営業・投資活動によるキャッシュ・フローの純収入
FY2017-Q2に初出。32回の記載のうち10回が「削除」で、最初の「削除」はFY2017-Q3。直近の記載はFY2026。
上組がこのテーマで「悪化」側に入ったのは2026年。同じテーマの他社の中央値（2020年）より6年遅い。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2025年。17社中4社が悪化側に。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに8社。
- FY2026投資活動の純支出が大幅に拡大し、営業活動の純収入も減少有価証券報告書
「「営業活動によるキャッシュ・フロー」は税金等調整前当期純利益444億42百万円、減価償却費138億39百万円、法人税等の支払額124億５百万円などにより、357億17百万円の純収入となりました。」「投資活動によるキャッシュ・フロー」は定期預金の純増額200億円、関係会社株式の取得による支出192億61百万円、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出193億90百万円などにより、606億８百万円の純支出となりました。」
営業活動の純収入は前期の404億09百万円から357億17百万円へ減少し、投資活動の純支出は前期の74億67百万円から606億08百万円へ拡大している。 - 2026-05-14悪化決算
「「投資活動によるキャッシュ・フロー」は定期預金の純増額200億円、関係会社株式の取得による支出192億61百万円、連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出193億90百万円などにより、606億８百万円の純支出となりました。」
投資活動によるキャッシュ・フローは前期の74億67百万円の純支出から606億08百万円の純支出へ拡大している。 - FY2026-H1営業活動の純収入が減少し、投資活動が純収入から純支出へ反転有価証券報告書
「「営業活動によるキャッシュ・フロー」は、税金等調整前中間純利益214億79百万円、減価償却費63億77百万円、法人税等の支払額63億77百万円などにより、86億36百万円の純収入（前年同期196億49百万円の純収入）となりました。」「投資活動によるキャッシュ・フロー」は、有価証券の償還による収入66億円、固定資産の取得による支出57億12百万円や関係会社株式の取得による支出192億54百万円などにより、190億85百万円の純支出（前年同期44億52百万円の純収入）となりました。」
営業活動による純収入は前年同期の196億49百万円から86億36百万円へ減少し、投資活動は前年同期の44億52百万円の純収入から190億85百万円の純支出へ反転している。 - FY2025営業活動の純収入を維持し、投資活動の純支出は縮小、財務活動の純支出は拡大有価証券報告書
「「営業活動によるキャッシュ・フロー」は税金等調整前当期純利益380億84百万円、減価償却費131億91百万円、法人税等の支払額106億49百万円などにより、404億９百万円の純収入となりました。」「投資活動によるキャッシュ・フロー」は固定資産の取得による支出131億37百万円、有価証券の取得による支出74億89百万円、有価証券の売却による収入100億円などにより、74億67百万円の純支出となりました。」
営業活動は404億09百万円の純収入を確保し、投資活動の純支出は前期の164億23百万円から74億67百万円へ縮小した。一方、自己株式取得等により財務活動の純支出は178億94百万円へ拡大した。 - FY2025-H1投資活動によるキャッシュ・フローが純支出から純収入へ反転し、営業活動の純収入も増加有価証券報告書
「「営業活動によるキャッシュ・フロー」は、税金等調整前中間純利益192億45百万円、減価償却費64億97百万円、法人税等の支払額54億20百万円などにより、196億49百万円の純収入（前年同期195億18百万円の純収入）となりました。」「投資活動によるキャッシュ・フロー」は、有価証券の売却による収入100億円、固定資産の取得による支出61億53百万円などにより、44億52百万円の純収入（前年同期143億20百万円の純収入）となりました。」
営業活動による純収入は前年同期の195億18百万円から196億49百万円へ増加し、投資活動は前年同期の143億20百万円の純支出から44億52百万円の純収入へ反転している。 - FY2024通期で営業活動は純収入、投資活動・財務活動は純支出となり、営業活動の純収入が増加有価証券報告書
「当連結会計年度における連結キャッシュ・フローは、営業活動によるキャッシュ・フローが純収入となり、投資活動によるキャッシュ・フロー及び財務活動によるキャッシュ・フローがそれぞれ純支出となりました」
営業活動は424億71百万円の純収入、投資活動は164億23百万円、財務活動は122億16百万円の純支出となった。 - FY2024-Q3削除有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第3四半期ではキャッシュ・フロー計算書を作成せず、営業活動・投資活動・財務活動の内訳を開示していない。 - FY2024-Q2営業活動は純収入を継続し、投資活動・財務活動は純支出有価証券報告書
「「営業活動によるキャッシュ・フロー」は、税金等調整前四半期純利益180億10百万円、減価償却費67億67百万円、法人税等の支払額55億19百万円などにより、195億18百万円の純収入（前年同期168億89百万円の純収入）となりました。」「投資活動によるキャッシュ・フロー」は、投資有価証券の取得による支出101億12百万円、固定資産の取得による支出40億99百万円などにより、143億20百万円の純支出（前年同期140億21百万円の純支出）となりました。」
