借入依存と金利・リファイナンスリスク
FY2016に初出。40回の記載のうち20回が「対処」で、最初の「対処」はFY2017-Q1。直近の記載は2026-08-10。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2017年。105社中26社が悪化側に。
- 2026-08-10対処決算
「この結果、負債合計は前連結会計年度末比20億42百万円減少し、1,122億19百万円となりました。」
負債合計は減少し、自己資本比率は前期末の24.4％から25.1％へ上昇した。一方、短期借入金及び1年内返済予定の長期借入金は増加している。 - FY2026対処有価証券報告書
「自己資本比率（％） 27.8 25.7 25.8 22.3 24.4」
自己資本比率は前期末の22.3％から24.4％へ改善し、1年内返済予定の長期借入金を含む借入金合計も前期末から減少した。長期借入金は増加しているが、財務負担の指標は全体として改善した。 - FY2026-H1対処有価証券報告書
「この結果、負債合計は前連結会計年度末比146億21百万円減少し、1,034億96百万円となりました。この結果、当中間連結会計期間末の自己資本比率は26.8％となりました。」
流動負債及び負債合計が前連結会計年度末から減少し、自己資本比率は前期末の22.3％から26.8％へ改善した。長期借入金は増加しているが、財務負担の指標は全体として改善した。 - FY2025悪化有価証券報告書
「自己資本比率（％） 25.8 22.3」
自己資本比率が前期末の25.8％から22.3％へ低下した。短期借入金は107億30百万円から158億25百万円、1年内返済予定の長期借入金は100億1百万円から214億91百万円、長期借入金は382億94百万円から494億95百万円へ増加している。 - FY2025-H1流動負債・短期返済負担増加、総負債減少・自己資本比率改善有価証券報告書
「流動負債は485億85百万円となり、前連結会計年度末比42億80百万円減少いたしました。これは１年内返済予定の長期借入金が104億80百万円増加した一方で、電子記録債務が127億65百万円、前受金が19億53百万円減少したこと等によるものであります。固定負債は381億22百万円となり、前連結会計年度末比11億89百万円減少いたしました。これは長期借入金が11億92百万円減少したこと等によるものであります。この結果、総負債は前連結会計年度末比54億70百万円減少し、867億8百万円となりました。この結果、当中間連結会計期間末の自己資本比率は27.4％となりました。」
1年内返済予定の長期借入金は増加した一方、長期借入金、固定負債及び総負債は減少し、自己資本比率は前期末の25.8％から27.4％へ改善した。財務負担の指標は方向が混在している。 - FY2024借入残高増加と自己資本比率微改善有価証券報告書
「財務活動によるキャッシュ・フローは1億40百万円の資金の増加（前期は83億48百万円の増加）となりました。これは、短期借入金の純増額18億43百万円、新規プロジェクトにかかる長期借入れによる収入222億50百万円、プロジェクトの終了等に伴う長期借入金の返済による支出229億25百万円、配当金の支払額9億75百万円等によるものであります。」
新規プロジェクト向け長期借入れと返済がともに大きく、短期借入金も純増となった。期末の自己資本比率は25.8％で前期末の25.7％から小幅に改善した。 - FY2024-Q3対処有価証券報告書
「流動負債は419億80百万円となり、前連結会計年度末比22億45百万円減少いたしました。これは１年内返済予定の長期借入金が61億28百万円増加した一方で、電子記録債務が78億63百万円減少したこと等によるものであります。固定負債は405億82百万円となり、前連結会計年度末比17億31百万円減少いたしました。これは長期借入金が17億90百万円減少したこと等によるものであります。この結果、負債合計は前連結会計年度末比39億77百万円減少し、825億62百万円となりました。」
