海上運賃・関税等の立替払いによるキャッシュ・フローリスク
FY2016に初出。40回の記載のうち22回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2018-Q2。直近の記載は2026-11-12。
大運がこのテーマで「悪化」側に入ったのは2021年。
直近の記載が「悪化」なのは、ほかに2社。
- FY2026悪化有価証券報告書
「当事業年度末における流動資産は、前事業年度末より212,081千円増加して2,950,093千円となりました。これは現金及び預金の増加181,274千円、立替金の増加35,562千円、前払費用の減少7,573千円等によるものであります。」
立替金は前期末から35,562千円増加して639,911千円となった。立替金に加えて営業未収入金の回収遅延・貸倒れも主要リスクとして明示され、資金負担・回収エクスポージャーが拡大している。 - 2026-05-14悪化決算
「これは現金及び預金の増加181,274千円、立替金の増加35,562千円、前払費用の減少7,573千円等によるものであります。」
立替金は604,348千円から639,911千円へ増加し、立替払いに伴う資金負担・回収エクスポージャーが拡大している。 - FY2026-H1悪化有価証券報告書
「当中間会計期間末における流動資産は、前事業年度末より115,176千円増加して2,853,188千円となりました。これは立替金の増加78,797千円、営業未収入金の増加37,666千円、受取手形の減少236千円等によるものであります。」
立替金が前期末から78,797千円増加して683,146千円となり、営業未収入金も37,666千円増加した。立替払いに伴う資金負担・回収エクスポージャーが拡大している。 - FY2025悪化有価証券報告書
「当事業年度末における流動資産は、前事業年度末より337,266千円減少して2,738,011千円となりました。これは立替金の増加98,699千円、現金及び預金の減少462,346千円等によるものであります。」
立替金が98,699千円増加して604,348千円となる一方、現金及び預金は462,346千円減少した。立替払いに伴う資金負担・回収エクスポージャーが拡大している。 - FY2025-H1悪化有価証券報告書
「当中間会計期間末における流動資産は、前事業年度末より134,531千円減少して2,940,746千円となりました。これは立替金の増加73,468千円、営業未収入金の増加35,727千円、現金及び預金の減少248,191千円等によるものであります。」
立替金は73,468千円増加して579,118千円となり、営業未収入金も増加した。現金及び預金は248,191千円減少しており、立替払いに伴う資金負担・回収エクスポージャーが拡大している。 - FY2024対処有価証券報告書
「当事業年度末における流動資産は、前事業年度末より203,709千円増加して3,075,278千円となりました。これは現金及び預金の増加297,871千円、営業未収入金の減少8,744千円、立替金の減少85,829千円等によるものであります。」
立替金は前期末から85,829千円減少して505,649千円となり、立替払いによる資金エクスポージャーが縮小した。現金及び預金も増加している。 - FY2024-Q3対処有価証券報告書
「立替金 591,479 451,852」
立替金は前事業年度末の591,479千円から451,852千円へ139,626千円減少し、立替払いによる資金エクスポージャーが縮小した。 - FY2024-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末における流動資産は、前事業年度末より414,273千円増加して3,285,842千円となりました。これは現金及び預金の増加203,615千円、その他流動資産の増加128,884千円、立替金の増加47,210千円等によるものであります。」
立替金は前事業年度末の591,479千円から638,690千円へ47,210千円増加し、立替払いに伴う資金エクスポージャーが拡大した。 - FY2024-Q1対処有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末における流動資産は、前事業年度末より206,009千円増加して3,077,577千円となりました。これは現金及び預金の増加169,719千円、その他流動資産の増加165,749千円、立替金の減少115,942千円等によるものであります。」
立替金が前事業年度末から115,942千円減少して591,479千円から475,536千円となり、立替払いによる資金エクスポージャーが縮小した。 - FY2023対処有価証券報告書
「当事業年度末における流動資産は、前事業年度末より22,429千円減少して2,871,568千円となりました。これは現金及び預金の増加87,807千円、営業未収入金の減少39,488千円、立替金の減少75,219千円等によるものであります。」
立替金は前期末から75,219千円減少して591,479千円となり、営業未収入金も減少した。立替払いに伴う資金エクスポージャーは縮小している。 - FY2023-Q3対処有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末における流動資産は、前事業年度末より162,287千円増加して3,056,285千円となりました。これは現金及び預金の増加163,340千円、営業未収入金の増加45,067千円、立替金の減少45,552千円等によるものであります。」
立替金は前事業年度末から45,552千円減少して621,146千円となり、現金及び預金も163,340千円増加した。立替払いに伴う資金エクスポージャーは前四半期から縮小している。 - FY2023-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末における流動資産は、前事業年度末より440,840千円増加して3,334,838千円となりました。これは現金及び預金の増加138,650千円、営業未収入金の増加81,938千円、立替金の増加207,738千円等によるものであります。」