営業活動による純収入は前年同期から増加した一方、投資活動は143億20百万円、財務活動は167億09百万円の純支出となっている。 - FY2024-Q1再掲有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第1四半期では、営業活動・投資活動・財務活動によるキャッシュ・フローの内訳を開示しない取扱いが継続している。 - FY2023-Q3削除有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第3四半期では従来どおり四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成せず、営業活動・投資活動・財務活動の内訳を開示していない。 - FY2023-Q2投資活動によるキャッシュ・フローが純収入から純支出へ反転有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における連結キャッシュ・フローは、営業活動によるキャッシュ・フローが純収入、投資活動によるキャッシュ・フロー及び財務活動によるキャッシュ・フローが純支出となりました結果、現金及び現金同等物の当第２四半期連結会計期間末残高は前連結会計年度末に比べて、32億71百万円減少の430億92百万円となりました。 「投資活動によるキャッシュ・フロー」は、定期預金の純増額65億円、固定資産の取得による支出72億25百万円などにより、140億21百万円の純支出（前年同期59億63百万円の純収入）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは168億89百万円の純収入を維持した一方、投資活動は前年同期の59億63百万円の純収入から140億21百万円の純支出へ反転している。 - FY2023-Q1再掲有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第1四半期では、営業活動・投資活動・財務活動によるキャッシュ・フローの内訳を開示しない取扱いが継続している。 - FY2022営業活動の純収入が増加し、投資活動の純支出は大幅に縮小有価証券報告書
「「営業活動によるキャッシュ・フロー」は税金等調整前当期純利益302億91百万円、減価償却費130億82百万円、法人税等の支払額90億円などにより、370億36百万円の純収入となりました。」「投資活動によるキャッシュ・フロー」は固定資産の取得による支出166億28百万円、定期預金の純減額105億68百万円などにより、38億４百万円の純支出となりました。」
営業活動は前期の295億61百万円から370億36百万円へ純収入が増加し、投資活動の純支出は302億52百万円から38億4百万円へ縮小した。財務活動は97億79百万円の純支出となった。 - FY2022-Q3削除有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第3四半期ではキャッシュ・フロー計算書を作成せず、営業活動・投資活動・財務活動によるキャッシュ・フローの内訳を開示していない。 - FY2022-Q2投資活動によるキャッシュ・フローが前年同期の純支出から純収入へ反転有価証券報告書
「「投資活動によるキャッシュ・フロー」は、定期預金の純減額102億87百万円、固定資産の取得による支出66億72百万円などにより、59億63百万円の純収入（前年同期58億99百万円の純支出）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは176億47百万円の純収入へ増加し、投資活動によるキャッシュ・フローは前年同期の58億99百万円の純支出から59億63百万円の純収入へ反転している。 - FY2022-Q1再掲有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第1四半期では、営業活動・投資活動・財務活動によるキャッシュ・フローの内訳を開示しない取扱いが継続している。 - FY2021通期で営業活動は純収入、投資活動・財務活動は純支出となる構成を開示有価証券報告書
「当連結会計年度における連結キャッシュ・フローは、営業活動によるキャッシュ・フローが純収入となり、投資活動によるキャッシュ・フロー及び財務活動によるキャッシュ・フローがそれぞれ純支出となりました」
営業活動は295億61百万円の純収入、投資活動は302億52百万円、財務活動は86億30百万円の純支出となった。第3四半期では非開示だった内訳が通期で開示されている。 - FY2021-Q3削除有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第３四半期ではキャッシュ・フロー計算書を作成せず、営業活動・投資活動・財務活動によるキャッシュ・フローの内訳を開示していない。 - FY2021-Q2第２四半期でキャッシュ・フロー内訳の開示が継続し、営業活動は純収入、投資活動・財務活動は純支出有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における連結キャッシュ・フローは、営業活動によるキャッシュ・フローが純収入となり、投資活動によるキャッシュ・フロー及び財務活動によるキャッシュ・フローがそれぞれ純支出となりました」
第２四半期ではキャッシュ・フロー内訳の開示が行われ、営業活動は150億67百万円の純収入、投資活動は58億99百万円、財務活動は27億11百万円の純支出となっている。 - FY2021-Q1削除有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第１四半期ではキャッシュ・フロー計算書を作成せず、営業活動・投資活動・財務活動によるキャッシュ・フローの内訳を開示していない。 - FY2020通期で営業活動は純収入、投資活動・財務活動は純支出となり、投資活動の純支出が拡大有価証券報告書