1年内返済予定の長期借入金は増加した一方、長期借入金・固定負債・負債合計は前年度末から減少し、自己資本比率も25.7％から26.3％へ改善した。借入依存・財務負担の指標は全体として改善した。 - FY2024-Q2短期借入・流動負債増加、長期借入減少・自己資本比率微改善有価証券報告書
「流動負債は461億93百万円となり、前連結会計年度末比19億68百万円増加いたしました。これは電子記録債務が27億95百万円減少した一方で、短期借入金が18億87百万円、１年内返済予定の長期借入金が53億1百万円増加したこと等によるものであります。固定負債は407億19百万円となり、前連結会計年度末比15億94百万円減少いたしました。これは長期借入金が16億32百万円減少したこと等によるものであります。」
短期借入金及び1年内返済予定の長期借入金が増加した一方、長期借入金・固定負債は減少した。総負債は3億73百万円増加し、自己資本比率は前期末の25.7％から25.9％へ小幅に改善した。 - FY2024-Q1悪化有価証券報告書
「流動負債は513億75百万円となり、前連結会計年度末比71億49百万円増加いたしました。これは電子記録債務が15億70百万円、１年内返済予定の長期借入金が54億66百万円増加したこと等によるものであります。固定負債は403億4百万円となり、前連結会計年度末比20億9百万円減少いたしました。これは長期借入金が20億11百万円減少したこと等によるものであります。この結果、負債合計は前連結会計年度末比51億39百万円増加し、916億79百万円となりました。この結果、当第１四半期連結会計期間末の自己資本比率は、24.6％となりました。」
長期借入金は減少した一方、1年内返済予定の長期借入金及び流動負債が増加し、負債合計は51億39百万円増加した。自己資本比率も前期末の25.7％から24.6％へ低下しており、借入依存・財務負担の指標が悪化した。 - FY2023悪化有価証券報告書
「長期借入金 31,768 41,321」
長期借入金が前期末の317億68百万円から413億21百万円へ増加し、自己資本比率も27.8％から25.7％へ低下した。借入依存・財務負担の指標が悪化している。 - FY2023-Q3悪化有価証券報告書
「流動負債は393億34百万円となり、前連結会計年度末比28億8百万円増加いたしました。これは電子記録債務が25億76百万円減少した一方で、１年内返済予定の長期借入金が51億88百万円増加したこと等によるものであります。固定負債は411億64百万円となり、前連結会計年度末比85億50百万円増加いたしました。これは用地仕入に伴う長期借入金が84億2百万円増加したこと等によるものであります。この結果、負債合計は前連結会計年度末比113億59百万円増加し、804億98百万円となりました。」
用地仕入に伴う長期借入金及び1年内返済予定の長期借入金が増加し、負債合計も増加した。自己資本比率は前年度末の27.8％から23.9％へ低下し、借入依存・財務負担の指標が悪化している。 - FY2023-Q2悪化有価証券報告書
「固定負債は349億72百万円となり、前連結会計年度末比23億58百万円増加いたしました。これは長期借入金が22億38百万円増加したこと等によるものであります。この結果、当第２四半期連結会計期間末の自己資本比率は26.1％となりました。」
長期借入金及び固定負債が前連結会計年度末から増加し、自己資本比率も前年度末の27.8％から26.1％へ低下した。借入依存・財務負担の指標が悪化している。 - FY2023-Q1悪化有価証券報告書
「固定負債は340億64百万円となり、前連結会計年度末比14億51百万円増加いたしました。これは長期借入金が14億64百万円増加したこと等によるものであります。この結果、負債合計は前連結会計年度末比7億7百万円増加し、698億46百万円となりました。」
長期借入金、固定負債及び負債合計が前連結会計年度末から増加し、自己資本比率も27.8％から27.3％へ低下した。借入依存・財務負担の指標が悪化している。 - FY2022悪化有価証券報告書
「長期借入金 17,961 31,768」
長期借入金が前期末の179億61百万円から317億68百万円へ増加し、自己資本比率も33.9％から27.8％へ低下した。借入依存・財務負担の指標が悪化している。 - FY2022-Q3悪化有価証券報告書