立替金は前期末から207,738千円増加して874,436千円となり、営業未収入金も増加した。立替払いに伴う資金エクスポージャーと回収負担が拡大している。 - FY2023-Q1悪化有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末における流動資産は、前事業年度末より203,910千円増加して3,097,908千円となりました。これは営業未収入金の増加70,661千円、立替金の増加131,229千円等によるものであります。」
立替金は前期末の666,698千円から797,928千円へ131,229千円増加し、立替払いに伴う資金エクスポージャーが拡大した。 - FY2022悪化有価証券報告書
「当事業年度末における流動資産は、前事業年度末より39,830千円増加して2,893,997千円となりました。これは立替金の増加107,863千円、現金及び預金の減少48,111千円、営業未収入金の減少20,006千円等によるものであります。」
立替金は前期末から107,863千円増加して666,698千円となり、現金及び預金は48,111千円減少した。立替払いに伴う資金エクスポージャーが拡大している。 - FY2022-Q3悪化有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末における流動資産は、前事業年度末より284,717千円増加して3,138,884千円となりました。これは営業未収入金の増加25,913千円、立替金の増加253,349千円等によるものであります。」
立替金が前事業年度末の558,835千円から812,184千円へ253,349千円増加し、立替払いに伴う資金エクスポージャーが大きく拡大している。 - FY2022-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末における流動資産は、前事業年度末より421,719千円増加して3,275,886千円となりました。これは現金及び預金の増加195,072千円、立替金の増加139,535千円等によるものであります。」
立替金が前事業年度末の558,835千円から698,371千円へ139,535千円増加し、立替払いに伴う資金エクスポージャーが再び拡大した。現金及び預金は増加しているが、立替金残高の増加はキャッシュ・フローリスクの悪化を示している。 - FY2022-Q1対処有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末における流動資産は、前事業年度末より11,082千円減少して2,843,084千円となりました。これは現金及び預金の増加19,309千円、立替金の減少28,838千円等によるものであります。」
立替金は前期末の558,835千円から529,997千円へ28,838千円減少し、立替払いに伴う資金エクスポージャーが縮小した。現金及び預金も19,309千円増加している。 - FY2021悪化有価証券報告書
「当事業年度末における流動資産は、前事業年度末より419,061千円増加して2,854,167千円となりました。これは現金及び預金の増加297,970千円、営業未収入金の増加58,380千円、立替金の増加109,095千円、その他の減少54,095千円等によるものであります。」
立替金は前期末から109,095千円増加し、558,835千円となった。営業未収入金も増加しており、立替払い・債権回収に伴う資金エクスポージャーが拡大している。 - FY2021-Q3悪化有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末における流動資産は、前事業年度末より531,817千円増加して2,966,922千円となりました。これは現金及び預金の増加385,824千円、立替金の増加136,489千円等によるものであります。」
立替金が前事業年度末の449,739千円から586,229千円へ136,489千円増加し、立替払いに伴う資金エクスポージャーが再び拡大した。現金及び預金は増加しているが、立替金の増加自体はキャッシュ・フローリスクの悪化を示している。 - FY2021-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末における流動資産は、前事業年度末より543,967千円増加して2,979,073千円となりました。これは現金及び預金の増加473,857千円、立替金の増加106,354千円等によるものであります。」
立替金が前事業年度末から106,354千円増加して556,094千円となり、立替払いによる資金エクスポージャーが再び拡大した。営業活動によるキャッシュ・フローでも立替金の増加106,354千円が主な減少要因として示されている。 - FY2021-Q1対処有価証券報告書
「立替金 449,739 420,136」
立替金残高は前事業年度末の449,739千円から420,136千円へ29,603千円減少した。立替払いに伴う資金エクスポージャーは縮小している。 - FY2020対処有価証券報告書
「当事業年度末における流動資産は、前事業年度末より700千円増加して2,435,105千円となりました。これは現金及び預金の増加81,542千円、その他の増加53,788千円、営業未収入金の減少43,669千円、立替金の減少82,652千円等によるものであります。」
立替金は前事業年度末から82,652千円減少して449,739千円となり、現金及び預金も81,542千円増加した。立替払いによる資金エクスポージャーは前四半期までの増加から縮小に転じている。 - FY2020-Q3対処有価証券報告書
「立替金 532,392 517,083」
立替金残高は前事業年度末の532,392千円から517,083千円へ15,309千円減少し、立替払いに伴う資金エクスポージャーは小幅に縮小した。 - FY2020-Q2悪化有価証券報告書
「立替金 532,392 571,027」
