継続も流入額は減少有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益の計上等により1,241百万円の資金流入（前年同期は2,105百万円の資金流入）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期より流入額が減少したものの、1,241百万円の資金流入を維持している。 - FY2023前進有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益の計上、減価償却費および未収消費税等の受け取り等により4,764百万円の資金流入（前年同期は1,393百万円の資金流出）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年の1,393百万円の資金流出から4,764百万円の資金流入へ転換した。 - FY2023-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していません。」
第3四半期累計期間ではキャッシュ・フロー計算書を作成しておらず、営業活動によるキャッシュ・フローの新たな数値は開示されていない。 - FY2023-Q2初出有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、法人税等の支払いがありましたが、主に税金等調整前四半期純利益の計上や減価償却費の増加、未収消費税等の受取等により2,105百万円の資金流入（前年同期は788百万円の資金流出）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが、前年同期の788百万円の資金流出から2,105百万円の資金流入へ転換した。