「固定負債は261億28百万円となり、前連結会計年度末比74億44百万円増加いたしました。これは用地仕入に伴う長期借入金が73億34百万円増加したこと等によるものであります。この結果、負債合計は前連結会計年度末比85億67百万円増加し、588億円となりました。」
用地仕入に伴う長期借入金が73億34百万円増加し、固定負債及び負債合計も前年度末から増加した。自己資本比率は前年度末の33.9％から29.4％へ低下しており、借入依存・財務負担の指標が悪化した。 - FY2022-Q2借入増加・総負債減少有価証券報告書
「固定負債は227億88百万円となり、前連結会計年度末比41億4百万円増加いたしました。これは長期借入金が40億65百万円増加したこと等によるものであります。この結果、総負債は前連結会計年度末比15億82百万円減少し、486億51百万円となりました。」
長期借入金及び固定負債は増加した一方、総負債は前年度末から減少した。自己資本比率は33.9％から33.5％へ低下しており、借入・財務負担の指標は混在した動きを示した。 - FY2022-Q1対処有価証券報告書
「流動負債は242億42百万円となり、前連結会計年度末比73億6百万円減少いたしました。これは短期借入金が17億28百万円増加した一方で、電子記録債務、1年内返済予定の長期借入金が39億74百万円、31億62百万円減少したこと等によるものであります。固定負債は218億1百万円となり、前連結会計年度末比31億16百万円増加いたしました。これは長期借入金が31億10百万円増加したこと等によるものであります。この結果、総負債は前連結会計年度末比41億89百万円減少し、460億43百万円となりました。」
固定負債及び長期借入金は増加したものの、流動負債と総負債は前年度末から減少し、自己資本比率も34.8％となった。財務負担の指標は全体として改善した。 - FY2021対処有価証券報告書
「自己資本比率（％） 32.9 35.9 33.3 29.1 33.9」
自己資本比率が前期末の29.1％から33.9％へ改善した。一方、短期借入金及び1年内返済予定の長期借入金は増加しており、借入残高全体は増加している。 - FY2021-Q3対処有価証券報告書
「固定負債は147億円となり、前連結会計年度末比41億75百万円減少いたしました。これは長期借入金が42億86百万円減少したこと等によるものであります。」
長期借入金及び固定負債が前年度末から減少し、自己資本比率も29.1％から36.6％へ改善したため、借入依存・財務負担の指標が改善した。 - FY2021-Q2対処有価証券報告書
「固定負債は167億48百万円となり、前連結会計年度末比21億27百万円減少いたしました。これは長期借入金が21億71百万円減少したこと等によるものであります。」
長期借入金及び固定負債が前年度末から減少し、自己資本比率も29.1％から38.3％へ改善したため、借入依存・財務負担の指標が改善した。 - FY2021-Q1対処有価証券報告書
「固定負債は165億26百万円となり、前連結会計年度末比23億48百万円減少いたしました。これは長期借入金が23億38百万円減少したこと等によるものであります。この結果、総負債は前連結会計年度末比83億42百万円減少し、486億50百万円となりました。この結果、当第１四半期連結会計期間末の自己資本比率は、34.0％となりました。」
長期借入金、固定負債及び総負債が前年度末から減少し、自己資本比率も29.1％から34.0％へ改善した。短期借入金及び1年内返済予定の長期借入金は増加しているが、全体として財務負担の指標は改善した。 - FY2020悪化有価証券報告書
「自己資本比率（％） 35.9 29.1」
自己資本比率が前期末の33.3％から29.1％へ低下し、借入金等の合計も増加した。借入依存・財務負担の指標が悪化している。 - FY2020-Q3悪化有価証券報告書