「「営業活動によるキャッシュ・フロー」は税金等調整前当期純利益265億70百万円、減価償却費130億46百万円、法人税等の支払額78億44百万円などにより、337億１百万円の純収入となりました。」「投資活動によるキャッシュ・フロー」は関係会社株式の取得による支出358億57百万円、固定資産の取得による支出148億47百万円、定期預金の純減額97億円などにより、444億90百万円の純支出となりました。」
第3四半期まで内訳が開示されていなかったキャッシュ・フローについて、通期では営業活動337億1百万円の純収入、投資活動444億90百万円の純支出を開示し、投資活動の支出は前期から235億32百万円増加している。 - FY2020-Q3削除有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第３四半期ではキャッシュ・フロー計算書を作成せず、営業活動・投資活動・財務活動によるキャッシュ・フローの内訳を開示していない。 - FY2020-Q2第２四半期でキャッシュ・フロー内訳の開示が再開し、投資活動の純支出が拡大有価証券報告書
「「投資活動によるキャッシュ・フロー」は、固定資産の取得による支出85億22百万円、関係会社株式の取得による支出335億11百万円などにより、351億98百万円の純支出（前年同期64億64百万円の純支出）となりました。」
第１四半期ではキャッシュ・フロー計算書を作成していなかったが、第２四半期では内訳開示が行われ、投資活動の純支出が前年同期から拡大している。 - FY2020-Q1削除有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第１四半期ではキャッシュ・フロー計算書を作成せず、営業活動・投資活動・財務活動によるキャッシュ・フローの内訳を開示していない。 - FY2019通期では営業活動が純収入、投資活動と財務活動が純支出となる構成を開示有価証券報告書
「当連結会計年度における連結キャッシュ・フローは、営業活動によるキャッシュ・フローが純収入となり、投資活動によるキャッシュ・フロー及び財務活動によるキャッシュ・フローがそれぞれ純支出となりました」
営業活動は304億56百万円の純収入、投資活動は209億58百万円、財務活動は92億3百万円の純支出となった。第3四半期に停止していたキャッシュ・フローの内訳開示が通期で行われている。 - FY2019-Q3削除有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第3四半期ではキャッシュ・フロー計算書を作成せず、営業活動・投資活動・財務活動によるキャッシュ・フローの内訳を開示していない。 - FY2019-Q2営業活動の純収入は増加し、投資活動の純支出は縮小有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における連結キャッシュ・フローは、営業活動によるキャッシュ・フローが純収入となり、投資活動によるキャッシュ・フロー及び財務活動によるキャッシュ・フローがそれぞれ純支出となりました」
前年同期と同じく営業活動が純収入、投資活動・財務活動が純支出となった。営業活動の純収入は155億61百万円へ増加し、投資活動の純支出は64億64百万円へ縮小している。 - FY2018通期では営業活動が純収入、投資活動と財務活動が純支出へ変化有価証券報告書
「当連結会計年度における連結キャッシュ・フローは、営業活動によるキャッシュ・フローが純収入となり、投資活動によるキャッシュ・フロー及び財務活動によるキャッシュ・フローがそれぞれ純支出となりました」
第3四半期ではキャッシュ・フロー計算書を作成していなかったが、通期では営業活動29,143百万円の純収入、投資活動16,306百万円の純支出、財務活動8,601百万円の純支出を開示している。 - FY2018-Q3削除有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第３四半期ではキャッシュ・フロー計算書を作成せず、営業活動・投資活動・財務活動によるキャッシュ・フローの内訳を開示していない。 - FY2018-Q2開示再開・投資活動によるキャッシュ・フローは純支出へ反転有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における連結キャッシュ・フローは、営業活動によるキャッシュ・フローが純収入となり、投資活動によるキャッシュ・フロー及び財務活動によるキャッシュ・フローがそれぞれ純支出となりました」
第３四半期に作成されなかったキャッシュ・フロー計算書が再び開示されたが、前年同期の投資活動による純収入から、当期は75億81百万円の純支出へ変化している。 - FY2017-Q3削除有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第２四半期に示された営業活動・投資活動によるキャッシュ・フローの純収入について、第３四半期では当期間のキャッシュ・フロー計算書を作成せず、内訳を開示していない。 - FY2017-Q2初出有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における連結キャッシュ・フローは、営業活動によるキャッシュ・フロー及び投資活動によるキャッシュ・フローがそれぞれ純収入となり、財務活動によるキャッシュ・フローが純支出となりました」
営業活動と投資活動がいずれも純収入となり、財務活動は配当金支払い等による純支出となった。