エステールホールディングス（7872）・事実対処
繰越欠損金の回収可能性評価と繰延税金資産の計上
FY2021に初出。7回の記載のうち3回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2024-Q3。直近の記載はFY2026。
7記載
6年にわたる
0うち適時開示
動きの推移
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吸収合併で承継した繰越欠損金に係る繰延税金資産の計上1社が書いているテーマ・逆風0社・追い風1社
このテーマで動きを比べられる他社は、まだありません。
全記録提出書類・適時開示・報道、新しい順
- FY2026対処有価証券報告書
「評価性引当額が76百万円減少しております。この変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額によるものであります。」
評価性引当額は1,520百万円から1,444百万円へ減少し、繰延税金資産は581百万円から602百万円へ増加した。繰越欠損金に係る繰延税金資産も92百万円から165百万円へ増加した。 - FY2025悪化有価証券報告書
「評価性引当額が1億84百万円増加しております。この変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額によるものであります。」
繰越欠損金は1,137百万円、評価性引当額は1,044百万円へ増加し、繰延税金資産の回収可能性に対する評価性引当が拡大した。 - FY2024悪化有価証券報告書
「当連結会計年度において、各連結会社ごとの将来の事業計画に基づいた課税所得の見積りを見直した結果、繰延税金資産の一部７億77百万円を取崩すこととなり、同額を法人税等調整額に計上いたしました。」
繰延税金資産は前期の1,520百万円から615百万円へ減少し、繰越欠損金に係る繰延税金資産も726百万円から92百万円へ減少した。 - FY2024-Q3悪化有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間において、各連結会社ごとの将来の事業計画に基づいた課税所得の見積りを見直した結果、繰延税金資産の一部７億21百万円を取崩すこととなり、同額を法人税等調整額に計上いたしました。」
将来の課税所得見積りの見直しにより、繰延税金資産721百万円を取り崩した。繰延税金資産の回収可能性に関する認識が悪化し、法人税等調整額として計上された。 - FY2023繰越欠損金と繰延税金資産の増加有価証券報告書
「税務上の繰越欠損金737百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産726百万円を計上しております。」
繰越欠損金は前期の659百万円から737百万円へ、対応する繰延税金資産は644百万円から726百万円へ増加した。将来の課税所得により回収可能と判断している。 - FY2022繰越欠損金に係る回収可能性評価の継続有価証券報告書
「税務上の繰越欠損金659百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産644百万円を計上しております。」
繰越欠損金の回収可能性に基づき、当期も644百万円の繰延税金資産を計上した。 - FY2021初出有価証券報告書
「当連結会計年度においては、ヴィレッジヴァンガードプレース株式会社のエステールホールディングス株式会社への吸収合併に伴って、同社から引継ぎを受けた繰越欠損金のうち2021年３月末時点の残高1,131百万円について回収可能性を評価した結果、346百万円の繰延税金資産を計上しております。」
VVP社の吸収合併に伴い引き継いだ繰越欠損金について回収可能性を評価し、346百万円の繰延税金資産を計上した。