「流動負債は275億69百万円となり、前連結会計年度末比5億59百万円増加いたしました。これは電子記録債務が29億12百万円、短期借入金が4億74百万円減少した一方で、１年内返済予定の長期借入金が52億70百万円増加したこと等によるものであります。固定負債は154億53百万円となり、前連結会計年度末比50億24百万円減少いたしました。これは長期借入金が50億51百万円減少したこと等によるものであります。この結果、負債合計は前連結会計年度末比44億65百万円減少し、430億23百万円となりました。」
長期借入金は減少した一方、1年内返済予定の長期借入金が52億70百万円増加した。自己資本比率も前四半期末の36.1％から35.5％へ低下しており、借入依存・財務負担の指標は前四半期から悪化した。 - FY2020-Q2対処有価証券報告書
「流動負債は248億88百万円となり、前連結会計年度末比21億21百万円減少いたしました。これは1年内返済予定の長期借入金が62億39百万円増加した一方で、電子記録債務、短期借入金がそれぞれ56億64百万円、18億30百万円減少したこと等によるものであります。固定負債は163億78百万円となり、前連結会計年度末比40億99百万円減少いたしました。これは長期借入金が41億4百万円減少したことによるものであります。この結果、総負債は前連結会計年度末比62億21百万円減少し、412億67百万円となりました。この結果、当第２四半期連結会計期間末の自己資本比率は、36.1％となりました。」
1年内返済予定の長期借入金は増加したものの、長期借入金、固定負債及び総負債は前年度末から減少し、自己資本比率も33.3％から36.1％へ改善した。 - FY2020-Q1悪化有価証券報告書
「流動負債は308億91百万円となり、前連結会計年度末比38億81百万円増加いたしました。これは電子記録債務、短期借入金がそれぞれ12億31百万円、5億72百万円減少した一方で、１年内返済予定の長期借入金が64億53百万円増加したこと等によるものであります。固定負債は168億55百万円となり、前連結会計年度末比36億22百万円減少いたしました。これは長期借入金が36億19百万円減少したこと等によるものであります。」
長期借入金は減少した一方、1年内返済予定の長期借入金が64億53百万円増加し、総負債は前年度末比2億58百万円増加、自己資本比率は33.3％から32.6％へ低下した。借入依存・財務負担の指標は全体として悪化した。 - FY2019悪化有価証券報告書
「長期借入金が198億50百万円となり、前連結会計年度末の126億13百万円から72億37百万円増加いたしました。」
長期借入金が大幅に増加し、自己資本比率も前期末の35.9％から33.3％へ低下したため、借入依存・財務負担の指標が悪化した。 - FY2019-Q3悪化有価証券報告書
「固定負債は183億50百万円となり、前連結会計年度末比51億74百万円増加いたしました。これは主に、長期借入金が51億25百万円増加したことによるものであります。この結果、負債合計は前連結会計年度末比32億46百万円増加し、433億39百万円となりました。」
長期借入金が前年度末から51億25百万円増加し、負債合計も増加した。自己資本比率は前年度末の35.9％から33.8％へ低下し、借入依存・財務負担の指標が悪化した。 - FY2019-Q2対処有価証券報告書
「流動負債は252億42百万円となり、前連結会計年度末比16億74百万円減少いたしました。これは短期借入金が13億5百万円増加した一方で、1年内返済予定の長期借入金が28億72百万円減少したこと等によるものであります。固定負債は142億87百万円となり、前連結会計年度末比11億12百万円増加いたしました。これは長期借入金が10億75百万円増加したことによるものであります。」
短期借入金及び長期借入金の一部は増加したものの、1年内返済予定の長期借入金の減少により総負債は前年度末から減少し、自己資本比率も35.9％から36.3％へ改善した。借入依存・財務負担の指標は全体として改善している。 - FY2019-Q1対処有価証券報告書
「流動負債は262億47百万円となり、前連結会計年度末比6億69百万円減少いたしました。これは、１年内返済予定の長期借入金が4億4百万円減少したこと等によるものであります。固定負債は132億5百万円となり、前連結会計年度末比30百万円増加いたしました。」