立替金は前事業年度末の532,392千円から571,027千円へ38,635千円増加し、立替払いに伴う資金エクスポージャーが拡大した。一方、現金及び預金は234,956千円増加している。 - FY2020-Q1対処有価証券報告書
「立替金 532,392 523,588」
立替金残高は前事業年度末の532,392千円から523,588千円へ8,804千円減少し、立替払いに伴う資金エクスポージャーは小幅に縮小した。現金及び預金も298,504千円増加している。 - FY2019悪化有価証券報告書
「営業上の立替金が増加し、資金負担、回収リスクが増加しており、立替金の管理及び早期回収を強化いたします。」
立替金は前事業年度末から136,964千円増加して532,392千円となり、現金及び現金同等物も754,330千円減少した。立替払いに伴う資金負担と回収リスクが拡大している。 - FY2019-Q3悪化有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末における流動資産は、前事業年度末より508,521千円減少して2,579,410千円となりました。これは現金及び預金の減少608,819千円、立替金の増加145,753千円等によるものであります。」
立替金は前事業年度末の395,427千円から541,181千円へ145,753千円増加し、現金及び預金も608,819千円減少した。立替払いによる資金エクスポージャーとキャッシュ・フロー負担が拡大している。 - FY2019-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末における流動資産は、前事業年度末より377,716千円減少して2,710,215千円となりました。これは現金及び預金の減少618,108千円、立替金の増加221,860千円、営業未収入金の増加1,846千円等によるものであります。」
立替金は前事業年度末の395,427千円から617,288千円へ221,860千円増加し、現金及び預金も618,108千円減少した。立替払いによる資金エクスポージャーとキャッシュ・フロー負担が拡大している。 - FY2019-Q1悪化有価証券報告書
「立替金 395,427 416,047」
立替金残高は前事業年度末の395,427千円から416,047千円へ20,620千円増加し、立替払いに伴う資金エクスポージャーが拡大した。 - FY2018対処有価証券報告書
「当業界では長年の慣例として、荷主が払うべき海上運賃・関税・消費税をサービスの一環として、一時的に立替払いを行うことが一般的となっており、営業活動の拡大とともに増加していく傾向にあり、また、消費税の税率変更により消費税の立替払いが急増するリスクがあります。」
立替払いリスクの説明は継続しているが、立替金は前事業年度末の440,259千円から395,427千円へ減少し、開示されたエクスポージャーは縮小している。 - FY2018-Q3対処有価証券報告書
「これは現金及び預金の減少115,093千円、立替金の減少43,806千円等によるものであります。」
立替金は前事業年度末の440,259千円から396,452千円へ43,806千円減少し、立替払いエクスポージャーが縮小した。 - FY2018-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末における流動資産は、前事業年度末より70,328千円減少して3,307,097千円となりました。これは現金及び預金の減少152,983千円、立替金の増加69,823千円、営業未収入金の増加7,477千円等によるものであります。」
立替金が前事業年度末の440,259千円から510,082千円へ69,823千円増加し、立替払いエクスポージャーが拡大した。現金及び預金も152,983千円減少しており、キャッシュ・フロー面の負担が再び悪化している。 - FY2018-Q1対処有価証券報告書
「これは立替金の減少73,094千円、営業未収入金の減少40,297千円等によるものであります。」
立替金は前事業年度末の440,259千円から367,164千円へ73,094千円減少し、立替払いエクスポージャーが縮小した。 - FY2017対処有価証券報告書
「当業界では長年の慣例として、荷主が払うべき海上運賃・関税・消費税をサービスの一環として、一時的に立替払いを行うことが一般的となっており、営業活動の拡大とともに増加していく傾向にあり、また、消費税の税率変更により消費税の立替払いが急増するリスクがあります。」
立替払いリスクの説明は継続しているが、立替金残高は前事業年度末の477,052千円から440,259千円へ36,793千円減少し、開示されたエクスポージャーは縮小した。 - FY2017-Q3対処有価証券報告書
「立替金 477,052 419,960」
立替金残高が前事業年度末の477,052千円から419,960千円に減少し、立替払いエクスポージャーは縮小している。 - FY2017-Q2再掲有価証券報告書
「立替金 477,052 485,829」
立替金残高は前事業年度末の477,052千円から485,829千円となったが、事業等のリスクについて重要な変更はないとされており、立替払いリスク自体の記載は継続している。 - FY2017-Q1対処有価証券報告書
「これは現金及び預金の増加212,345千円、立替金の減少70,696千円等によるものであります。」
立替金残高は前事業年度末の477,052千円から406,356千円へ70,696千円減少しており、開示された立替払いのエクスポージャーは縮小している。 - FY2016初出有価証券報告書
「当業界では長年の慣例として、荷主が払うべき海上運賃・関税・消費税をサービスの一環として、一時的に立替払いを行うことが一般的となっており、営業活動の拡大とともに増加していく傾向にあり、また、消費税の税率変更により消費税の立替払いが急増するリスクがあります。これが営業活動におけるキャッシュ・フローの推移に今後も影響を及ぼすものと予想されます。」
立替金残高477,052千円、前期比67,252千円増加が開示されている。消費税率変更による急増リスクは将来リスクとして記載されている。