1年内返済予定の長期借入金が4億4百万円減少し、流動負債及び総負債も前年度末から減少した。自己資本比率は36.1％となり、借入依存・財務負担の指標は前年度末から改善した。 - FY2018対処有価証券報告書
「自己資本比率（％） 25.9 30.5 31.4 32.9 35.8」
自己資本比率が前期の32.9％から35.8％へ改善し、総負債及び固定負債も減少したため、年度末時点の財務負担指標は改善した。一方、1年内返済予定の長期借入金は増加している。 - FY2018-Q3対処有価証券報告書
「固定負債は128億94百万円となり、前連結会計年度末比18億98百万円減少いたしました。これは長期借入金が18億88百万円減少したことによるものであります。この結果、当第３四半期連結会計期間末の自己資本比率は、37.9％となりました。」
長期借入金及び固定負債が前年度末から減少し、自己資本比率も前年度末の32.9％から37.9％へ改善したため、借入依存・財務負担の指標は低下した。 - FY2018-Q2対処有価証券報告書
「固定負債は124億95百万円となり、前連結会計年度末比22億97百万円減少いたしました。これは長期借入金が22億88百万円減少したことによるものであります。この結果、総負債は前連結会計年度末比28億33百万円減少し、402億57百万円となりました。」
長期借入金・固定負債・総負債が前年度末から減少し、自己資本比率も35.6％となったため、財務負担の指標は改善した。一方、1年内返済予定の長期借入金は35億48百万円増加している。 - FY2018-Q1対処有価証券報告書
「固定負債は104億96百万円となり、前連結会計年度末比42億95百万円減少いたしました。これは長期借入金が42億83百万円減少したことによるものであります。この結果、当第１四半期連結会計期間末の自己資本比率は、35.4％となりました。」
長期借入金が前連結会計年度末から42億83百万円減少し、自己資本比率は前年度末の32.9％から35.4％へ改善したため、借入依存・財務負担の指標が低下した。 - FY2017対処有価証券報告書
「自己資本比率（％） 31.4 32.9」
年度末の自己資本比率は前期末の31.4％から32.9％へ改善した。長期借入金は増加した一方、短期借入金及び1年以内返済予定を含む借入金合計は前期末を下回り、年度末時点の財務負担指標は四半期末から改善している。 - FY2017-Q3悪化有価証券報告書
「固定負債は150億22百万円となり、前連結会計年度末比32億12百万円増加いたしました。これは長期借入金が31億63百万円増加したことによるものであります。この結果、当第３四半期連結会計期間末の自己資本比率は、30.9％となりました。」
長期借入金が前連結会計年度末から31億63百万円増加し、自己資本比率はQ2末の31.8％から30.9％へ低下した。借入依存・財務負担の指標がさらに悪化している。 - FY2017-Q2悪化有価証券報告書
「固定負債は160億30百万円となり、前連結会計年度末比42億20百万円増加いたしました。これは長期借入金が42億3百万円増加したことによるものであります。この結果、当第２四半期連結会計期間末の自己資本比率は、31.8％となりました。」
長期借入金が前連結会計年度末から42億3百万円増加し、自己資本比率はQ1末の34.2％から31.8％へ低下した。借入依存・財務負担の指標が前回から悪化している。 - FY2017-Q1対処有価証券報告書
「固定負債は、長期借入金が2億26百万円減少したことにより、前連結会計年度末比2億26百万円減少し、115億83百万円となりました。この結果、当第１四半期連結会計期間末の自己資本比率は、前連結会計年度末比2.8ポイント改善し、34.2％となりました。」
長期借入金が減少し、自己資本比率が前年度末から改善したため、四半期末時点の借入依存・財務負担の指標は低下している。 - FY2016初出有価証券報告書
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